【正文】 門 預算管理崗 二級公司各部門預算管理崗根據股份公司要求，編制本部門年度預算調整 草案及編制說明，并提交部門負責人審核。確保公司辦理采購與付款、銷售與收款、成本費用、工程項目、對外投融資、研究與開發(fā)、信息系統(tǒng)、人力資源、安全環(huán)保、資產購置與維護等各項業(yè)務和事項，均符合資金預算要求；對于涉及生產過程和 成本費用的，嚴格執(zhí)行相關計劃、定額、定率標準。 手工控制 每周 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C05 公司建立資金預算執(zhí)行結果質詢制度，要求預算執(zhí)行單位對預算指標與實際結果之間的重大差異做出解釋，并采取相應措施。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 21 6. 風險控制矩陣 控制目標編號 控制目標具體描述 風險事件編號 主要風險事件描述 控制活動編號 標準控制活動 控制方式（手動控制/自動控制） 控制頻率 控制實施依據 依據的制度和規(guī)定 責任部門 責任崗位 T01 合理確定資金預算和資金計劃 。 38 審議 全面預算管理委員會 全面預算管理委員會在綜合平衡各部門提交的預算方案的基礎上對上報的 年度全面預算方案進行審核，從公司全局角度進行調整和修改。 30 編寫編制說明 財務部 預算管理崗 財務部預算管理員根據審定的全面預算方案起草股份有限公司全面預算編 制說明，對全面預算方案的編制的重點事項進行具體說明。審核各二級公司上報的預算方案是否與股份公司的全面預算草案編制要求相符合，重點關注股份公司全面預算中整體的實物量、費用、收入和利潤等指標。 15 審核 二級公司 各部門 部門負責人 二級公司各部門負責人對本部門預算草案及編制說明進行審核。 07 審議 總裁辦公會 總裁辦公會對股份公司年度經營計劃方案進行審議。 4 二、 資金管理業(yè)務流程框架 部門名稱：資金部 一級流程 二級流程 三級流程 流程主導處 室 流程主導崗位 資金管理 資金預算管理 資金預算編制流程 資金部 預算管理崗 資金預算調整流程 資金部 預算管理崗 二級公司資金預算調整流程 資金部 預算管理崗 月度資金統(tǒng)計分析流程 資金部 預算管理崗 結算管理 銀行承兌匯票開立 資金部 資金管理崗 銀行承兌匯票收取流程 資金部 票據管理崗 商業(yè)承兌匯票貼現 資金部 資金管理崗 國際進口信用證開立流程 資金部 資金管理崗 國內進口信用證開立流程 資金部 資金管理崗 國內信用證議付流程 (開證 ) 資金部 資金管理崗 國內信用證議付流程 (收證 ) 資金部 資金管理崗 信用證修改流程 資金部 資金管理崗 信用證到單付款流程 資金部 資金管理崗 出口信用證收證流程 資金部 資金管理崗 出口信用證收匯流程 資金部 資金管理崗 保函管理流程 資金部 資金管理崗 銀行帳戶管理 銀行帳戶開立管理流程 (總部 ) 資金部 資金管理崗 銀行帳戶開立管理流程 (二級公司 ) 資金部 資金管理崗 5 銀行帳戶撤消管理流程 (總部 ) 資金部 資金管理崗 銀行帳戶撤消管理流程 (二級公司 ) 資 金部 資金管理崗 融資管理 銀行授信申請流程 資金部 資金管理崗 集團授信流程 資金部 資金管理崗 集團授信可調劑流程 資金部 資金管理崗 授信監(jiān)管流程 資金部 資金管理崗 總部銀行貸款管理流程 資金部 資金管理崗 債券融資流程 資金部 資金管理崗 項目融資管理流程 資金部 資金管理崗 擔保管理流程 資金部 資金管理崗 貨幣資金管理 內部資金調劑管理流程 (上調 ) 資金部 資金管理崗 內部資金調劑管理流程 (下調 ) 資金部 資金管理崗 上存計息流程 資金部 資金管理崗 上下調計息流程 (季度 ) 資金部 資金管理崗 收款管理流程 資金部 出納崗 付款管理流程 (本部門 ) 資金部 出納崗 付款管理流程 (下調款 ) 資金部 出納崗 付款管理流程 (代二級公司付款 ) 資金部 出納崗 付款管理流程 (業(yè)務 ) 資金部 出納崗 對賬管理流程 資金部 出納崗 資金頭寸和流動性預測流程 資金部 出納崗 投資管理 股票、債券、基金和基金專戶投資研究流程 資金部 金融投資崗 新股申購、出售流程 資金部 金融投資崗 新債申 購、出售流程 資金部 金融投資崗 交易所二級市場債券交易操作流程 資金部 金融投資崗 6 銀行間二級市場債券交易操作流程 資金部 金融投資崗 基金交易操作流程 資金部 金融投資崗 基金專戶交易操作流程 資金部 金融投資崗 7 三、資金管理內部控制手冊流程文檔 8 （一）資金管理 9 1. 資金預算管理 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 10 資金預算編制流程 1. 流程目標 本流程描述資金預算管理編寫、上報、審核和批復的相關管理程 序，旨在確保資金預算管理編制工作能夠按時、有效完成。風險矩陣主要由以下幾個部分構成：控制目標及編號、主要風險事件描述及編號、現有控制措施及編號（對應流程描述）、控制方式、控制實施證據（對應流程文檔）、依據制度和規(guī)定、責任部門、責任崗位等。 三級流程標遵循加強事前控制的原則。 資金管理內部控制手冊 中國鐵路物資股份有限公司 目錄 一、 資金管理內部控制手冊說明 ……………………………………………………………………… 01 二、 資金管理業(yè)務流程框架 …………………………………………………………………………… 04 三、 資金管理內部控制手冊流程文檔 ………………………………………………………………… 06 （一） 資金管理 ………………………………………………………………………………… 07 1. 資金預算管理 ………………………………………………………………………… 08 （ 1） 資金預算 編制流程 ………………………………………………………… 09 （ 2） 資金預算調整流程 ………………………………………………………… 20 （ 3） 二級公司資金預算調整流程 ………………………………………………… 20 （ 4） 月度資金統(tǒng)計分析流程 …………………………………………………… 28 2. 資金結算管理 ………………………………………………………………………… 32 （ 1） 銀行承兌匯票開立流程 …………………………………………………… 33 （ 2） 銀行承兌匯票收取流程 ………………………… ………………………… 39 （ 3） 商業(yè)承兌匯票貼現流程 …………………………………………………… 46 （ 4） 國際進口信用證開立流程 ………………………………………………… 55 （ 5） 國內進口信用證開立流程 ………………………………………………… 61 （ 6） 國內信用證議付流程（開證） …… ……………………………………… 67 （ 7） 國內信用證議付流程（收證） …… ……………………………………… 73 （ 8） 信用證修改流程 …………………………………………………………… 79 （ 9） 信用證到單付款 流程 ……………………………………………………… 84 （ 10） 出口信用證收證流程 ……………………………………………………… 93 （ 11） 出口信用證收匯流程 ……………………………………………………… 98 （ 12） 保函管理流程 …………………………………………………………… 102 3. 銀行賬戶管理 …………………………………………………………………… 108 （ 1） 銀行賬戶開立管理流程（本部） ……………………………………… 109 （ 2） 銀行賬戶開立管理流程（二級公司） ……………………… …………… 115 （ 3） 銀行賬戶撤銷管理流程（本部） ………………………………………… 120 （ 4） 銀行賬戶撤銷管理流程（二級公司） …………………………………… 126 4. 融資管理 …………………………………………………………………………… 131 （ 1） 銀行授信申請流程 ………………………………………………………… 132 （ 2） 集團授信申請流程 ……………………………………………………… 137 （ 3） 集團授信可調劑流程 …………………………………………………… 143 （ 4） 授信監(jiān)管流程 ……………………………………………………………… 151 （ 5） 本部銀行貸款管理流程 …………………………………………………… 155 （ 6） 債券融資流程 ……………………………………………………………… 160 （ 7） 項目融資管理流程 ………………………………………………………… 172 （ 8） 擔保管理流程 ……………………………………………………………… 180 5. 貨幣資金管理 ……………………………………………………………………… 186 （ 1） 內部資金調劑管理流程（上調） …………………… …………………… 187 （ 2） 內部資金調劑管理流程（下調） ………………………………………… 193 （ 3） 上存計息流程 ……………………………………………………………… 199 （ 4） 上下調計息流程（季度） ………………………………………………… 204 （ 5） 收款管理流程 ……………………………………………………………… 209 （ 6） 付款管理流程（本部門） ………………………………………………… 214 （ 7） 付款管理流程（下調款） ………………………………………………… 221 （ 8） 付款管 理流程（代二級公司付款）……………………………………………… 224 （ 9） 付款管理流程（業(yè)務） …………………………………………………… 228 （ 10） 對賬管理流程 …………………………………………………… 232 （ 11） 資金頭寸和流動性預測流程 ………………………………………………… 236 6. 投資管理 …………………………………………………………………………… 241 （ 1） 股票、債券、基金和基金專戶投資研究流程 …………………………… 242 （ 2） 新股申購、出售流程 ……………………… ……………………………… 249 （ 3） 新債申購、出售流程 ……………………………………………………… 257 （ 4） 交易所二級市場債券交易操作流程 ……………………………………… 266 （ 5） 銀行間二級市場債券交易操作流程 ……………………………………… 274 （ 6） 基金和基金專戶交易操作流程 …………………………………………… 285 1 一、 資金管理內部控制手冊說明 為規(guī)范中國鐵路物資股份有限公司資金管理的風險管理和內部控制，確保公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃以及資金管理工作目標的實現，根據股份公司全面風險管理和內部控 制體系相關要求，制定本手冊。 三級流程（ 46 個）：提取業(yè)務主要節(jié)點，側重業(yè)務關鍵環(huán)節(jié)，注重區(qū)分各種業(yè)務模式控制。 3 風險矩陣 風險矩陣與流程描述存在彼此對應關系。 本手冊由中國鐵路物資股份有限公司資金部負責解釋。 【 EF03】 股份公司《年度經營計劃方案》 06 審核 運營安監(jiān)管理部 部門負責人 運營安監(jiān)管