【正文】 里。按照存款人的不同，可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。其必要性主要體現(xiàn)在：一是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要。三是促進(jìn)中國銀行業(yè)健康發(fā)展的內(nèi)在需要。外幣存款賬戶、個人儲蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。所以，該兩類賬戶的開立和使用應(yīng)分別遵守《儲蓄管理條例》、《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，不納入《辦法》管理。《辦法》規(guī)定個人憑身份證件開立的結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理，個體工商戶憑商號或經(jīng)營者姓名開立的結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。五、適應(yīng)經(jīng)濟活動跨行政區(qū)域發(fā)展的需要，對異地開戶實行有條件的開放。四是加強對單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)資金的管理，規(guī)定只有其合法收入才能轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶，單位轉(zhuǎn)賬支付給個人的款項必須向銀行提供合法的付款依據(jù)，款項達(dá)到應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展、人民生活水平的提高和消費方式的多樣，個人金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個人轉(zhuǎn)賬支付需求不斷增長，越來越多的個人需要通過銀行辦理結(jié)算，如支付水、電、話、氣等基本日常費用、歸還住房信貸款項、證券投資、購物消費等，單純的個人儲蓄賬戶顯然不能滿足上述需求。四是有利于節(jié)約銀行管理成本。由于一些企業(yè)單位經(jīng)營方式的變化和管理制度的改革，需要開立與之相適應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，已開立基本存款賬戶的存款人，開立、變更或撤銷其他三類賬戶，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理相關(guān)的手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶登記證上進(jìn)行相應(yīng)登記，以便于全面反映和控制存款人的各類銀行結(jié)算賬戶開、銷戶情況，加強銀行結(jié)算賬戶的管理。個體工商戶從事經(jīng)營活動存在各種結(jié)算需要，《辦法》將個體工商戶銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，有利于銀行為其提供各種支付結(jié)算服務(wù)。此條款一方面保護了存款人作為經(jīng)濟主體應(yīng)有的自主選擇權(quán)，也有效防范了銀行間的不正當(dāng)競爭和行業(yè)腐敗行為。為了更好地對單位銀行結(jié)算賬戶實施有效管理，《辦法》進(jìn)一步強化了基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中的統(tǒng)馭地位，保證其真實性和唯一性，規(guī)定對開立基本存款賬戶實行嚴(yán)格的核準(zhǔn)制度。？答：按照1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，方可申請開立一般存款賬戶。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院）等?；敬婵钯~戶在單位銀行結(jié)算賬戶中起龍頭作用，是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。根據(jù)《中國人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭?！掇k法》將其納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，表明個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶將享有同單位銀行結(jié)算賬戶相同的銀行結(jié)算服務(wù)。由于臨時存款賬戶與基本存款賬戶在功能上具有一定的相似之處，為體現(xiàn)臨時機構(gòu)和臨時經(jīng)營活動所獨有的臨時性特點，與基本存款賬戶加以有效區(qū)別，《辦法》規(guī)定，對臨時存款賬戶實行有效期管理，有效期限最長不得超過2年。為了更好地管理具有不同來源和用途的資金，存款人需要開立不同類別的銀行結(jié)算賬戶。三是有利于銀行提高服務(wù)水平?！掇k法》進(jìn)一步明確了銀行結(jié)算賬戶開立、使用和管理中各方當(dāng)事人的責(zé)任，并依據(jù)《行政處罰法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)，加大了對違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶行為的處罰力度。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權(quán)銀行和司法機關(guān)掌握其開戶情況。1994年的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，一般存款賬戶只能用于存款人借款轉(zhuǎn)存和支付，貸款清償后，應(yīng)及時辦理銷戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理開戶手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶登記證上進(jìn)行相應(yīng)登記。而對于單位定期存款賬戶，中國人民銀行頒發(fā)的《人民幣單位存款管理辦法》明確規(guī)定，“單位定期存款的期限分三個月、六個月、一年三個檔次，起存金額至少為1萬元”,“存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金”。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人。主要表現(xiàn)在：一些單位利用多頭開戶逃稅、逃債、逃貸和套取現(xiàn)金；不少行政事業(yè)單位利用多頭開戶轉(zhuǎn)移資金，甚至私設(shè)“小金庫”；一些不法分子利用違規(guī)開立的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動。但隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的日益發(fā)展，經(jīng)濟金融改革的不斷深化，《銀行賬戶管理辦法》已不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的需要。（對）,《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》知識問答（一、二、三）□ 中國人民銀行支付結(jié)算管理辦公室？答：人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)，是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。（對）10持有非農(nóng)業(yè)戶口的城市居民，凡共同生活的家庭成員人均收入低于當(dāng)?shù)爻鞘芯用褡畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)的，均有從當(dāng)?shù)厝嗣裾@得基本生活物質(zhì)幫助的權(quán)利。9法人單位的法定代表人或者非法人單位的主要負(fù)責(zé)人是單位的消防安全責(zé)任人，對本單位的消防安全工作全面負(fù)責(zé)。集體合同草案應(yīng)當(dāng)提交職工代表大會或者全體職工討論通過。接受折扣、傭金的經(jīng)營者必須如實入賬。（錯）解析：根據(jù)〈中華人民共和國槍支管理法〉第七條之規(guī)定，配備公務(wù)用槍時，由國務(wù)院公安部門或者省級人民政府公安機關(guān)發(fā)給公務(wù)用槍持槍證件。（錯）解析：根據(jù)〈金融違法行為處罰辦法〉第二十九條規(guī)定，金融機構(gòu)繳納的罰款和被沒收的違法所得，不得列入該金融機構(gòu)的成本、費用。7〈個人存款賬戶實名制規(guī)定〉規(guī)定，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件。7儲蓄機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時間營業(yè)，可以自行停業(yè)或者縮短營業(yè)時間。同業(yè)拆借的資金清算可以在同一銀行完成的，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行。（錯）解析：按照〈最低工資規(guī)定〉第七條規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)的不同行政區(qū)域可以有不同的最低工資標(biāo)準(zhǔn)。（對）5合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。（對）5抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消滅的，抵押權(quán)也消滅。4第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，不可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。主債權(quán)債務(wù)合同無效，擔(dān)保合同無效。（對）4任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額10%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。（錯）解析：根據(jù)〈合同法〉第二百條之規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。設(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。2商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)督和評價。（對）2代理人和第三人串通，損害被代理人的利益的，由代理人承擔(dān)民事責(zé)任。1金融機構(gòu)進(jìn)行客戶身份識別，認(rèn)為必要時，可以向公安、工商行政管理等部門核實客戶的有關(guān)微分信息。（錯）解析：根據(jù)《金融許可證管理辦法》第十九條之規(guī)定，金融許可證由銀監(jiān)會統(tǒng)一印制和管理。對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。（對）限制民事行為能力的人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效。（?。┺r(nóng)村信用社員工法律法規(guī)知識測試試題判斷題 中國人民銀行可以向任何單位和個人提供擔(dān)保。3根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的銀行卡是（?。?。（2）A公司簽發(fā)的支票能否向付款銀行支取現(xiàn)金？簡要說明理由。關(guān)于票據(jù)提示付款期限的下列表述中，正確的有（　）。（?。?甲公司從異地乙公司購進(jìn)化妝品一批，于2007年4月20日開出了10萬元的見票后3個月付款的商業(yè)匯票支付該筆貨款，則乙公司最遲于2007年（?。┫蚋犊钊颂崾境袃丁！　　　　　　　　　?根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)在票據(jù)上簽章效力的表述中，不正確的有（　）?！　　　?一般存款賬戶既可辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（　）某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。(2)注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。 29《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定哪些專用存款賬戶在開立時應(yīng)報中國人民銀行核準(zhǔn)或批準(zhǔn)? 答：(1)預(yù)算單位開立專用存款賬戶應(yīng)報中國人民銀行核準(zhǔn)。 28存款人開立銀行結(jié)算賬戶，其賬戶名稱應(yīng)如何確定? 答：(1)單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致，但預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與預(yù)留銀行簽章名稱保持一致；因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱。(3)香港、澳門居民，可出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，可出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。應(yīng)該進(jìn)一步明確的是，一方面，存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶，并與開戶銀行依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過協(xié)議的形式明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)；另一方面，存款人也不應(yīng)以開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨意轉(zhuǎn)移銀行結(jié)算賬戶。如何理解存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶？ 答：《辦法》中“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶”的規(guī)定，主要是考慮了存款人對其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時，多種組織形式、不同規(guī)模的銀行同時并存，及其在服務(wù)手段、風(fēng)險管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。此規(guī)定具有積極的現(xiàn)實意義：一是有利于提高個體工商戶的經(jīng)濟地位，促進(jìn)個體經(jīng)濟健康發(fā)展。（十二）其他組織。（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。這充分表明，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能，與辦理支付結(jié)算的單位活期存款賬戶存在本質(zhì)區(qū)別。銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。(B) 基本存款賬戶開戶登記證。（B）異地臨時經(jīng)營活動。指在銀行開立結(jié)算戶的城鄉(xiāng)個體工商戶、農(nóng)村各種專業(yè)戶的各種現(xiàn)金收入（支出），包括國家對個人發(fā)放和收回的各種貸款以及利息收入，農(nóng)產(chǎn)品預(yù)購款、個體運輸費、修理費，個人上繳的更改基金、育林基金等。1 從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。 自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。1 銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。(對) 一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：(ACD)（A）使用支票。 專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。所以，外幣存款賬戶的開立和使用應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院）等。（七）異地常設(shè)機構(gòu)。（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。二是有利于滿足個體工商戶的支付結(jié)算需要，規(guī)范其財務(wù)管理。據(jù)此，《辦法》規(guī)定，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 28什么情況下可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶? 答： 自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有辦理匯兌、定期借記(代付水、電費等)、定期貸記(代發(fā)工資等)、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算要求的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。(6) 外國邊民可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》，向我國邊境地區(qū)的銀行申請開立個人銀行賬戶。(4)有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；．無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。 29單位銀行結(jié)算賬戶生效日制度有什么規(guī)定? 答：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶， 自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。 　 　　　　　2005年12月9日，A公司（開戶銀行D）向B公司購買一批原材料，貨款為26000元。 　　　　　 　根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（?。? 　 　 　　下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的是（?。??！?