【正文】 出了詳細具體的規(guī)定。對存款人提出開戶申請、銀行審核、報送、人民銀行核準等開戶程序作了統(tǒng)一的規(guī)范。四、為營造公平競爭的環(huán)境，放開了一般存款賬戶的開戶條件。1994年的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，一般存款賬戶只能用于存款人借款轉(zhuǎn)存和支付，貸款清償后，應(yīng)及時辦理銷戶。《辦法》擴大了一般存款賬戶的使用范圍，規(guī)定存款人因借款或其他結(jié)算需要可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。五、適應(yīng)經(jīng)濟活動跨行政區(qū)域發(fā)展的需要，對異地開戶實行有條件的開放?！掇k法》突破了《銀行賬戶管理辦法》對異地開戶的禁止性限制，規(guī)定符合條件的存款人可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶。同時，鑒于目前異地開戶的要求不具有普遍性，全面放開異地開戶也不利于銀行管理，《辦法》對異地開戶實行有條件的開放，體現(xiàn)了“放而不亂，管而不死”的管理思路。六、為滿足國家對各類特定用途資金的管理要求，明確了專用存款賬戶管理的資金范圍。針對目前專用存款賬戶開立和使用中存在的一些問題，為體現(xiàn)專戶存儲、專項管理、?？顚Ｓ谩I(yè)監(jiān)督的指導(dǎo)思想，《辦法》規(guī)定，按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，存款人具有特定用途、需專項管理的資金要納入專用存款賬戶使用和管理。七、為防范不法分子利用銀行結(jié)算賬戶從事逃債、洗錢等違規(guī)違法活動，《辦法》從八個方面強化了銀行結(jié)算賬戶管理：一是開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算外資金專用存款賬戶須報經(jīng)中國人民銀行核準，防止違規(guī)開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權(quán)銀行和司法機關(guān)掌握其開戶情況。三是對不同的存款人開立各類銀行結(jié)算賬戶需要提供的證明文件作了明確規(guī)定，并要求銀行審查核實，確保存款人以實名開立銀行結(jié)算賬戶。四是加強對單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)資金的管理，規(guī)定只有其合法收入才能轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶，單位轉(zhuǎn)賬支付給個人的款項必須向銀行提供合法的付款依據(jù)，款項達到應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。五是嚴格對支取現(xiàn)金的管理，分別規(guī)定了哪些賬戶不能支取現(xiàn)金，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須經(jīng)中國人民銀行批準，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。六是實行生效日制度，規(guī)定單位存款人開立的銀行結(jié)算賬戶必須自正式開立起三日后方能對外辦理支付。七是規(guī)定存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷和變更銀行結(jié)算賬戶。八是建立異常支付申報制度，要求銀行對單位異常支付進行分析和監(jiān)控，并及時報告中國人民銀行。八、明確了銀行結(jié)算賬戶各方當事人的責任，嚴格對違規(guī)行為的處罰。《辦法》進一步明確了銀行結(jié)算賬戶開立、使用和管理中各方當事人的責任，并依據(jù)《行政處罰法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)，加大了對違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶行為的處罰力度。 ？答：一是為適應(yīng)個人因投資、消費等產(chǎn)生的各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算需要，進一步擴大轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展、人民生活水平的提高和消費方式的多樣，個人金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個人轉(zhuǎn)賬支付需求不斷增長，越來越多的個人需要通過銀行辦理結(jié)算，如支付水、電、話、氣等基本日常費用、歸還住房信貸款項、證券投資、購物消費等，單純的個人儲蓄賬戶顯然不能滿足上述需求。單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶后，方便了個人辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，個人合法收入亦可以通過轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入該賬戶。個人還可以通過開立銀行結(jié)算賬戶申請使用支票、信用卡等信用支付工具，不僅充分滿足了個人的各種支付結(jié)算需求，也有利于使用、推廣個人支付工具、擴大轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍，減少現(xiàn)金使用。二是有利于對個人銀行賬戶的管理。單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶后，有利于個體工商戶將其生產(chǎn)經(jīng)營性資金和消費資金分別核算，有利于其規(guī)范資金管理，促進個體經(jīng)濟發(fā)展。通過嚴格劃分單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，加強對從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項進行控制管理，可以在一定程度上防止公款私存、套取現(xiàn)金等行為。三是有利于銀行提高服務(wù)水平。單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶后，可以促使銀行更加重視個人零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，大力推廣網(wǎng)上支付、個人支票、借記卡、信用卡等便捷的支付手段和支付工具，通過疏通結(jié)算渠道、加快結(jié)算速度等措施改善服務(wù)水平，并能夠有效激發(fā)銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，根據(jù)不同客戶群體的投資、理財需要提供個性化服務(wù)，提高贏利能力。四是有利于節(jié)約銀行管理成本。個人銀行結(jié)算賬戶與個人儲蓄賬戶在功能與服務(wù)對象方面存在較大差異，個人因辦理人民幣現(xiàn)金存取開立的儲蓄賬戶數(shù)量龐大，而因轉(zhuǎn)賬結(jié)算需要開立的個人銀行結(jié)算賬戶數(shù)量相對較少，客戶群體相對集中。《辦法》單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶，將其同儲蓄賬戶相分離，區(qū)別管理，降低了銀行的管理成本，符合現(xiàn)代銀行的成本效益原則。？其相互關(guān)系如何？答：《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。之所以按照四種賬戶類型進行分類，一是為了適應(yīng)存款人規(guī)范財務(wù)管理的需要。隨著經(jīng)濟發(fā)展和市場環(huán)境的變化，企業(yè)經(jīng)營行為日趨多樣化。為了更好地管理具有不同來源和用途的資金，存款人需要開立不同類別的銀行結(jié)算賬戶。二是為了適應(yīng)企業(yè)單位經(jīng)濟活動的需要。由于一些企業(yè)單位經(jīng)營方式的變化和管理制度的改革，需要開立與之相適應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。三是為了有效監(jiān)督和控制國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定要專戶存儲的專項資金的使用。由于政府對一些專項資金的使用規(guī)定了不同的管理要求，存款人必須按照規(guī)定開立和使用相應(yīng)的賬戶種類，才能有效控制和監(jiān)督各類專項資金的使用。因此，《辦法》根據(jù)存款人的需要、資金性質(zhì)和管理需要，本著既可以滿足單位結(jié)算需要，又有利于加強對單位銀行結(jié)算賬戶管理的原則，將單位銀行結(jié)算賬戶進行了科學、合理的分類?；敬婵钯~戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶設(shè)立的目的及賬戶的使用各不相同，具體歸納為：存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要，可以開立基本存款賬戶，它是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付以及工資、獎金的支取，都應(yīng)通過該賬戶辦理；存款人因借款和其他結(jié)算需要，如為享受不同銀行的特色服務(wù)或分散在一家銀行開立賬戶可能出現(xiàn)的資金風險，可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立一般存款賬戶。一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支??；存款人按照國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，需要對其特定用途資金進行專項管理和使用的，可以開立專用存款賬戶，該類賬戶主要用于辦理各項專用資金的收付，支取現(xiàn)金應(yīng)按照《辦法》的具體規(guī)定辦理；臨時機構(gòu)或存款人因臨時性經(jīng)營活動的需要，可以開立臨時存款賬戶，用于辦理臨時機構(gòu)以及臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，此類賬戶可按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。由于臨時存款賬戶與基本存款賬戶在功能上具有一定的相似之處，為體現(xiàn)臨時機構(gòu)和臨時經(jīng)營活動所獨有的臨時性特點，與基本存款賬戶加以有效區(qū)別，《辦法》規(guī)定，對臨時存款賬戶實行有效期管理，有效期限最長不得超過2年。從《辦法》的具體規(guī)定來看，四類單位銀行結(jié)算賬戶既相互獨立，又相互聯(lián)系。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，已開立基本存款賬戶的存款人，開立、變更或撤銷其他三類賬戶，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理相關(guān)的手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶登記證上進行相應(yīng)登記，以便于全面反映和控制存款人的各類銀行結(jié)算賬戶開、銷戶情況，加強銀行結(jié)算賬戶的管理。由此，體現(xiàn)了基本存款賬戶在四類單位銀行結(jié)算賬戶中處于統(tǒng)馭地位，它是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提，其他三類單位銀行結(jié)算賬戶則作為其功能和作用的有益補充。？答：當前，大多數(shù)個體工商戶未以字號在工商行政管理部門注冊，多以自然人身份開立儲蓄賬戶并用于辦理經(jīng)營性資金的支付結(jié)算，導(dǎo)致個體工商戶的經(jīng)營性資金和消費性資金無法區(qū)分，既不方便其辦理結(jié)算，也不利于加強銀行結(jié)算賬戶的管理。為解決上述矛盾，《辦法》明確規(guī)定，個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。此規(guī)定具有積極的現(xiàn)實意義：一是有利于提高個體工商戶的經(jīng)濟地位，促進個體經(jīng)濟健康發(fā)展。根據(jù)黨的十六大精神，個體工商戶作為非公有制經(jīng)濟的重要組成部分，應(yīng)同其他經(jīng)濟組織享有平等的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)利，其身份應(yīng)受到重視，貢獻應(yīng)得到認可，權(quán)利應(yīng)得到保障?！掇k法》將其納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，表明個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶將享有同單位銀行結(jié)算賬戶相同的銀行結(jié)算服務(wù)。二是有利于滿足個體工商戶的支付結(jié)算需要，規(guī)范其財務(wù)管理。個體工商戶從事經(jīng)營活動存在各種結(jié)算需要，《辦法》將個體工商戶銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，有利于銀行為其提供各種支付結(jié)算服務(wù)。如果將其納入個人銀行結(jié)算賬戶使用和管理，只有符合《辦法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，方能將款項從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶，這樣就可能不便于個體工商戶經(jīng)營活動的款項結(jié)算，影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。同時，個體工商戶也具有把生產(chǎn)經(jīng)營性資金和個人消費資金分開的內(nèi)在要求?！掇k法》這樣規(guī)定，有利于個體工商戶加強對其生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)管理。？答：《辦法》中“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶”的規(guī)定，主要是考慮了存款人對其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時，多種組織形式、不同規(guī)模的銀行同時并存，及其在服務(wù)手段、風險管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點，針對不同的客戶群體，提供個性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。根據(jù)《中國人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。據(jù)此，《辦法》規(guī)定，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。此條款一方面保護了存款人作為經(jīng)濟主體應(yīng)有的自主選擇權(quán)，也有效防范了銀行間的不正當競爭和行業(yè)腐敗行為。此外，對于國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院明確規(guī)定了開戶銀行選擇范圍的特殊行業(yè)，由于其資金管理有特定的要求，存款人選擇開戶銀行必須按照國家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如中央預(yù)算單位的預(yù)算資金屬于國家財政性資金，為加強預(yù)算資金管理，根據(jù)財政部和中國人民銀行聯(lián)合頒發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，中央預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股商業(yè)銀行，或經(jīng)批準允許為預(yù)算單位開戶的商業(yè)銀行開立銀行結(jié)算賬戶。糧棉油收購資金是封閉運行的政策性資金，為防止收購資金被擠占、挪用，國家規(guī)定凡是承擔政策性業(yè)務(wù)的糧棉油收儲企業(yè)只能在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（包括代理行的基層行、處、所）開立賬戶，不得在其他金融機構(gòu)開戶。應(yīng)該進一步明確的是，一方面，存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶，并與開戶銀行依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過協(xié)議的形式明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，嚴格按照協(xié)議約定履行相應(yīng)的責任和義務(wù)；另一方面，存款人也不應(yīng)以開戶銀行嚴格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨意轉(zhuǎn)移銀行結(jié)算賬戶。？為什么要實行核準制？答：《辦法》規(guī)定，開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立的專用存款賬戶須經(jīng)中國人民銀行核準。基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中起龍頭作用，是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。早在1994年，為打擊利用多頭開戶逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金的違規(guī)違法行為，中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》就明確規(guī)定“存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶”，并實行基本存款賬戶開戶許可證制度；1995年，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，“企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本存款賬戶，不得開立兩個以上基本存款賬戶”，以法律形式確立了基本存款賬戶制度。為了更好地對單位銀行結(jié)算賬戶實施有效管理，《辦法》進一步強化了基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中的統(tǒng)馭地位，保證其真實性和唯一性，規(guī)定對開立基本存款賬戶實行嚴格的核準制度。由于臨時機構(gòu)設(shè)置和存款人的臨時經(jīng)營活動都具有時效性；同時，臨時存款賬戶在規(guī)定期限（最長不超過2年）內(nèi)，具有與基本存款賬戶相同的功能，且不受數(shù)量限制，為了確保臨時存款賬戶按期限使用，防范利用隨意開立臨時存款賬戶多頭套取現(xiàn)金，進行違規(guī)違法活動，《辦法》規(guī)定在開立此類臨時存款賬戶時，也應(yīng)實行核準制。因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在注冊驗資期間只收不付，且注冊驗資的期限較短，一般為3—6個月，《辦法》規(guī)定開立此類臨時存款賬戶不需要中國人民銀行核準。為了規(guī)范財政預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，更好地貫徹“收支兩條線”的管理要求，防止藏匿和挪用預(yù)算資金，從源頭上防止腐敗，根據(jù)財政管理部門對預(yù)算資金管理的需要以及預(yù)算單位資金的特殊性質(zhì)，預(yù)算單位開立專用存款賬戶還須報經(jīng)財政部門審批，并由中國人民銀行核準。除以上三種銀行結(jié)算賬戶外，存款人開立其他銀行結(jié)算賬戶不需經(jīng)中國人民銀行核準,但開戶銀行必須在規(guī)定期限內(nèi)向中國人民銀行備案。？答：《辦法》第十一條對申請開立基本存款賬戶的存款人的身份資格做了明確規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫(yī)院）等。同時，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，因此，《辦法》也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團下屬的分公司）、外國駐華機構(gòu)、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)（如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。？答：按照1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，方可申請開立一般存款賬戶。隨著市場經(jīng)濟體制改革的深化和競爭的加劇，一方面，存款人為規(guī)避集中存放資金于一家銀行可能帶來的風險，希望根據(jù)自身經(jīng)營特點，自主選擇開戶銀行，以接受更好的支付結(jié)算服務(wù)；另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩(wěn)定的客戶群作為保障，通過改進服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)吸引客戶。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟往來對象，更