鄭州商品交易所結(jié)算業(yè)務(wù)20xx年8月(存儲(chǔ)版)
【正文】 碼。 倉(cāng)單質(zhì)押貸款與倉(cāng)單充抵的區(qū)別 注 倉(cāng)單質(zhì)押貸款 倉(cāng)單質(zhì)押貸款 倉(cāng)單充抵保證金 倉(cāng)單充抵 金 （年利率%） 貨，不能用于期貨交易 －交割結(jié)算 ? 交割配對(duì) ? 交割結(jié)算價(jià)及貨款 4 — 最后交易日之前配對(duì) ? 時(shí)間： 交割月第一個(gè)交易日起至最后交易日的前一交易日，下午2時(shí) 30分之前 ? 流程 ： 1. 賣方會(huì)員在 “ 會(huì)員服務(wù)系統(tǒng) 交割申請(qǐng)管理 ” 提出交割申請(qǐng) 2. 買方會(huì)員在 “ 會(huì)員服務(wù)系統(tǒng) 交割申請(qǐng)管理 ” 響應(yīng)賣方會(huì)員的交割申請(qǐng) 3. 閉市后，交易所依據(jù)買賣雙方相對(duì)應(yīng)的持倉(cāng)量、買賣雙方確認(rèn)申請(qǐng)量和賣方持有可流通的倉(cāng)單量，取最小數(shù)進(jìn)行配對(duì)。 ? 國(guó)稅發(fā) [1994]244號(hào) 《 貨物期貨征收增值稅具體辦法 》 的通知 ? 國(guó)稅發(fā) [2020]45號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知 ? 國(guó)稅函 [2020]1060號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問(wèn)題的通知 ? 交割貨款增值稅發(fā)票的開(kāi)具：賣方客戶直接給買方客戶開(kāi)具 ? 升貼水增值稅發(fā)票的開(kāi)具： 倉(cāng)單注冊(cè)人按升貼水金額（含稅） 在倉(cāng)單注銷時(shí) 給倉(cāng)單注銷人開(kāi)具； 升水金額開(kāi)具正數(shù)增值稅專用發(fā)票，貼水金額開(kāi)具負(fù)數(shù)增值稅專用發(fā)票。 印模如下： （印鑒公章） （印鑒私章） 該委托書(shū)自 年 月 日起生效，請(qǐng)備驗(yàn)核查。銀期通是鄭商所與存管銀行一起開(kāi)發(fā)的專門用于交易所和會(huì)員單位之間進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)的電子化轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。 ? 銀期通劃轉(zhuǎn)。 舉例：如某客戶 SR905雙向持倉(cāng)，空頭持倉(cāng) 80手，多頭持倉(cāng) 50手，折抵倉(cāng)單 20手，則當(dāng)日保證金 =[80 Min（ 8050， 20） ] 結(jié)算價(jià) 6% ?按近期合約持倉(cāng)數(shù)量、當(dāng)日結(jié)算價(jià)和適用比例計(jì)算。 ? 雙向持倉(cāng)平倉(cāng) 1. 平持倉(cāng)量小的一方持倉(cāng)時(shí)，不返交易保證金 2. 平持倉(cāng)量大的持倉(cāng)時(shí)， 平倉(cāng)數(shù)量 ≤（持倉(cāng)量大 持倉(cāng)量?。?，平倉(cāng)數(shù)量返還交易保證金； 平倉(cāng)數(shù)量＞（持倉(cāng)量大 持倉(cāng)量?。? [平倉(cāng)數(shù)量 (量大 量小 )] 部分不返交易保證金 有倉(cāng)單折抵 雙向持倉(cāng) ? 倉(cāng)單折抵量 ≥（空頭量－多頭量）＞ 0 平倉(cāng)不釋放交易保證金 ? 倉(cāng)單折抵量＜（空頭量－多頭量）＞ 0 多頭平倉(cāng)不釋放交易保證金 空頭平倉(cāng)量＜（空頭量－多頭量－倉(cāng)單折抵量）時(shí)，以空頭平倉(cāng)釋放交易保證金； 空頭平倉(cāng)量 ≥ （空頭量－多頭量－倉(cāng)單折抵量）時(shí)， [空頭平倉(cāng)量 （空頭量－多頭量－倉(cāng)單折抵量） ] 的部分不釋放交易保證金。 ? 網(wǎng)上銀行。會(huì)員通過(guò)資金管理電子化系統(tǒng)直接將資金劃入交易所專用結(jié)算賬戶，經(jīng)存管銀行確認(rèn)到賬，將該筆資金劃入交易所。 — 保證金管理 ? 會(huì)員印鑒授權(quán) ? 會(huì)員資金劃撥 ? 保證金監(jiān)管 6 ? 新入會(huì)會(huì)員須辦理印鑒授權(quán) ? 會(huì)員名稱變更須重新辦理印鑒授權(quán) ? 受理部門：結(jié)算部 印鑒授權(quán)書(shū) 鄭州商品交易所： 我公司是鄭商所 號(hào)會(huì)員，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)以 ——— 銀行作為本公司結(jié)算銀行，開(kāi)設(shè)專用資金帳戶，帳戶名稱為 ——— —— ，銀行帳號(hào)為 。 ? 有折抵的倉(cāng)單 ， 交易所按照配對(duì)數(shù)量解除折抵 。 ? 借款人按時(shí)歸還借款的，承辦行與借款人、所在期貨公司填寫《 解除標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押協(xié)議書(shū) 》 、 《 鄭州商品交易所標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押解除登記表 》 ，共同到交易所將質(zhì)押的標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單解除質(zhì)押，并根據(jù)借款人的要求將倉(cāng)單登記到原期貨經(jīng)紀(jì)公司。 ? 貸款行信貸審批部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)部門上報(bào)的借款人的授信額度、期限、金額以及借款人提供的擬質(zhì)押倉(cāng)單數(shù)量等證明文件進(jìn)行審批。 標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押貸款資金只能用于借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn) ， 嚴(yán)禁 借款人挪用信貸資金從事期貨 、 股票交易或進(jìn)行固定資產(chǎn)投資 、 股本權(quán)益性投資等 。 舉例 ? 某客戶 8月 5日 SR001有空頭持倉(cāng) 100手， 8月 5日結(jié)算價(jià) 4000元 /噸， 8月 6日 SR001空頭開(kāi)倉(cāng) 30手 成交， 8月 6日辦理 SR倉(cāng)單折抵 120張，折抵后，即時(shí)增加頭寸， 40000 100 6%(保證金比例 )=240000 ? 某客戶 8月 5日 SR001有空頭持倉(cāng) 100手，已辦理倉(cāng)單折抵 80張， 8月 5日結(jié)算價(jià) 4000元 /噸， 8月 6日辦理 SR倉(cāng)單解除折抵 20張，解除后，即時(shí)減少頭寸 40000 20 6%(保證金比例 )=48000 ? 雙向持倉(cāng)（同一會(huì)員、同一客戶、同一月份上同時(shí)持有空頭和多頭）按照單邊收取交易保證金 ? 當(dāng)空頭量＞多頭量時(shí)，多出部分的交易保證金可以被折抵； ? 當(dāng)空頭量 ≤多頭量時(shí)，交易保證金不能被折抵； －有價(jià)證
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