【正文】 00 E 灌裝生產線 套 1 1293200 F 其它配套設備 套 1 161700 G 飲料灌裝設備及其它設備 套 1 1035700 設備總價 4358000 13 （一）、設計依據和主要采用標準 《中華人民共和國環(huán)境保護法》； 工業(yè)“三廢”排放試行標準（ GBJ4— 73）； 工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準（ GBJ2348— 90）； 《中華人民共和國噪聲污染防治保護法》； 《國務院關于環(huán)境保護若干問題的決定》 （二）、環(huán)境污染狀況及治理措施 廢水。設計、安裝指導和技術轉讓及培訓費用 499,800 美元（折合41,333,460 元人民幣）。 第五章 廠址情況 一、廠址條件 合資經營 公司 廠址設 在中方 在北京 市懷 柔縣境 內的懷 柔工 廠內。具 體生產 和銷售 數據見附表面 2 所示。具體五年的銷售預測見附表 1 所示。這與 廠家未 開展大量的廣告 和社會宣傳活動有直接的關系； 合資公司將根據目標市場的特點和消費行為，在保證生產高品質的嬰兒食品的前提下，采取低價格策略， 140 克的主導產品的零售價格不高于 元。還有 2 萬噸的缺口。 在國內合資生產高品質的嬰幼兒食品，不僅可以減少因進口所花的外匯。這反映出我國 6 個月以上嬰幼兒的喂養(yǎng)存在問題， 主要由 于輔助 食品供 應不足 和價 格較高 所致。市場主要被幾個進口產品和國內品牌所占領。同時 要向合 資經營公司提供必要的資金。脫水蔬菜 已 在項 目開發(fā) 、承包 及融資 等領域 獲得了許多成功 ，贏得 了很高 的國際 聲譽。產品以卓越的品質和穩(wěn)定的質量屢獲殊榮。據中國飲料協(xié)會統(tǒng)計表明 2020 年全國果蔬汁飲料生產總量 97 萬噸，其中匯源果汁占據了 19％的市場份額。 在全國設有 32 家銷售公司。在不斷引進高級技術和 管理人 才的同 時，加 強員工 的培 訓工作 。 （五）、生產規(guī)劃 根據雙方 所做 的市場 調查， 包括市 場需 求狀況 、消費 者購 買行為 及現有競爭品牌 優(yōu)劣勢 等方面 的分析 ，結合 合資 公司產 品的市 場定位 和營銷 策略，作出如下生產計劃： 第一年： 1500 萬罐 第二年： 2500 萬罐 第三年： 3500 萬罐 第四年及以后各年： 5000 萬罐 （六）、產品銷售和外匯平衡 產品面向 國內 市場銷 售，所 有原材 料均 在國內 采購。通過 98 年 至 2020 年的市場調查和共同論證后，決定設立一生產嬰兒食品的合資公司，把雙方合作的愿望變成現實。同 時以色 列人民 的“生 意之 道”對 建設中 國的社 會主義 市場經濟具有積 極的借 鑒意義 。莫哈夫食品（北京）有限公司的 可行性研究報告 （代項目建議書） 中國北京匯源飲料食品集團有限公司 以色列莫哈夫有限公司 二 00一年十月二十四日 2 目 錄 第一章 總論 一、 項目背景介紹 二、 可行性研究概況 第二章 合營各方情況 一、 中國合營者情況 二、 外國合營者情況 三、 中外合營者合作目標 第三章 市場預測和生產規(guī)模 一、 市場和銷售預測 二、 銷售規(guī)劃 三、 生產規(guī)劃 第四章 物料供應計劃 第五章 廠址情況 一、 廠址條件 二、 廠址總面積 三、 廠址費用 第六章 生產技術和設備設計方案 一、 生產技術綜述 二、 生產工藝和設備選型 三、 環(huán)境保護與安全衛(wèi)生 第七章 管理機構和職工 一、 管理機構 二、 職工定員及培訓 第八章 項目實施進度 第九章 投資總額及資本籌措 一、 投資估算 二、 資本籌措 第十章 財務分析和評價 一、 分析所用基礎數據和標準 二、 財務預測 三、 財務分析 四、 不確定性分析 第十一章 可行性研究結論和建議 一、 結論 二、 建議 3 第一章 總論 本可行性研究報告，是對擬設立的中外合資經營企業(yè)“匯源 雙方開始洽談合作的意向可追溯到 1997 年。 經營范圍 ：在 中國境 內開發(fā) 、生產 及銷 售嬰兒 系列食 品、 嬰幼兒 飲料和老年食品及其它產品。 （七）、合營 期限 5 擬定合營期限為 45 年，預計于 2020 年 4 月開業(yè)。 集團公司十分重視國外先進設備的引進。 北京匯源集團采 用高新 技術和 先進設 備，通 過不 斷調整 產品結 構，走 出了高 效、適銷、低成 本、高 效益的 產業(yè)化 道路。 合資企業(yè) 由甲 、乙方 共同組 成董事 會來 管理、 經營， 甲、 乙方按 投資額比例分配企業(yè)利潤，企業(yè)必 將前途輝煌，經營前景看好。 匯源集 團在努 力鞏固 已有成果的基礎上，已把戰(zhàn)略眼光投向 21 世紀。種植溫室設備 中 國是巨 大的嬰 兒食 品消費 市場， 每年新 生嬰兒 約二千萬以上， 這是獲 取利潤 的重要 保證。 第三章、市場預測和生產規(guī)模 一 、 市 場和銷售預 測 最近幾年，我國食品工業(yè)以年平均超過 10%的速度穩(wěn)步增長，但是在嬰 幼兒食品 方面， 生產與 需求存 在著順 差， 市場缺 口較大 。 下表為一綜合調查結果?？偨Y起來，投資嬰兒食品項目具有以下重要意義： 有助于嬰幼兒的健康成長，提高我國人口質量。近幾年每年新生嬰兒二千萬左右。當然這里假設所有的新生嬰兒都是有效的消費群體； 目前嬰兒果蔬和肉類輔助食品的消費量不足一千萬罐。相 信利用中方在國內市場的知名度和完善的銷售網絡，實現上述銷售目標是有可能的。 （二）、生產能力 年生產能力五千萬罐（約七千噸）。我國有豐富的果蔬資源，而據調查，我國蘋果加工能力還不足產量的 6%，所以完全可以從國內獲得充足的供應。 合資經營公司將對原懷柔工廠的廠房和設施進行改建和拆建。外方 將提供 工廠設 計、建 設以及 運行 所需要 的技術 ，并負 責進行 基本的培訓，因此該項目的工藝技術是有保障的。 廢渣。 衛(wèi)生生產 本項目屬 于食 品加工 類，對 衛(wèi)生條 件有 嚴格的 要求， 生產 車間具 體應做到： （ 1）原材料采購、運輸、貯藏的衛(wèi)生。合 資經 營公司 要建立 職工健 康檔案 。 （二）、管理機構 合資經營公司設總經理一名，由中方推薦。其 余人員 由合資 經營公司從中方公司中調配和從學校及社會勞務市場招聘。 （二 ）、折舊攤銷 本項目按分類折舊法進行折舊，建筑類折舊年限為 20 年，機器設備為 10年，交通工具為 5 年，土地使用權和技術轉讓費攤銷 10 年。從銷售和利潤預測表（附表 3）得知，銷售收入 17550 萬元人民幣，增值稅 425 萬元人 17 民幣，所得稅 1246 萬元人民幣，稅收合計達 1671 萬元人民幣。 （五）、資金來源及運用分析 從附表 5 可以看出，資金運用比較平衡，且有部分盈余。 項目 變化率（ %） 投資回收期（年） 財務內部收益率（ %） 基本方案 銷售數量 +5 5 銷售價格 +5 5 產品成本 +5 5 由上表可 以看 出，各 因素的 變化都 不同 程度地 影響了 投資 回收期 和財務內部收益率。外方也落 實了購 買設備 所需資 金，這 為合 資企業(yè) 的設立 和正常 運作提 供了有利的前提條件。 老年保健食品市場很有發(fā)展?jié)摿Α?為此 ，合資 企業(yè)將 致力于 降低成 本，采取低價位 策略逐 步開拓 國際市 場。嬰幼兒果蔬類 健康飲 料在國 外的需 求增長 很快 ，相信 國內也 有很大 的有效 需求市場。 二、建議 嬰兒食品是一種很特殊的產品，不僅要求質量高，而且要衛(wèi)生安全。 本合資 企業(yè)開 展的業(yè) 務符合《九十年代國家產業(yè)政策綱要》和《九十年代中國農發(fā)展綱要》，而且也屬于北京市鼓勵外商投投資的重點產業(yè)。 （四）、投資利潤率 投資利潤率 =正常年利潤率 /總投資 100%=38% （五）、投資利稅率 投資 利稅率 =正常年利稅額 /總投資 100%=% 四 、 不 確定性分析 18 不確定性 分析 主要考 慮財務 分析中 有可 能出現 與實際 情況 不符對 合資企業(yè)效益的影響。從附表 2 可以看出，銷售費用所占比例較大。即 三（年 ）免二（年）減（ 18%）及五年虧損抵稅。 （ 2）等值 49,000 美元的人民幣的貨幣； （ 3）設備價值（含交通工具） 4,358,000 美元； （ 4）技術和專有技術 640,000 美元。 董 事 會 ↓ 正、副總經理 ↓ 財務總監(jiān)、總工程師 辦 公室 計劃部