【正文】 00 E 灌裝生產(chǎn)線 套 1 1293200 F 其它配套設(shè)備 套 1 161700 G 飲料灌裝設(shè)備及其它設(shè)備 套 1 1035700 設(shè)備總價(jià) 4358000 13 （一）、設(shè)計(jì)依據(jù)和主要采用標(biāo)準(zhǔn) 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》； 工業(yè)“三廢”排放試行標(biāo)準(zhǔn)（ GBJ4— 73）； 工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)（ GBJ2348— 90）； 《中華人民共和國噪聲污染防治保護(hù)法》； 《國務(wù)院關(guān)于環(huán)境保護(hù)若干問題的決定》 （二）、環(huán)境污染狀況及治理措施 廢水。設(shè)計(jì)、安裝指導(dǎo)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓及培訓(xùn)費(fèi)用 499,800 美元（折合41,333,460 元人民幣）。 第五章 廠址情況 一、廠址條件 合資經(jīng)營 公司 廠址設(shè) 在中方 在北京 市懷 柔縣境 內(nèi)的懷 柔工 廠內(nèi)。具 體生產(chǎn) 和銷售 數(shù)據(jù)見附表面 2 所示。具體五年的銷售預(yù)測(cè)見附表 1 所示。這與 廠家未 開展大量的廣告 和社會(huì)宣傳活動(dòng)有直接的關(guān)系； 合資公司將根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)的特點(diǎn)和消費(fèi)行為，在保證生產(chǎn)高品質(zhì)的嬰兒食品的前提下，采取低價(jià)格策略， 140 克的主導(dǎo)產(chǎn)品的零售價(jià)格不高于 元。還有 2 萬噸的缺口。 在國內(nèi)合資生產(chǎn)高品質(zhì)的嬰幼兒食品，不僅可以減少因進(jìn)口所花的外匯。這反映出我國 6 個(gè)月以上嬰幼兒的喂養(yǎng)存在問題， 主要由 于輔助 食品供 應(yīng)不足 和價(jià) 格較高 所致。市場(chǎng)主要被幾個(gè)進(jìn)口產(chǎn)品和國內(nèi)品牌所占領(lǐng)。同時(shí) 要向合 資經(jīng)營公司提供必要的資金。脫水蔬菜 已 在項(xiàng) 目開發(fā) 、承包 及融資 等領(lǐng)域 獲得了許多成功 ，贏得 了很高 的國際 聲譽(yù)。產(chǎn)品以卓越的品質(zhì)和穩(wěn)定的質(zhì)量屢獲殊榮。據(jù)中國飲料協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)表明 2020 年全國果蔬汁飲料生產(chǎn)總量 97 萬噸，其中匯源果汁占據(jù)了 19％的市場(chǎng)份額。 在全國設(shè)有 32 家銷售公司。在不斷引進(jìn)高級(jí)技術(shù)和 管理人 才的同 時(shí)，加 強(qiáng)員工 的培 訓(xùn)工作 。 （五）、生產(chǎn)規(guī)劃 根據(jù)雙方 所做 的市場(chǎng) 調(diào)查， 包括市 場(chǎng)需 求狀況 、消費(fèi) 者購 買行為 及現(xiàn)有競爭品牌 優(yōu)劣勢(shì) 等方面 的分析 ，結(jié)合 合資 公司產(chǎn) 品的市 場(chǎng)定位 和營銷 策略，作出如下生產(chǎn)計(jì)劃： 第一年： 1500 萬罐 第二年： 2500 萬罐 第三年： 3500 萬罐 第四年及以后各年： 5000 萬罐 （六）、產(chǎn)品銷售和外匯平衡 產(chǎn)品面向 國內(nèi) 市場(chǎng)銷 售，所 有原材 料均 在國內(nèi) 采購。通過 98 年 至 2020 年的市場(chǎng)調(diào)查和共同論證后，決定設(shè)立一生產(chǎn)嬰兒食品的合資公司，把雙方合作的愿望變成現(xiàn)實(shí)。同 時(shí)以色 列人民 的“生 意之 道”對(duì) 建設(shè)中 國的社 會(huì)主義 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有積 極的借 鑒意義 。莫哈夫食品（北京）有限公司的 可行性研究報(bào)告 （代項(xiàng)目建議書） 中國北京匯源飲料食品集團(tuán)有限公司 以色列莫哈夫有限公司 二 00一年十月二十四日 2 目 錄 第一章 總論 一、 項(xiàng)目背景介紹 二、 可行性研究概況 第二章 合營各方情況 一、 中國合營者情況 二、 外國合營者情況 三、 中外合營者合作目標(biāo) 第三章 市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)規(guī)模 一、 市場(chǎng)和銷售預(yù)測(cè) 二、 銷售規(guī)劃 三、 生產(chǎn)規(guī)劃 第四章 物料供應(yīng)計(jì)劃 第五章 廠址情況 一、 廠址條件 二、 廠址總面積 三、 廠址費(fèi)用 第六章 生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備設(shè)計(jì)方案 一、 生產(chǎn)技術(shù)綜述 二、 生產(chǎn)工藝和設(shè)備選型 三、 環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生 第七章 管理機(jī)構(gòu)和職工 一、 管理機(jī)構(gòu) 二、 職工定員及培訓(xùn) 第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 第九章 投資總額及資本籌措 一、 投資估算 二、 資本籌措 第十章 財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià) 一、 分析所用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn) 二、 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 三、 財(cái)務(wù)分析 四、 不確定性分析 第十一章 可行性研究結(jié)論和建議 一、 結(jié)論 二、 建議 3 第一章 總論 本可行性研究報(bào)告，是對(duì)擬設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)“匯源 雙方開始洽談合作的意向可追溯到 1997 年。 經(jīng)營范圍 ：在 中國境 內(nèi)開發(fā) 、生產(chǎn) 及銷 售嬰兒 系列食 品、 嬰幼兒 飲料和老年食品及其它產(chǎn)品。 （七）、合營 期限 5 擬定合營期限為 45 年，預(yù)計(jì)于 2020 年 4 月開業(yè)。 集團(tuán)公司十分重視國外先進(jìn)設(shè)備的引進(jìn)。 北京匯源集團(tuán)采 用高新 技術(shù)和 先進(jìn)設(shè) 備，通 過不 斷調(diào)整 產(chǎn)品結(jié) 構(gòu)，走 出了高 效、適銷、低成 本、高 效益的 產(chǎn)業(yè)化 道路。 合資企業(yè) 由甲 、乙方 共同組 成董事 會(huì)來 管理、 經(jīng)營， 甲、 乙方按 投資額比例分配企業(yè)利潤，企業(yè)必 將前途輝煌，經(jīng)營前景看好。 匯源集 團(tuán)在努 力鞏固 已有成果的基礎(chǔ)上，已把戰(zhàn)略眼光投向 21 世紀(jì)。種植溫室設(shè)備 中 國是巨 大的嬰 兒食 品消費(fèi) 市場(chǎng)， 每年新 生嬰兒 約二千萬以上， 這是獲 取利潤 的重要 保證。 第三章、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)規(guī)模 一 、 市 場(chǎng)和銷售預(yù) 測(cè) 最近幾年，我國食品工業(yè)以年平均超過 10%的速度穩(wěn)步增長，但是在嬰 幼兒食品 方面， 生產(chǎn)與 需求存 在著順 差， 市場(chǎng)缺 口較大 。 下表為一綜合調(diào)查結(jié)果?？偨Y(jié)起來，投資嬰兒食品項(xiàng)目具有以下重要意義： 有助于嬰幼兒的健康成長，提高我國人口質(zhì)量。近幾年每年新生嬰兒二千萬左右。當(dāng)然這里假設(shè)所有的新生嬰兒都是有效的消費(fèi)群體； 目前嬰兒果蔬和肉類輔助食品的消費(fèi)量不足一千萬罐。相 信利用中方在國內(nèi)市場(chǎng)的知名度和完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)上述銷售目標(biāo)是有可能的。 （二）、生產(chǎn)能力 年生產(chǎn)能力五千萬罐（約七千噸）。我國有豐富的果蔬資源，而據(jù)調(diào)查，我國蘋果加工能力還不足產(chǎn)量的 6%，所以完全可以從國內(nèi)獲得充足的供應(yīng)。 合資經(jīng)營公司將對(duì)原懷柔工廠的廠房和設(shè)施進(jìn)行改建和拆建。外方 將提供 工廠設(shè) 計(jì)、建 設(shè)以及 運(yùn)行 所需要 的技術(shù) ，并負(fù) 責(zé)進(jìn)行 基本的培訓(xùn)，因此該項(xiàng)目的工藝技術(shù)是有保障的。 廢渣。 衛(wèi)生生產(chǎn) 本項(xiàng)目屬 于食 品加工 類，對(duì) 衛(wèi)生條 件有 嚴(yán)格的 要求， 生產(chǎn) 車間具 體應(yīng)做到： （ 1）原材料采購、運(yùn)輸、貯藏的衛(wèi)生。合 資經(jīng) 營公司 要建立 職工健 康檔案 。 （二）、管理機(jī)構(gòu) 合資經(jīng)營公司設(shè)總經(jīng)理一名，由中方推薦。其 余人員 由合資 經(jīng)營公司從中方公司中調(diào)配和從學(xué)校及社會(huì)勞務(wù)市場(chǎng)招聘。 （二 ）、折舊攤銷 本項(xiàng)目按分類折舊法進(jìn)行折舊，建筑類折舊年限為 20 年，機(jī)器設(shè)備為 10年，交通工具為 5 年，土地使用權(quán)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)攤銷 10 年。從銷售和利潤預(yù)測(cè)表（附表 3）得知，銷售收入 17550 萬元人民幣，增值稅 425 萬元人 17 民幣，所得稅 1246 萬元人民幣，稅收合計(jì)達(dá) 1671 萬元人民幣。 （五）、資金來源及運(yùn)用分析 從附表 5 可以看出，資金運(yùn)用比較平衡，且有部分盈余。 項(xiàng)目 變化率（ %） 投資回收期（年） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 基本方案 銷售數(shù)量 +5 5 銷售價(jià)格 +5 5 產(chǎn)品成本 +5 5 由上表可 以看 出，各 因素的 變化都 不同 程度地 影響了 投資 回收期 和財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。外方也落 實(shí)了購 買設(shè)備 所需資 金，這 為合 資企業(yè) 的設(shè)立 和正常 運(yùn)作提 供了有利的前提條件。 老年保健食品市場(chǎng)很有發(fā)展?jié)摿Α?為此 ，合資 企業(yè)將 致力于 降低成 本，采取低價(jià)位 策略逐 步開拓 國際市 場(chǎng)。嬰幼兒果蔬類 健康飲 料在國 外的需 求增長 很快 ，相信 國內(nèi)也 有很大 的有效 需求市場(chǎng)。 二、建議 嬰兒食品是一種很特殊的產(chǎn)品，不僅要求質(zhì)量高，而且要衛(wèi)生安全。 本合資 企業(yè)開 展的業(yè) 務(wù)符合《九十年代國家產(chǎn)業(yè)政策綱要》和《九十年代中國農(nóng)發(fā)展綱要》，而且也屬于北京市鼓勵(lì)外商投投資的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。 （四）、投資利潤率 投資利潤率 =正常年利潤率 /總投資 100%=38% （五）、投資利稅率 投資 利稅率 =正常年利稅額 /總投資 100%=% 四 、 不 確定性分析 18 不確定性 分析 主要考 慮財(cái)務(wù) 分析中 有可 能出現(xiàn) 與實(shí)際 情況 不符對(duì) 合資企業(yè)效益的影響。從附表 2 可以看出，銷售費(fèi)用所占比例較大。即 三（年 ）免二（年）減（ 18%）及五年虧損抵稅。 （ 2）等值 49,000 美元的人民幣的貨幣； （ 3）設(shè)備價(jià)值（含交通工具） 4,358,000 美元； （ 4）技術(shù)和專有技術(shù) 640,000 美元。 董 事 會(huì) ↓ 正、副總經(jīng)理 ↓ 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總工程師 辦 公室 計(jì)劃部