【正文】 出了詳細(xì)具體的規(guī)定。對(duì)存款人提出開(kāi)戶申請(qǐng)、銀行審核、報(bào)送、人民銀行核準(zhǔn)等開(kāi)戶程序作了統(tǒng)一的規(guī)范。四、為營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，放開(kāi)了一般存款賬戶的開(kāi)戶條件。1994年的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，一般存款賬戶只能用于存款人借款轉(zhuǎn)存和支付，貸款清償后，應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶?！掇k法》擴(kuò)大了一般存款賬戶的使用范圍，規(guī)定存款人因借款或其他結(jié)算需要可以在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。五、適應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)跨行政區(qū)域發(fā)展的需要，對(duì)異地開(kāi)戶實(shí)行有條件的開(kāi)放?！掇k法》突破了《銀行賬戶管理辦法》對(duì)異地開(kāi)戶的禁止性限制，規(guī)定符合條件的存款人可在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶。同時(shí)，鑒于目前異地開(kāi)戶的要求不具有普遍性，全面放開(kāi)異地開(kāi)戶也不利于銀行管理，《辦法》對(duì)異地開(kāi)戶實(shí)行有條件的開(kāi)放，體現(xiàn)了“放而不亂，管而不死”的管理思路。六、為滿足國(guó)家對(duì)各類(lèi)特定用途資金的管理要求，明確了專用存款賬戶管理的資金范圍。針對(duì)目前專用存款賬戶開(kāi)立和使用中存在的一些問(wèn)題，為體現(xiàn)專戶存儲(chǔ)、專項(xiàng)管理、?？顚Ｓ?、專業(yè)監(jiān)督的指導(dǎo)思想，《辦法》規(guī)定，按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，存款人具有特定用途、需專項(xiàng)管理的資金要納入專用存款賬戶使用和管理。七、為防范不法分子利用銀行結(jié)算賬戶從事逃債、洗錢(qián)等違規(guī)違法活動(dòng)，《辦法》從八個(gè)方面強(qiáng)化了銀行結(jié)算賬戶管理：一是開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算外資金專用存款賬戶須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，防止違規(guī)開(kāi)戶。二是開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶要在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權(quán)銀行和司法機(jī)關(guān)掌握其開(kāi)戶情況。三是對(duì)不同的存款人開(kāi)立各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶需要提供的證明文件作了明確規(guī)定，并要求銀行審查核實(shí)，確保存款人以實(shí)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。四是加強(qiáng)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)資金的管理，規(guī)定只有其合法收入才能轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，單位轉(zhuǎn)賬支付給個(gè)人的款項(xiàng)必須向銀行提供合法的付款依據(jù)，款項(xiàng)達(dá)到應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供完稅證明。五是嚴(yán)格對(duì)支取現(xiàn)金的管理，分別規(guī)定了哪些賬戶不能支取現(xiàn)金，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。六是實(shí)行生效日制度，規(guī)定單位存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶必須自正式開(kāi)立起三日后方能對(duì)外辦理支付。七是規(guī)定存款人尚未清償開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)和變更銀行結(jié)算賬戶。八是建立異常支付申報(bào)制度，要求銀行對(duì)單位異常支付進(jìn)行分析和監(jiān)控，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行。八、明確了銀行結(jié)算賬戶各方當(dāng)事人的責(zé)任，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的處罰?！掇k法》進(jìn)一步明確了銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、使用和管理中各方當(dāng)事人的責(zé)任，并依據(jù)《行政處罰法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)，加大了對(duì)違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶行為的處罰力度。 ？答：一是為適應(yīng)個(gè)人因投資、消費(fèi)等產(chǎn)生的各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算需要，進(jìn)一步擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提高和消費(fèi)方式的多樣，個(gè)人金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個(gè)人轉(zhuǎn)賬支付需求不斷增長(zhǎng)，越來(lái)越多的個(gè)人需要通過(guò)銀行辦理結(jié)算，如支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用、歸還住房信貸款項(xiàng)、證券投資、購(gòu)物消費(fèi)等，單純的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶顯然不能滿足上述需求。單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶后，方便了個(gè)人辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，個(gè)人合法收入亦可以通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入該賬戶。個(gè)人還可以通過(guò)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)使用支票、信用卡等信用支付工具，不僅充分滿足了個(gè)人的各種支付結(jié)算需求，也有利于使用、推廣個(gè)人支付工具、擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍，減少現(xiàn)金使用。二是有利于對(duì)個(gè)人銀行賬戶的管理。單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶后，有利于個(gè)體工商戶將其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和消費(fèi)資金分別核算，有利于其規(guī)范資金管理，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過(guò)嚴(yán)格劃分單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，加強(qiáng)對(duì)從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)進(jìn)行控制管理，可以在一定程度上防止公款私存、套取現(xiàn)金等行為。三是有利于銀行提高服務(wù)水平。單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶后，可以促使銀行更加重視個(gè)人零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，大力推廣網(wǎng)上支付、個(gè)人支票、借記卡、信用卡等便捷的支付手段和支付工具，通過(guò)疏通結(jié)算渠道、加快結(jié)算速度等措施改善服務(wù)水平，并能夠有效激發(fā)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，根據(jù)不同客戶群體的投資、理財(cái)需要提供個(gè)性化服務(wù)，提高贏利能力。四是有利于節(jié)約銀行管理成本。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶在功能與服務(wù)對(duì)象方面存在較大差異，個(gè)人因辦理人民幣現(xiàn)金存取開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶數(shù)量龐大，而因轉(zhuǎn)賬結(jié)算需要開(kāi)立的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶數(shù)量相對(duì)較少，客戶群體相對(duì)集中?！掇k法》單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，將其同儲(chǔ)蓄賬戶相分離，區(qū)別管理，降低了銀行的管理成本，符合現(xiàn)代銀行的成本效益原則。？其相互關(guān)系如何？答：《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。之所以按照四種賬戶類(lèi)型進(jìn)行分類(lèi)，一是為了適應(yīng)存款人規(guī)范財(cái)務(wù)管理的需要。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為日趨多樣化。為了更好地管理具有不同來(lái)源和用途的資金，存款人需要開(kāi)立不同類(lèi)別的銀行結(jié)算賬戶。二是為了適應(yīng)企業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要。由于一些企業(yè)單位經(jīng)營(yíng)方式的變化和管理制度的改革，需要開(kāi)立與之相適應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。三是為了有效監(jiān)督和控制國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定要專戶存儲(chǔ)的專項(xiàng)資金的使用。由于政府對(duì)一些專項(xiàng)資金的使用規(guī)定了不同的管理要求，存款人必須按照規(guī)定開(kāi)立和使用相應(yīng)的賬戶種類(lèi)，才能有效控制和監(jiān)督各類(lèi)專項(xiàng)資金的使用。因此，《辦法》根據(jù)存款人的需要、資金性質(zhì)和管理需要，本著既可以滿足單位結(jié)算需要，又有利于加強(qiáng)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶管理的原則，將單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行了科學(xué)、合理的分類(lèi)。基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶設(shè)立的目的及賬戶的使用各不相同，具體歸納為：存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要，可以開(kāi)立基本存款賬戶，它是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付以及工資、獎(jiǎng)金的支取，都應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理；存款人因借款和其他結(jié)算需要，如為享受不同銀行的特色服務(wù)或分散在一家銀行開(kāi)立賬戶可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)，可以在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶。一般存款賬戶沒(méi)有數(shù)量限制，存款人可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支??；存款人按照國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，需要對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的，可以開(kāi)立專用存款賬戶，該類(lèi)賬戶主要用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，支取現(xiàn)金應(yīng)按照《辦法》的具體規(guī)定辦理；臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人因臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付，此類(lèi)賬戶可按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。由于臨時(shí)存款賬戶與基本存款賬戶在功能上具有一定的相似之處，為體現(xiàn)臨時(shí)機(jī)構(gòu)和臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獨(dú)有的臨時(shí)性特點(diǎn)，與基本存款賬戶加以有效區(qū)別，《辦法》規(guī)定，對(duì)臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理，有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。從《辦法》的具體規(guī)定來(lái)看，四類(lèi)單位銀行結(jié)算賬戶既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，已開(kāi)立基本存款賬戶的存款人，開(kāi)立、變更或撤銷(xiāo)其他三類(lèi)賬戶，必須憑基本存款賬戶開(kāi)戶登記證辦理相關(guān)的手續(xù)，并在基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上進(jìn)行相應(yīng)登記，以便于全面反映和控制存款人的各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)、銷(xiāo)戶情況，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。由此，體現(xiàn)了基本存款賬戶在四類(lèi)單位銀行結(jié)算賬戶中處于統(tǒng)馭地位，它是單位開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶的前提，其他三類(lèi)單位銀行結(jié)算賬戶則作為其功能和作用的有益補(bǔ)充。？答：當(dāng)前，大多數(shù)個(gè)體工商戶未以字號(hào)在工商行政管理部門(mén)注冊(cè)，多以自然人身份開(kāi)立儲(chǔ)蓄賬戶并用于辦理經(jīng)營(yíng)性資金的支付結(jié)算，導(dǎo)致個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)性資金和消費(fèi)性資金無(wú)法區(qū)分，既不方便其辦理結(jié)算，也不利于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。為解決上述矛盾，《辦法》明確規(guī)定，個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或者經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。此規(guī)定具有積極的現(xiàn)實(shí)意義：一是有利于提高個(gè)體工商戶的經(jīng)濟(jì)地位，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。根據(jù)黨的十六大精神，個(gè)體工商戶作為非公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，應(yīng)同其他經(jīng)濟(jì)組織享有平等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)利，其身份應(yīng)受到重視，貢獻(xiàn)應(yīng)得到認(rèn)可，權(quán)利應(yīng)得到保障?！掇k法》將其納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，表明個(gè)體工商戶開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶將享有同單位銀行結(jié)算賬戶相同的銀行結(jié)算服務(wù)。二是有利于滿足個(gè)體工商戶的支付結(jié)算需要，規(guī)范其財(cái)務(wù)管理。個(gè)體工商戶從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)存在各種結(jié)算需要，《辦法》將個(gè)體工商戶銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，有利于銀行為其提供各種支付結(jié)算服務(wù)。如果將其納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用和管理，只有符合《辦法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，方能將款項(xiàng)從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，這樣就可能不便于個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的款項(xiàng)結(jié)算，影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)，個(gè)體工商戶也具有把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費(fèi)資金分開(kāi)的內(nèi)在要求?！掇k法》這樣規(guī)定，有利于個(gè)體工商戶加強(qiáng)對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理。？答：《辦法》中“存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶”的規(guī)定，主要是考慮了存款人對(duì)其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟(jì)組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶；同時(shí)，多種組織形式、不同規(guī)模的銀行同時(shí)并存，及其在服務(wù)手段、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開(kāi)戶銀行創(chuàng)造了條件。并且，通過(guò)存款人選擇開(kāi)戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，針對(duì)不同的客戶群體，提供個(gè)性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)管理水平。根據(jù)《中國(guó)人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)此，《辦法》規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。此條款一方面保護(hù)了存款人作為經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)有的自主選擇權(quán)，也有效防范了銀行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和行業(yè)腐敗行為。此外，對(duì)于國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院明確規(guī)定了開(kāi)戶銀行選擇范圍的特殊行業(yè)，由于其資金管理有特定的要求，存款人選擇開(kāi)戶銀行必須按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如中央預(yù)算單位的預(yù)算資金屬于國(guó)家財(cái)政性資金，為加強(qiáng)預(yù)算資金管理，根據(jù)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行聯(lián)合頒發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，中央預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股商業(yè)銀行，或經(jīng)批準(zhǔn)允許為預(yù)算單位開(kāi)戶的商業(yè)銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。糧棉油收購(gòu)資金是封閉運(yùn)行的政策性資金，為防止收購(gòu)資金被擠占、挪用，國(guó)家規(guī)定凡是承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)的糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)只能在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（包括代理行的基層行、處、所）開(kāi)立賬戶，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶。應(yīng)該進(jìn)一步明確的是，一方面，存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，并與開(kāi)戶銀行依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過(guò)協(xié)議的形式明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)；另一方面，存款人也不應(yīng)以開(kāi)戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨意轉(zhuǎn)移銀行結(jié)算賬戶。？為什么要實(shí)行核準(zhǔn)制？答：《辦法》規(guī)定，開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開(kāi)立的專用存款賬戶須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)?；敬婵钯~戶在單位銀行結(jié)算賬戶中起龍頭作用，是單位開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。早在1994年，為打擊利用多頭開(kāi)戶逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金的違規(guī)違法行為，中國(guó)人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》就明確規(guī)定“存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶”，并實(shí)行基本存款賬戶開(kāi)戶許可證制度；1995年，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，“企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本存款賬戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本存款賬戶”，以法律形式確立了基本存款賬戶制度。為了更好地對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)施有效管理，《辦法》進(jìn)一步強(qiáng)化了基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中的統(tǒng)馭地位，保證其真實(shí)性和唯一性，規(guī)定對(duì)開(kāi)立基本存款賬戶實(shí)行嚴(yán)格的核準(zhǔn)制度。由于臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)置和存款人的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都具有時(shí)效性；同時(shí)，臨時(shí)存款賬戶在規(guī)定期限（最長(zhǎng)不超過(guò)2年）內(nèi)，具有與基本存款賬戶相同的功能，且不受數(shù)量限制，為了確保臨時(shí)存款賬戶按期限使用，防范利用隨意開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶多頭套取現(xiàn)金，進(jìn)行違規(guī)違法活動(dòng)，《辦法》規(guī)定在開(kāi)立此類(lèi)臨時(shí)存款賬戶時(shí)，也應(yīng)實(shí)行核準(zhǔn)制。因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶在注冊(cè)驗(yàn)資期間只收不付，且注冊(cè)驗(yàn)資的期限較短，一般為3—6個(gè)月，《辦法》規(guī)定開(kāi)立此類(lèi)臨時(shí)存款賬戶不需要中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。為了規(guī)范財(cái)政預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，更好地貫徹“收支兩條線”的管理要求，防止藏匿和挪用預(yù)算資金，從源頭上防止腐敗，根據(jù)財(cái)政管理部門(mén)對(duì)預(yù)算資金管理的需要以及預(yù)算單位資金的特殊性質(zhì)，預(yù)算單位開(kāi)立專用存款賬戶還須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批，并由中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。除以上三種銀行結(jié)算賬戶外，存款人開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶不需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn),但開(kāi)戶銀行必須在規(guī)定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行備案。？答：《辦法》第十一條對(duì)申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的存款人的身份資格做了明確規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，具備開(kāi)立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、武警部隊(duì)、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院）等。同時(shí)，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨(dú)立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，因此，《辦法》也允許其開(kāi)立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團(tuán)下屬的分公司）、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（如單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。？答：按照1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，方可申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，一方面，存款人為規(guī)避集中存放資金于一家銀行可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，希望根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，自主選擇開(kāi)戶銀行，以接受更好的支付結(jié)算服務(wù)；另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩(wěn)定的客戶群作為保障，通過(guò)改進(jìn)服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)吸引客戶。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶。存款人開(kāi)立一般存款賬戶沒(méi)有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營(yíng)理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟(jì)往來(lái)對(duì)象，更