20xx版企業(yè)所得稅納稅申報表填報說明(存儲版)
【正文】 A105010）本表填報納稅人發(fā)生視同銷售行為、房地產企業(yè)銷售未完工產品、未完工產品轉完工產品特定業(yè)務，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。是納稅人計算申報繳納企業(yè)所得稅的主表。的，可以不填報該表格。納稅人在填報申報表之前，請仔細閱讀這些表單，并根據(jù)企業(yè)的涉稅業(yè)務，選擇。納稅人名稱。敬業(yè)、專業(yè)，三分耕耘，一分收獲2014版企業(yè)所得稅納稅申報表填報說明匯報人：xxx 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)填報說明 國家稅務總局2014年11月 目 錄 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》封面填報說明6《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明7A000000《企業(yè)基礎信息表》填報說明12A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明15一、有關項目填報說明15二、表內、表間關系19A101010《一般企業(yè)收入明細表》填報說明22一、有關項目填報說明22二、表內、表間關系24A101020《金融企業(yè)收入明細表》填報說明25一、有關項目填報說明25二、表內、表間關系27A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》填報說明28一、有關項目填報說明28二、表內、表間關系30A102020《金融企業(yè)支出明細表》填報說明31一、有關項目填報說明31二、表內、表間關系33A103000《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》填報說明34一、有關項目填報說明34二、表內、表間關系36A104000《期間費用明細表》填報說明38一、有關項目填報說明38二、表內、表間關系38A105000《納稅調整項目明細表》填報說明40一、有關項目填報說明40二、表內、表間關系46A105010《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》填報說明49一、有關項目填報說明49二、表內、表間關系52A105020《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》填報說明54一、有關項目填報說明54二、表內、表間關系54A105030《投資收益納稅調整明細表》填報說明56一、有關項目填報說明56二、表內、表間關系57A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細表》填報說明58一、有關項目填報說明58二、表內、表間關系59A105050《職工薪酬納稅調整明細表》填報說明60一、有關項目填報說明60二、表內、表間關系62A105060《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》填報說明63一、有關項目填報說明63二、表內、表間關系64A105070《捐贈支出納稅調整明細表》填報說明65一、有關項目填報說明65二、表內、表間關系65A105080《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明66一、有關項目填報說明66二、表內、表間關系67A105081《固定資產加速折舊、扣除
黨政相關相關推薦
鄂ICP備17016276號-1