山東鋁業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告(存儲(chǔ)版)
【正文】 告信息僅供參 考，使用者據(jù)此操作產(chǎn)生的盈虧與本公司無關(guān)，特此聲明。 六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類級別 業(yè)績變動(dòng)情況 評價(jià)內(nèi)容 高風(fēng)險(xiǎn) 次高風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)注 正常 業(yè)績波動(dòng) ○ 存貨周轉(zhuǎn)率 ○ 凈資產(chǎn)收益率與行業(yè)比較 ○ 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ○ 主營業(yè)務(wù)毛利率 ○ 經(jīng)營現(xiàn)金流與凈利潤 ○ 偶然所得和非經(jīng)營性因素 財(cái)務(wù)狀況 評價(jià)內(nèi)容 高風(fēng)險(xiǎn) 次高風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)注 正常 流動(dòng)比率 ○ 速動(dòng)比率 ○ 資產(chǎn)負(fù)債率 ○ 營業(yè)利潤比重 ○ 凈資產(chǎn)收益率 ○ 主營業(yè)務(wù)收入利潤率 ○ 存貨增長率 ○ 凈利潤增長 率 ○ 應(yīng)收帳款增長率 ○ 主營收入與應(yīng)收帳款增長率 主營收入增長率 ○ 強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率 ○ 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu) ○ 盈利現(xiàn)金比率 ○ 七、 BBA 財(cái)務(wù)異常科目提示 財(cái)務(wù)分析異常指標(biāo) 原則：增減幅度超過 50%以上列入下表中： 指標(biāo)名稱 本期數(shù)值 上期數(shù)值 增減幅度（ %） 營運(yùn)資本 11,465, 223,684, 利息支付倍數(shù) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 總資產(chǎn)報(bào)酬率 凈資產(chǎn)收益率 毛利率 營業(yè)利潤率 主營業(yè)務(wù)利潤率 凈利潤率 成本費(fèi)用利潤率 每股收益 每股收益扣除 每股未分配利潤 股息發(fā)放率 市凈率 凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率 現(xiàn)金再投資比率 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 每股經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量與現(xiàn)金股利比率 現(xiàn) 金流量折舊影響系數(shù) 銷售現(xiàn)金比率 現(xiàn)金流量總資產(chǎn)比率 現(xiàn)金流量凈增加 132,003, 16,285, 應(yīng)收帳款增長率 主營收入增長率 凈利潤增長率 凈資產(chǎn)增長率 利潤總額增長率 總資產(chǎn)增長率 流動(dòng)資產(chǎn)增長率 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 存貨增長率 應(yīng)收帳款收入比重 貨幣資金比重 短期投資比重 應(yīng)收帳款比重 積累比率 三年資本平均增長率 三年主營業(yè)務(wù)收入增長率 營運(yùn)資金需求 264,587, 126,471, 經(jīng)常性收益總資產(chǎn)比率 現(xiàn)金流動(dòng)償付率 現(xiàn)金流入負(fù)債比 現(xiàn)金股利保障倍數(shù) 可持續(xù)增長率 八、審計(jì)報(bào)告結(jié)果 年度 審計(jì)意見 20202031 標(biāo)準(zhǔn)無保留 20202031 標(biāo)準(zhǔn)無保留 20202030 標(biāo)準(zhǔn)無保留 注釋： 1．本報(bào)告數(shù)據(jù)均來自上市公司、滬深證券交易所公開發(fā)布的信息，如有錯(cuò)漏請以證監(jiān)會(huì)、交易所、上市公司公告原文和相關(guān)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 當(dāng)主營 業(yè)務(wù)收入增長率大幅降低（低于－ 30%）時(shí)，說明公司主營業(yè)務(wù)大幅滑坡，預(yù)警信號產(chǎn)生。 3．企業(yè) 20202031報(bào)告期在清償能力、現(xiàn)金流量分析、增長率分析等方面有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。 四、 BBA 財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示 根據(jù)公司報(bào)告有關(guān)陳述和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用 BBA財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行定量分析，根據(jù)事先設(shè)定的預(yù)警區(qū)域，尋找預(yù)警信號，發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司股票投資者的獲利能力遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司在提高每股收益和優(yōu)化股利分配政策等方面都強(qiáng)于行業(yè)平均水平。從行業(yè)內(nèi)部看，公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢。企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵。 (2) 現(xiàn)金股利保障倍數(shù) 現(xiàn)金股利保障倍數(shù)是反映股利支付能力的指標(biāo)。低于行 業(yè)平均水平 %，表示公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力略低于行業(yè)平均水平，現(xiàn)金的流動(dòng)性略弱于行業(yè)平均水平。 (三 ) 現(xiàn)金流量表 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下： 項(xiàng)目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況 (%) 公司 行業(yè) 偏 離率 (%) 公司 行業(yè) 偏離率 (%) 公司 行業(yè) 偏離率 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 315,462 70,459 348 162,980 54,059 201 94 30 63 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 498 1,105 55 110 236 53 353 368 15 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 30,984 37,644 18 31,984 29,110 10 3 29 32 總現(xiàn)金流入量 346,944 109,208 218 195,074 83,405 134 78 31 47 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 255,294 63,569 302 138,006 49,415 179 85 29 56 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 31,551 10,078 213 13,802 8,587 61 129 17 111 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 46,898 30,999 51 44,895 25,801 74 4 20 16 總現(xiàn)金流出量 333,744 104,645 219 196,702 83,803 135 70 25 45 現(xiàn)金流量凈額 60,167 5,043 1,093 24,974 4,646 437 141 9 132 現(xiàn)金流入負(fù)債比 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 (%) 銷售現(xiàn)金比率 (%) 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金滿足投資比率 現(xiàn)金股利保障倍數(shù) 現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù) 1．現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 (1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入 346,，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為3
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