講座巴賽爾協(xié)議及其發(fā)展(存儲版)
【正文】 本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為“巴塞爾新協(xié)議”。十國集團(tuán)中央銀行和監(jiān)管當(dāng)局鼓勵(lì)其他國家的有關(guān)當(dāng)局考慮實(shí)施巴塞爾新協(xié)議在監(jiān)管方面的準(zhǔn)備情況，并且建議根據(jù)本國各自的工作重點(diǎn)來決定跟進(jìn)新協(xié)議的步驟。 根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn) “ 標(biāo)準(zhǔn)法 ” 的要求，對從事一般貸款和信貸業(yè)務(wù)的銀行以及內(nèi)部控制水平一般的銀行來說，可采用信用風(fēng)險(xiǎn)外部計(jì)量指標(biāo)來確定監(jiān)管資本方面所要求的借款人的信用水平。 新協(xié)議的第二支柱明確指出，對銀行內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督檢查十分重要。巴塞爾委員會認(rèn)為，當(dāng)市場參與者對銀行所從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及控制風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)手段有充分的認(rèn)識和了解時(shí)，他們就能更好地對銀行做出區(qū)分，以達(dá)到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的目的。 通過將資本與銀行自身有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量指標(biāo)緊密結(jié)合在一起，新協(xié)議鼓勵(lì)這些銀行完善這些計(jì)量方法。 首先，新協(xié)議提高了信貸損失風(fēng)險(xiǎn)資本框架的敏感度。 巴塞爾委員會計(jì)劃新協(xié)議于 20xx年底在成員國開始實(shí)施。 1999年 6月，提出了新巴塞爾資本協(xié)議草案第一稿， 20xx年 1月公布了草案第二稿，在全球范圍內(nèi)征求銀行界與監(jiān)管部門的意見。該原則進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了對跨國銀行的并表監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)母國監(jiān)管當(dāng)局與東道國監(jiān)管當(dāng)局建立利息，交換信息。與 1988年的巴塞爾協(xié)議只注重信用風(fēng)險(xiǎn)和 8％的資本充足率要求相比，該原則更加注重和強(qiáng)調(diào)對商業(yè)銀行進(jìn)行全方位、多角度的全面、系統(tǒng)性監(jiān)管。 這是巴塞爾核心原則的關(guān)鍵部分，包括三個(gè)方面：（一）審慎法規(guī)與要求的制定與實(shí)施，可細(xì)分為資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、其他風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制；（二）持續(xù)進(jìn)行的銀行監(jiān)管手段有非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查和（或）聘用外部審計(jì)人員、綜合并表監(jiān)管；（三）銀行機(jī)構(gòu)的信息要求有五個(gè)方面：會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、招生范圍和頻率、確認(rèn)所提供信息的準(zhǔn)確性、監(jiān)管信息保密和信息披露。盡管 1995年巴塞爾委員會公布了 《 結(jié)合市場風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議修正案 》 （即 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 ），但在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍顯不足。 ? （ 2）資本比率的計(jì)算：將市場風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測值（資本量）乘以 （ 8%的倒數(shù)），加到原協(xié)議中的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)作為總的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，分子是一級、二級、三級資本的總和。 ? （ 2） 0 %， 10 %， 20 %或 50% （ 各國自定 ） ? 其適用范圍是對國內(nèi)公共部門機(jī)構(gòu) （ 不包括中央政府 ） 的債權(quán)和由這些機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款 。 ? 巴塞爾委員會認(rèn)為，將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上不同種類資產(chǎn)以及表外項(xiàng)目，根據(jù)其廣泛的相對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加權(quán)而制訂出的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率，是評估銀行資本是否充足的一個(gè)好辦法。整個(gè)銀行集團(tuán)的資產(chǎn)流動(dòng)性由母國監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)。 ? （一） 1975年的巴塞爾協(xié)議 ? 1975年 9月，巴塞爾委員會發(fā)表了一項(xiàng)文件，全稱是 《 對國外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則 》 （ Principles for the Supervision of Bank’s Foreign Establishments），國際上稱為 “ 巴塞爾協(xié)議 ” ，又稱其為第一個(gè) “ 巴塞爾協(xié)議 ” 。巴賽爾協(xié)議及其發(fā)展 一、巴賽爾協(xié)議產(chǎn)生的背景 ? 20世紀(jì) 70年代以來，全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢不斷加強(qiáng)，金融領(lǐng)域的創(chuàng)新活動(dòng)日漸活躍，促使各國金融當(dāng)局紛紛調(diào)整了對銀行業(yè)的監(jiān)督管理政策，各國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)如何測量和防范，需要有一個(gè)國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 二、巴賽爾協(xié)議的內(nèi)容 ? 共有 1975年、 1978年和 1988年三個(gè)巴塞爾協(xié)議，以及后來的 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和最近于 20xx年 6月 26日公布的 《 新資本協(xié)議 》 等。 ? 修訂后的 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 規(guī)定：國外分行的清償力監(jiān)督由母國當(dāng)局負(fù)責(zé)，國外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由
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