20xx版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明(參考版)
2025-04-05 12:37本頁(yè)面
【正文】 此文檔下載后，可根據(jù)您的需要隨意編輯修改，歡迎您下載使用。40.《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）本表填報(bào)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)，按規(guī)定計(jì)算總分機(jī)構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅，總、分機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅。38.《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A108020）本表填報(bào)納稅人境外分支機(jī)構(gòu)本年度及以前年度發(fā)生的稅前尚未彌補(bǔ)的非實(shí)際虧損額和實(shí)際虧損額、結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的非實(shí)際虧損額和實(shí)際虧損額。36.《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）本表填報(bào)納稅人本年度來(lái)源于或發(fā)生于不同國(guó)家、地區(qū)的所得，按照我國(guó)稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納和應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅額。34.《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）本表填報(bào)納稅人本年度享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。32.《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）本表填報(bào)納稅人本年度享受減免所得稅（包括小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、民族自治地方企業(yè)、其他專項(xiàng)優(yōu)惠等）的項(xiàng)目和金額。30.《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）本表填報(bào)納稅人本年度享受減免所得額（包括農(nóng)、林、牧、漁項(xiàng)目和國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目以及符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目等）的項(xiàng)目和金額。28.《金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107013）本表填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入減計(jì)收入項(xiàng)目和金額。26.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）本表填報(bào)納稅人本年度享受居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅項(xiàng)目和金額。24.《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）本表填報(bào)納稅人以前年度發(fā)生的虧損，需要在本年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的金額，本年度可彌補(bǔ)的金額以及可繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額。22.《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105110）本表填報(bào)納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。20.《資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105091）本表填報(bào)納稅人發(fā)生的貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資、其他資產(chǎn)損失，以及由于會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。18.《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）本表填報(bào)納稅人符合《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）規(guī)定，2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊及允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用稅前扣除的項(xiàng)目和金額。16.《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）本表填報(bào)納稅人發(fā)生捐贈(zèng)支出，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。14.《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）本表填報(bào)納稅人發(fā)生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等支
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