【正文】 現(xiàn)的管理過程，即三個維度 — 企業(yè)目標、全面風 險管理要素、企業(yè)各層級；四個目標 — 戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標；八項要素 — 內部環(huán)境、目標設定、事件別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控。 不能 本著對客戶負責的態(tài)度，在工作中 不 認真審核客戶提供的證件，確保證件的真實有效， 導致 因工作失誤而造成客戶資金流失，給犯罪分子可乘之機。針對目前 開戶手續(xù)上的漏洞，以及客戶 身份證上所載戶籍地址的穩(wěn)定性和可靠性，通過立法的方式，讓銀行在其 開戶辦理業(yè)務 之前，承擔較為嚴格的謹慎、審核和查證義務，例如 ，向申請人戶籍所在地或其所在單位致函，要求最后確認等，以便將開戶后企業(yè)辦理業(yè)務 風險降到最低。這包括 對客戶提交資料的 完整性、真實性的事前審核，也包括業(yè)務辦理過程中的授權審核，以及事后的復核審核三個方面。同時，要注意樹立共同防范風險的意識，盡快實現(xiàn)各類客戶信息，特別是不良客戶信息的共享，利用 業(yè)務聯(lián)合的優(yōu)勢，共同防范各種可能發(fā)生的 風險。 S 王斌 ， 商業(yè)銀行風險的識別、度量與管理 ， 中國商界 (下半月 )， 2020。 更能 安全有效的促進結算賬戶業(yè)務健康有序的發(fā)展 。因此，我國加強立法，利用法律明確開戶者及銀行的權利與義務，明確盜用或以不正當行為挪用他人 證件開戶屬于犯罪、違約的概念及范疇，明確責任與處罰等是保護銀行利益、這也是防范企業(yè)開戶風險的根本保證。 第四， 及時 組織 銀行人員 認真學習《中國銀行業(yè)從業(yè)人員道德行為公約》、《中國銀行業(yè) 反商業(yè)賄賂承諾》，廣泛宣傳《公約》和《承諾》，通過注射 “ 預防針 ” ，增強 銀行從業(yè)人員合規(guī)經(jīng)營意識，嚴守職業(yè)道德，主動抵制商業(yè)賄賂行為，提升服務質量。 開戶資料可以通過工商局等部門或相關部門網(wǎng)上核對辨認資料的真?zhèn)巍２粩嗟?推進各項專項教育活動，采取 “ 家訪 ” 、 “ 談心 ” 等方式了解員工的 “ 生活圈 ” 和 “ 社交圈 ” ，掌握員工的思想行為動態(tài)。這一點既決定了商業(yè)銀行取得經(jīng)營利潤的廣泛性，又確定了商業(yè)銀行經(jīng)營中存在各種各樣的風險，正是根據(jù)這樣的收益與風險對立的現(xiàn)實，商業(yè)銀行提出了收益與風險對立的資產(chǎn)負債風險管理的重要原則 .它要求商業(yè)銀行在經(jīng)營中，不要過于單方面注意利潤目標的短期性，而是要全面地考慮利潤與風險對立的存在事實，科學地安排好 資產(chǎn)負債結構，保證在最小的風險可能性下，取得盡可能大的收益。以美國為例，這種主動型借款主要通過以下幾種渠道 :向聯(lián)邦基金拆借、貼現(xiàn)窗口、再回購協(xié)議、發(fā)行大額可轉讓定期存單、到歐洲美元市場上借款?；钇诖婵畹牟环€(wěn)定性，迫使銀行家們必須將注意力集中于資產(chǎn)管理方面，特別是如何保持資產(chǎn)的流動性，以應付客戶的提款。 ③風險轉移是指通過契約，將讓渡人的風險轉移給受讓人承擔的行為。風險控制措施應當實現(xiàn)以下目標： ①風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求； ②所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本、收益基礎上保持有效性； ③通 過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。 落實審批制度 審批人員應認真審查受理網(wǎng)點提交的開戶申請，并對客戶開戶申請資料的完整性、合規(guī)性負責。 （ 8） 開戶業(yè)務受理完畢后，受理人員能夠確認開戶申請資料真實性且完全符合開戶條件的，受理 網(wǎng)點需將開戶申請資料提交集中審批； 不符合開戶條件的，需將開戶申請資料退還客戶。 客戶開戶信息真實性需要進一步核實的，受理網(wǎng)點應將開戶申請資料提交營銷部門進行盡職調查，并做好相關資料的交接登記。 （ 1） 開戶申請資料的受理與審核。同時，網(wǎng)上銀行業(yè)務在許多方面突破了傳統(tǒng)的法律框架，這也給網(wǎng)上銀行業(yè)務運營和監(jiān)管帶來一些體制性障礙。企業(yè)開立 人民幣單位銀行結算賬戶 后即可進行一系列的交易，開立銀行賬戶對內部控制要求較高，居心不良或在交易中求勝心切的員工都可能試圖超越權限進行交易，這種案件已多次發(fā)生。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和 /或資產(chǎn)的增加提供融資渠道而造成損失甚至破產(chǎn)的風險。工商銀行員工為單位 2 開立 人民幣單位銀行結算賬戶 ，應遵循“了解客戶”的原則，認真審核客戶開戶申請將被的真實性、完整性和合規(guī)性，履行盡職調查業(yè)務。單位客戶是指在工商銀行開立結算賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位及其他組織、 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的人民幣活期存款賬戶。隨著國內工商銀行的競爭加劇，面對內憂、外困，我國工商銀行越來越感到生存的壓力。從銀行來講，操作風險、市場風險、信用風險，都 屬于整個風險管理的一部分。如何評估工商銀行風險管理體系的穩(wěn)健性便成為有效銀行監(jiān)管的核心。尤其入世以來，國內工商銀行將直面經(jīng)濟金融全球化所帶來的風險挑戰(zhàn)。 （一） 工商銀行開立 人民幣單位銀行結算賬戶 的基本種類 人民幣單位銀行結算賬戶（或簡稱結算賬戶），是指單位客戶在我行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。從理論上講，企業(yè)開戶業(yè)務在營運過程中 ，因受主客觀因素的影響，必然或多或少地存在著造成資金損失的可能性，這是必然存在的，也是無法避免的。 流動性風險 當商業(yè)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本及時獲得所需資金時，其日常經(jīng)營將會受到影響，盈利水平得不到保證，或者會帶來損失，極端情況下會導 致商業(yè)銀行資不抵債。 內部控制風險。 開立企業(yè)帳戶后由于銀行與客戶不直接見面 ，銀行難以準確判斷客戶的信譽狀況、抵押品價值變化。要嚴格執(zhí)行結算賬戶開戶環(huán)節(jié)的崗位分離，明晰開戶受理柜員、網(wǎng)點負責人或現(xiàn)場管理人員、審批人員之間的職責，做到各司其職、互相協(xié)同、互相制約。對法定代表人或單位負責人、授權代 理人（