【正文】 C4 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 “十 五 ”規(guī)劃 財務(wù)、 營銷、 事業(yè) 部 規(guī)劃 市場 調(diào)查 資料 行業(yè) 分析 競爭 對 手 分析 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢 分析 優(yōu)勢， 劣勢， 機(jī)會 和 面臨 的威脅 分析 流程步驟說明 1. 執(zhí)行委員會根據(jù)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)決定未來發(fā)展方向。 9. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門和其它部門溝通，協(xié)助這些部門對各自的計劃進(jìn)行調(diào)整。 4. 企業(yè)發(fā)展部牽頭成立投資評估小組。 9. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會的意見對投資計劃進(jìn)行修改 。 8. 根據(jù) 對 國 內(nèi)、 外 同 行業(yè) 參考 指標(biāo) 和 財務(wù)部 提供 的 財務(wù)數(shù)據(jù) 的 比較 ， 作出 本 公司 績效 考核 指標(biāo) 的 分析。 13. 每年年終，會對計劃的實際執(zhí)行做一分析，作為績效考核和下一年度計劃制定的依據(jù)。這部分工作是逐漸成為資金管理的重點。 7. 若 上述付款申請或預(yù)付款申請不在各采購部門資金計劃之內(nèi)，則上報財務(wù)總監(jiān)審核； 若上述付款申請或預(yù)付款申請在各采購部門資金計劃之內(nèi)，則到 9步。 部根據(jù)貨款支付計劃表付款。 會計 部將銷貨款入帳。 若是壞帳，將到 13步； 若不是壞帳，將到 9步。 應(yīng)收款流程 C17 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 洗衣機(jī)廠 成本管理流程 財務(wù)管理 5 6 制造成本分析表 制造成本實際 與計劃差異分析報告 會計部 結(jié)束 上報給財務(wù)總 監(jiān)及各部門主管 資金成本分析表 管理費用 /資金成本實 際與計劃差異分析報告 3 按標(biāo)準(zhǔn)成本入帳， 月末調(diào)整成本差異 在歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上 進(jìn)行成本預(yù)測，制定 料工費標(biāo)準(zhǔn)定額 7 開始 定期編制制造 成本分析表 編制制造成本實際 與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 管理費用分析表、 資金成本分析表 編制管理費用 /資金 成本實際與計劃 差異分析報告 2 8 其它部門 年度 /季 /月 /周資金計劃 年度 /季 /月 /周資金計劃 預(yù)算規(guī)劃流程 預(yù)算規(guī)劃流程 1 對季 .月 .周資金計劃 提出修改意見 SAP系統(tǒng)成本控制 相關(guān)信息 (BOM… ) 定期編制管理 費用分析表 管理費用分析表 編制管理費用實際 與計劃差異分析報告 管理費用實際 與計劃差異分析報告 銷售公司 銷售費用分析表 銷售費用實際 與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 銷售費用分析表 編制銷售費用實際 與計劃差異分析報告 2 年度 /季 /月 /周資金計劃 管理費用分析表 1 1 2 4 9 C18 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 管理費用分析表、資金成本 分析表、洗衣機(jī)廠管理費用 分析表、銷售費用分析表 管理費用實際與計劃分析報 告、資金成本實際與計劃分 析報告、洗衣機(jī)廠管理費用 實際與計劃分析報告、銷售 費用實際與計劃分析報告 制造成本分析表 制造成本實際與計劃分析報 告 流程步驟說明 /季 /月 /周資金計劃的基礎(chǔ)上， 會計 部定期編制管理費用分析表、資金成本分析表； 洗衣機(jī)廠財務(wù)人員定期編制本廠管理費用分析表；銷售公司財務(wù)處定期編制銷售費用分析表。 /季 /月 /周資金計劃提出修改意見。 審核 部門 的 人力 需求 申請， 決定 是否 對外招聘 并 比照 職位的 策略 技能 需求確定選拔 條件。 ，人力資源部進(jìn)行相關(guān)的錄用操作。 ，同時評估公司內(nèi)部有否能力進(jìn)行培訓(xùn)，還是利用外部資源外包培訓(xùn)。方式有發(fā)放并收集意見反饋表、舉行非正式的溝通會、設(shè)立意見箱等。 。 ，洗衣機(jī)廠和銷售公司 人事單位與人力資源部據(jù)此更新員工個人薪資檔案。 8. 人力資源部在公司內(nèi)部發(fā)布晉升公告，這也是通常的激勵手段之一。 。 。 5. 6. IT部門判斷是否該軟硬件購置申請在 IT部門的裁決范圍之內(nèi)，如是則進(jìn)行第 8步，如否則進(jìn)行下一步。 13步；如沒有出現(xiàn)問題則流程結(jié)束。 ，設(shè)定項目的目標(biāo)并建立項目委員會以領(lǐng)導(dǎo)項目的進(jìn)展。 產(chǎn)生月采購計劃。 5. 采購經(jīng)辦人員進(jìn)行詢價、比價、議價的工作，一般至少要詢價兩家以上。 ，并開出入庫單；物資部核對入庫單、供應(yīng)商發(fā)票和采購訂單上的規(guī)格、數(shù)量，校驗無誤之后開立付款申請。 產(chǎn)生 委托 代理 協(xié)議。實收數(shù)量少于裝運數(shù)量時，應(yīng)聯(lián)系進(jìn)出口公司或代理公司有關(guān)索賠事宜。 產(chǎn)生 月 定牌采購 情況 匯總 報告 。 。 流程步驟說明 、量大、需求量穩(wěn)定、供應(yīng)商繁多或同類型 (可合并采購 )的材料。 、合理的績效管理機(jī)制，包括：績效評估和衡量的辦法、獎懲規(guī)則及溝通機(jī)制。 (計劃 )負(fù)責(zé)召集和協(xié)調(diào)相關(guān)的所有部門進(jìn)行計劃平衡會議。 整需求。 。 (計劃 )與財務(wù)部共同審核利潤的合理性 (是否符合公司經(jīng)營大綱的規(guī)劃等 )，如未能審核通過則回到第 2步，如審核通過則進(jìn)行下一步。 SAP系統(tǒng)內(nèi)生成并向合格廠商發(fā)出詢價單，通過至少兩家以上的議價、比價，最后簽訂合約。 產(chǎn)生采購合約。 。 國外采購 原材料采購流程 C41 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 采購管理 銷售公司 定牌采購流程 2 月定牌采購計劃 開始 根據(jù)庫存和上月分流 情況建議定牌采購量 分管物資副總 / 月平衡會議 否 是 驗收入庫作業(yè) 物資部 核準(zhǔn) 評估定牌廠商 結(jié)束 1 3 4 6 9 7 財務(wù)部 月銷售計劃 與定牌廠簽訂采購合同 5 匯總分析當(dāng)月采購 項目并統(tǒng)計成本 8 年定牌采購協(xié)議 應(yīng)付款流程 C42 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 產(chǎn)生月 定牌采購 計劃。 ，由倉庫負(fù)責(zé)點收數(shù)量，并由品保部門依檢驗程序進(jìn)行品質(zhì)檢驗。 原材料、輔助材料、零部件采購流程 C39 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 采購管理 企業(yè)發(fā)展部 (計劃 ) 國外采購 原材料采購流程 3 月采購計劃 開始 尋求合適供應(yīng)廠商 分管物資副總 否 是 匯總合格供應(yīng)商 并整理記錄 依照請購項目會同相關(guān) 單位詢價、比價、議價 詳細(xì)說明確認(rèn)之價格、 數(shù)量、交貨情形等資料 并注明擬購廠商 與進(jìn)出口公司或代理公司 簽訂委托代理協(xié)議 驗收入庫作業(yè) SAP系統(tǒng)內(nèi) 開立采購訂單 物資部 核準(zhǔn) 代理商評估 結(jié)束 1 4 5 6 2 7 8 9 11 10 14 由 進(jìn)出口公司 或代理公司代理 進(jìn)口采購操作 12 財務(wù)部 產(chǎn)銷量平衡草案 匯總分析當(dāng)月采購 項目并統(tǒng)計成本 13 應(yīng)付款流程 C40 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 同 。 。 ，尋找適當(dāng)?shù)?、有合作可能的廠商，并經(jīng)相關(guān)公證單位認(rèn)可；可要求廠商檢送樣品，國內(nèi)供應(yīng)商可由物資部召集生產(chǎn)部門進(jìn)行實地勘察了解。 。 2. IT部人員分析單獨立項的可行性，并撰寫可行性分析報告。 (如采購時間、供應(yīng)商、價格、使用人等 )。如果用調(diào)配方式，則進(jìn)行第 45步；如果用新購方式，則進(jìn)行第 610步。 2. IT內(nèi)部服務(wù)內(nèi)容呈報 主管 IT副總或 COO或 CEO審批，如未能審批通過則調(diào)整制訂 IT內(nèi)部服務(wù)內(nèi)容，如通過則進(jìn)行下一步。 ，制訂信息技術(shù)策略，以便最好地支持各個管理和業(yè)務(wù)部門的工作，符合公司發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)策略對 IT提出的要求。 人力資源部審核通過的 員工的晉升申請呈交相關(guān)的決策層核準(zhǔn)： 晉升至單位主管、部長及以上職位由 COO/CEO核準(zhǔn)； 晉升至單位主管以下 (不包括洗衣機(jī)廠和銷售公司主管 )職位由分管人事行政副總核準(zhǔn)。 ，提出個人薪資的 調(diào)整建議。 職位評等分級原則和 公司薪資架構(gòu)及指導(dǎo)原則的報告呈交 決策高層 (分管人事行政副總和COO/CEO二次核準(zhǔn) )。 ，分別由人力資源部執(zhí)行集中培訓(xùn)；洗衣機(jī)廠、銷售公司人事單位執(zhí)行內(nèi)部的特別培訓(xùn)。 ，整合公司發(fā)展目標(biāo)，確認(rèn)員工職涯發(fā)展需求。 ，體檢未通過者落選。通過的年度人力需求計劃將是人力資源部制定招聘計劃和日程表以及培訓(xùn)計劃和日程表的主要依據(jù)。 報告。 、確認(rèn)壞帳。 11. 若超過其確認(rèn)額度將到 14步； 若沒超過其確認(rèn)額度將到 12步。 4. 銷售公司接受客戶付款。 部根據(jù)供應(yīng)商余額結(jié)算表、應(yīng)付款帳齡及企業(yè)資金情況，編制貨款支付計劃表。 4. 若單據(jù)有誤， 會計 部將其退回相應(yīng)采購部門。 9. 通過總部職能中心對資金需求和節(jié)余的統(tǒng)一管理，來管理銀行與公司間的帳戶關(guān)系。 1012. 該流程表現(xiàn)的是在年度計劃制定后，一年中反復(fù)進(jìn)行的計劃的改進(jìn)修改工作。 7. 從 這 一 步開始 的 是 日常 績效 考核 管理工作。 7. 投資計劃報執(zhí)行委員會審核。 2. 執(zhí)行委員會審核并確認(rèn)項目投資目標(biāo)與構(gòu)想。 7. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門和其它部門討論溝通，共同制定各部門的具體規(guī)劃。 2. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會指出的方向和目標(biāo)，綜合財務(wù)，營銷規(guī)劃，生產(chǎn)、銷售等關(guān)鍵部門，以及其它相關(guān)部門的規(guī)劃，考慮外部競爭環(huán)境，市場動態(tài)，行業(yè)發(fā)展趨勢，企業(yè)競爭地位等因素，制定初步策略。 10. 企業(yè)發(fā)展部向執(zhí)行委員會報告經(jīng)過修訂過的策略。評估小組包括財務(wù)部預(yù)算規(guī)劃部門，技術(shù)中心和 生產(chǎn)，銷售部門。 項目投資管理流程 C7 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 策略規(guī)劃管理 績效 管理 部 其它部門 結(jié)束 開始 績效管理流程 洗衣機(jī)廠 / 銷售公司 洗衣機(jī)廠 /銷售公司 往下制定績效指標(biāo) (業(yè)務(wù)部、運營單位 ) 進(jìn)行績效考核指標(biāo) 收集處理 與各部門討論，設(shè)計、 制定績效考核的方法、 工具、流程和本年度 的具體指標(biāo) 1 2 3 績效考核初步方案 報董事會審批 進(jìn)行績效考核評價 綜合討論意見， 制定改善行動 溝通、下達(dá)考核指標(biāo) 是 否 4 5 6 7 8 9 財務(wù)部 人力資源部 年度 /季度 /月經(jīng)營 目標(biāo)，公司遠(yuǎn)景 目標(biāo) 10 董事會 / 執(zhí)行委員會 人力資源薪資管理 上年度的績效指標(biāo) 及結(jié)果 洗衣機(jī)廠 /銷售 公司目標(biāo) 財務(wù)數(shù)據(jù) 部門目標(biāo) 財務(wù)數(shù)據(jù) 國內(nèi)、外同行業(yè) 參考指標(biāo) 考核結(jié)果與公司 目標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與洗衣機(jī)廠 /銷售公司目標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與人力 資源晉升掛鉤 考核結(jié)果與公司 財務(wù)指標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與 部門目標(biāo)掛鉤 將業(yè)務(wù)部、運營單位 考核指標(biāo)反饋給 股份公司 與各組織單元通報 考核結(jié)果 C8 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 公司 年度 經(jīng)營 大綱 季度 /月 經(jīng)營 計劃 業(yè)務(wù)部、 運營 單位 的 考核 指標(biāo) 流程步驟說明 12. 績效考核活動的起點是績效管理部與董事會 /執(zhí)行委員會、洗衣機(jī)廠 /銷售公司、人力資源部、財務(wù)部、以及其它各個部門一起討論，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，注重與人力資源部、財務(wù)部的接口，設(shè)計考核的辦法、流程和工具，制定具體考核指標(biāo)。 9. 績效考核部會組織與董事會 /執(zhí)行委員會、洗衣機(jī)廠 /銷售公司領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部、財務(wù)部和其它部門進(jìn)行溝通，就考核結(jié)果與公司目標(biāo)、與人力資源晉升、與各部門目標(biāo)等多方面掛鉤。 預(yù)算規(guī)劃流程 C11 無錫 小天鵝股份有限公司