鄭州商品交易所結算業(yè)務20xx年8月(存儲版)
【正文】 碼。 倉單質押貸款與倉單充抵的區(qū)別 注 倉單質押貸款 倉單質押貸款 倉單充抵保證金 倉單充抵 金 （年利率%） 貨，不能用于期貨交易 －交割結算 ? 交割配對 ? 交割結算價及貨款 4 — 最后交易日之前配對 ? 時間： 交割月第一個交易日起至最后交易日的前一交易日，下午2時 30分之前 ? 流程 ： 1. 賣方會員在 “ 會員服務系統(tǒng) 交割申請管理 ” 提出交割申請 2. 買方會員在 “ 會員服務系統(tǒng) 交割申請管理 ” 響應賣方會員的交割申請 3. 閉市后，交易所依據買賣雙方相對應的持倉量、買賣雙方確認申請量和賣方持有可流通的倉單量，取最小數進行配對。 ? 國稅發(fā) [1994]244號 《 貨物期貨征收增值稅具體辦法 》 的通知 ? 國稅發(fā) [2020]45號 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人期貨交易進項稅額抵扣問題的通知 ? 國稅函 [2020]1060號 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人期貨交易有關增值稅問題的通知 ? 交割貨款增值稅發(fā)票的開具：賣方客戶直接給買方客戶開具 ? 升貼水增值稅發(fā)票的開具： 倉單注冊人按升貼水金額（含稅） 在倉單注銷時 給倉單注銷人開具； 升水金額開具正數增值稅專用發(fā)票，貼水金額開具負數增值稅專用發(fā)票。 印模如下： （印鑒公章） （印鑒私章） 該委托書自 年 月 日起生效，請備驗核查。銀期通是鄭商所與存管銀行一起開發(fā)的專門用于交易所和會員單位之間進行資金劃轉的電子化轉賬系統(tǒng)。 ? 銀期通劃轉。 舉例：如某客戶 SR905雙向持倉，空頭持倉 80手，多頭持倉 50手，折抵倉單 20手，則當日保證金 =[80 Min（ 8050， 20） ] 結算價 6% ?按近期合約持倉數量、當日結算價和適用比例計算。 ? 雙向持倉平倉 1. 平持倉量小的一方持倉時，不返交易保證金 2. 平持倉量大的持倉時， 平倉數量 ≤（持倉量大 持倉量?。絺}數量返還交易保證金； 平倉數量＞（持倉量大 持倉量?。?， [平倉數量 (量大 量小 )] 部分不返交易保證金 有倉單折抵 雙向持倉 ? 倉單折抵量 ≥（空頭量－多頭量）＞ 0 平倉不釋放交易保證金 ? 倉單折抵量＜（空頭量－多頭量）＞ 0 多頭平倉不釋放交易保證金 空頭平倉量＜（空頭量－多頭量－倉單折抵量）時，以空頭平倉釋放交易保證金； 空頭平倉量 ≥ （空頭量－多頭量－倉單折抵量）時， [空頭平倉量 （空頭量－多頭量－倉單折抵量） ] 的部分不釋放交易保證金。 ? 網上銀行。會員通過資金管理電子化系統(tǒng)直接將資金劃入交易所專用結算賬戶，經存管銀行確認到賬，將該筆資金劃入交易所。 — 保證金管理 ? 會員印鑒授權 ? 會員資金劃撥 ? 保證金監(jiān)管 6 ? 新入會會員須辦理印鑒授權 ? 會員名稱變更須重新辦理印鑒授權 ? 受理部門：結算部 印鑒授權書 鄭州商品交易所： 我公司是鄭商所 號會員，根據業(yè)務需要，現以 ——— 銀行作為本公司結算銀行，開設專用資金帳戶，帳戶名稱為 ——— —— ，銀行帳號為 。 ? 有折抵的倉單 ， 交易所按照配對數量解除折抵 。 ? 借款人按時歸還借款的，承辦行與借款人、所在期貨公司填寫《 解除標準倉單質押協(xié)議書 》 、 《 鄭州商品交易所標準倉單質押解除登記表 》 ，共同到交易所將質押的標準倉單解除質押，并根據借款人的要求將倉單登記到原期貨經紀公司。 ? 貸款行信貸審批部門根據經營部門上報的借款人的授信額度、期限、金額以及借款人提供的擬質押倉單數量等證明文件進行審批。 標準倉單質押貸款資金只能用于借款人的正常生產經營所需的流動資金周轉 ， 嚴禁 借款人挪用信貸資金從事期貨 、 股票交易或進行固定資產投資 、 股本權益性投資等 。 舉例 ? 某客戶 8月 5日 SR001有空頭持倉 100手， 8月 5日結算價 4000元 /噸， 8月 6日 SR001空頭開倉 30手 成交， 8月 6日辦理 SR倉單折抵 120張，折抵后，即時增加頭寸， 40000 100 6%(保證金比例 )=240000 ? 某客戶 8月 5日 SR001有空頭持倉 100手，已辦理倉單折抵 80張， 8月 5日結算價 4000元 /噸， 8月 6日辦理 SR倉單解除折抵 20張，解除后，即時減少頭寸 40000 20 6%(保證金比例 )=48000 ? 雙向持倉（同一會員、同一客戶、同一月份上同時持有空頭和多頭）按照單邊收取交易保證金 ? 當空頭量＞多頭量時，多出部分的交易保證金可以被折抵； ? 當空頭量 ≤多頭量時，交易保證金不能被折抵； －有價證
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