【正文】 報初核 編制內部審計 審定 初審組織 / 報告參與規(guī)費管理 審定 初審日常核算 / 收支情況匯報債務管理 審定 初審 參與安排還款計劃 /匯報短期投資 審核 參與 參與初審 / 參與 / 監(jiān)督參與提交 / 執(zhí)行培訓 審定 初審計劃 / 執(zhí)行業(yè)績考評（半年度） *審定報告 / 初審執(zhí)行 / 匯總結果子公司考核 審定 初審 參與報告 / 參與執(zhí)行執(zhí)行 / 匯總結果 參與決定獎懲 審定 初審 參與初審提交議案 執(zhí)行 參與初審公共關系 參與建立 / 維護聯(lián)席會議 參加 參加組織 / 參加具體事務 參加二、業(yè)務一、計劃三、行政人事水務資產經營公司工作關系圖 41 董事長 總經理 分管副總 部門經理預付款 審批（ 萬元以上） 審批（ 萬元以下） 填制預付款通知書核付款 審批（ 萬元以上） 審批（ 萬元以下） 填制核付款通知書預算內 審批（ 萬元以下） 審批（ 萬元以下）預算外 審批（ 萬元以上） 審批（ 萬元以下） 填制核付款通知書融資貸款 審批企業(yè)間借款 審批支票 審批（ 萬元以上） 審批（ 萬元以下） 審批（ 萬元以下）現(xiàn)金 審批（ 萬元以上） 審批（ 萬元以下） 審批（ 萬元以下）差旅費 審批（ 萬元以上） 審批（ 萬元以下）預算內 一次性 5000 元以下 一次性 20xx 元以下 一次性 500 元以下預算外 審批 一次性 1 000元以下 申請緊急用款 * 審批（ 萬元以上） 審批（ 萬元以下） 申請注： * 范圍需確定經費審批權限表招待費合同采購暫支款零星采購水務資產經營公司經費審批權限表 42 合同類型 董事長 總經理 分管副總 部門經理購并 審批 簽署合資 審批 簽署采購 500 萬以上 500 萬以下 100 萬以下注：應以經過公證的 授權委托書正式授權合同審批權限表水務資產經營公司合同審批權限表 43 流程名： 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 流程文件編號： 流程總責任人：總經理 本流程共 1頁之第 1 頁 生效日期： 流程制訂人 ： 審核： 簽署： 備注 董事會 計劃財務部 總經理 總經理辦公會 綜合管理部 責任人 流程協(xié)調人：投資發(fā)展部經理 董事長、總經理、投資發(fā)展部經理 投資發(fā)展部 擬訂公司戰(zhàn)略計劃 修改公司戰(zhàn)略計劃 1 組織公司戰(zhàn)略討論會 終審 否 發(fā)布執(zhí)行指令 是 初審 是 否 1 發(fā)布指令制定公司戰(zhàn)略計劃 下達行業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 總經理、各部門經理 投資部經理 董事長、總經理 總經理 劃 水務資產經營公司關鍵流程圖 44 流程 年度業(yè)務計劃及預算流程 流程文件編號 本流程共 1 頁之第 1 頁 生效日期 : 計劃財務部 集團 董事會 責任人 備注 總經理 ,投資部經理 總經理 各部門經理 流程協(xié)調控制部門 :計劃財務部經理 總責任人 :總經理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 總經理 綜合管理部 初審 發(fā)布公司戰(zhàn)略計劃 發(fā)布預算大綱 1 財務部經理 投資發(fā)展部 N Y 終審 Y N 擬訂年度業(yè) 務計劃 1 擬訂年度預算大綱 終審 N 發(fā)布 執(zhí)行 Y 擬 訂 各 部 門 年 度 預 算 2 3 董事長 ,總經理 ,財務部經理 總經理 ,各部門經理 計劃 大綱 算 擬訂年度預算 4 總經理 水務資產經營公司關鍵流程圖 45 流程 項目投資 /上市 /合資 /重組流程 流程文件編號 本流程共 1 頁之第 1 頁 生效日期 : 計劃財務部 集團 董事會 責任人 備注 投資部經理或項目人員 投資部經理或項目人員 總經理、項目相關人員 財務部經理 流程協(xié)調控制部門 :投資發(fā)展部經理 總責任人 :總經理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 總經理 綜合管理部 總經理 董事長、總經理 投資發(fā)展部 擬訂立項報告 初審 擬訂項目報告 初審 參與初審 終審 發(fā)布執(zhí)行指令 執(zhí)行 財務支持與監(jiān)管 Y N Y N N Y 撰寫項目執(zhí)行情況報告 審核 財務部經理 總經理、投資部經理或項目人員 1 2 3 :介紹項目情況 ,預計收益 ,需要投資額度等 :項目具體內容 ,涉及單位 ,預計收益及其在時間上的分布 ,實施步驟和時間及每步所需資金投入時間和方式 ,參與人員等 報告 :實際收益或結果 ,與預期作差異分析 ,項目中的經驗與不足等 務顧問參與全過程 水務資產經營公司關鍵流程圖 46 流程 年度業(yè)務 :業(yè)績考評流程 流程文件編號 本流程共 頁之第 1 頁 生效日期 : 計劃財務部 集團 董事會 責任人 備注 綜合部經理和人事專員 綜合部經理 人事專員 人事專員 流程協(xié)調控制部門 :綜合管理部經理 總責任人 :總經理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 總經理 綜合管理部 總經理 董事長、總經理 投資發(fā)展部 各部門人員 發(fā)布考評指令 擬訂考評計劃 審定 公布考評計劃 各部門按計劃執(zhí)行考評 匯總考評結果 初審 擬訂獎懲計劃 終審 執(zhí)行獎懲計劃 Y N Y Y N N 總經理 1 1 2 3 水務資產經營公司關鍵流程圖 47 一、水務資產經營公司組織結構與職責 二、 水務資產經營公司職位說明書 三、 水務資產經營公司考評指標與薪資體系 四、 水務資產經營公司關鍵流程圖 工作關系圖 合同審批權限表 經費審批權限表 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 預算流程 項目投資流程 業(yè)績考評流程 五、對子公司的監(jiān)管與支持 監(jiān)管制度 總經理業(yè)績考評與獎懲 公司化改制 目錄 48 對子公司的監(jiān)管制度 向子公司下派人員 ?下派人員的職位說明書 ?關鍵流程圖 ?下派人員工作考核與任免 通過董事會審定子公司戰(zhàn)略規(guī)劃與年度預算 ?關鍵流程圖 ?工作關系表 內部審計和財務報表處理 ?關鍵流程圖 ?生成報表表式 總經理聯(lián)席會議 ?流程和提出問題的解決 49 向子公司下派人員 水務資產經營公司將： ?根據公司法派員（公司中高級經理）參加子公司的董事會和監(jiān)事會 ?下派財務總監(jiān)（財務部經理或主辦會計兼）每月實地巡視子公司及其下屬單位，檢查財務工作 水務資產經營公司 董事會 子公司 監(jiān)事會 財務總監(jiān) 子公司 子公司 50 總經理聯(lián)席會議 總經理聯(lián)席會議 目的： 建立水務資產經營公司領導團隊 —— 相互信賴、達成共識和協(xié)作 ?子公司總經理、水務資產經營公司高層經理間的信息溝通和經驗交流 參與者： 水務資產經營公司的總經理、副總經理、部門經理；子公司的總經理 時間： 每季度的最后一個或兩個工作日 議題： 公司當前的重大問題 難點： 對子公司總經理實施嚴格的業(yè)績考評會形成強烈的內部競爭，聯(lián)席會議的成功與否取決于子公司總經理們能否坦誠地交流經驗，互相幫助；這是個矛盾。 薪酬結構與發(fā)放： ?年薪分為底薪（固定）和年度業(yè)績獎金（浮動）和任期虛擬股資產增值獎金三部分； ?底薪按月發(fā)放；年度業(yè)績獎金每年底發(fā)放；任期虛擬股紅利必須是達到任期合同中規(guī)定的業(yè)績指標后才能獲得； ?三部分比例應為：大約 1： 3： 6。 考評程序描述 71 相關人員業(yè)績考核 流程 業(yè)績考核流程 流程文件編號 本流程共 頁之第 頁 生效日期 : 責任人 備注 流程協(xié)調控制部門：綜合管理部 總責任人：總經理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 總經理 ?業(yè)績考核評分表 ?業(yè)績考核匯總表 ?獎懲方案書 獎懲建議應根據年初制定的獎懲規(guī)定撰寫 組織業(yè)績考核 綜合部經理 下屬企業(yè)經營者 調整獎懲方案 匯報 綜合管理部 下屬企業(yè)經營者 匯總統(tǒng)計考核結果 撰寫獎懲建議 審核通過？ NO 通知考核結果和獎懲建議 YES ? ? ? 人事專員 人事專員 總經理、人事專員 綜合部經理 流程圖 72 流程 業(yè)績考核流程 流程文件編號 本流程共 頁之第 頁 生效日期 : 責任人 備注 流程協(xié)調控制部門：綜合管理部 總責任人：總經理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 總經理 下屬企業(yè)人事部門和財務部門 綜合管理部 下屬企業(yè)經營者 有關領導、下屬企業(yè)經營者 下屬企業(yè)經營者 被考核人與水務資產公司有關領導進行溝通 接受考核結果和獎懲建議 實施獎懲 對考核結果及獎懲情況進行備案 流程 調整？ NO 調整方案 YES 備案 接受考核結果和獎懲建議 總經理、人事專員、下屬企業(yè)經營者 人事專員 73 公司化改制 改制流程（關鍵流程圖、工作關系圖） 設計階段 ?法人治理結構的設計和選擇 ?投資方的選擇和談判 ?資本結構的設計和選擇 操作階段 ?交易方案的設計和選擇 ?注冊或更改注冊流程 運行階段 ?對子公司監(jiān)管 ?總經理考評和獎懲 。 例如，每月、每季、每年評估檢查以下 5個方面： 營運成本：包括噸水成本、人均產量和人均利潤等； 水質； 長期盈利能力：噸水銷售收入、噸水利潤、凈資產收益率； 資本結構合理化； 經營能力和技術創(chuàng)新機制。法律事務管理；管理綜合部 人力資源管理 ?設計水務資產經營公司和子公司總經理績效考評方案并組織水務資產經營公司和子公司的績效考評 ?定崗定員 ?招聘 ?薪資體系的設計和實施 ?內部培訓 水務資產經營公司辦公后勤 ?主持擬定公司的辦公制度，并監(jiān)督執(zhí)行 ?接待 ?車輛管理 ?安全制度及管理 合同管理 ?制定合同管理的流程與制度并確保公司所有合同的簽定和