20xx年企業(yè)內(nèi)部控制制度(存儲版)
【正文】 產(chǎn)的性能及使用情況提出維修計劃，由維修部門審核，按規(guī)定權(quán)限報批后實施；使用部門確定哪些固定資產(chǎn)需辦理保險，按確定的結(jié)果報批，根據(jù)批準后的意見進行處理。
第三十條對一般固定資產(chǎn)的采購由使用部門根據(jù)實際情況提出采購申請，待批準后交由采購部門采購；
對重大固定資產(chǎn)投資項目，需相關(guān)部門對項目進行可行性分析與評價，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，報公司股東會、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)審批。
第二十四條 倉儲部門必須設(shè)臵存貨明細賬，倉庫管理員根據(jù)存貨入庫
單，詳細登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價及金額等。采購部根據(jù)入庫單及收到的發(fā)票填寫付款申請，財務(wù)中心依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票等對付款申請復(fù)核后，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后同意付款。發(fā)票開具人員從指定人員處領(lǐng)用發(fā)票后，會計人員進行備查登記。
5．會計人員印章應(yīng)由本人自行保管使用。
第九條 企業(yè)取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得坐支現(xiàn)金。本制度制訂的七項具體業(yè)務(wù)控制，合理體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進和完善。本制度的制訂在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)與事項、高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。分公司及子公司可以參照本制度建立與實施內(nèi)部控制。
14） 收到供應(yīng)商的發(fā)票，應(yīng)及時做好記錄，并與購貨訂單，驗收報告核對。
5）采購部門應(yīng)指派專人審批核準購貨價格。
10） 對單位投入固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定進行賬務(wù)處理和實物保管。其控制要點如下：
1）對房屋及建筑物在建過程中要監(jiān)督建造質(zhì)量，竣工后要即使組織驗收。
2）“交庫單”一般一式五份，一份由成品庫記卡、一份退生產(chǎn)車間計算產(chǎn)量，一份交銷售部門登記明細賬，一份送財務(wù)部門記賬，另一份交計劃統(tǒng)計部門，月末各方的合計數(shù)應(yīng)按品名、規(guī)格、等級核對相符、
3）對驗收入庫的產(chǎn)成品應(yīng)妥善保管盡量避免露天存放，以防生銹變質(zhì)。
8）如需超過限額領(lǐng)料。
9）登記賬簿。出納人員根據(jù)已簽審的原始憑證，按
照會計規(guī)定手續(xù)和結(jié)算方式填制或取得相關(guān)銀行存款結(jié)算憑證。業(yè)務(wù)部門負責(zé)人根據(jù)單位規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，授權(quán)業(yè)務(wù)人員辦
理設(shè)計銀行存款收支的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或往來賬款事項。
8）盤點現(xiàn)金。分管會計根據(jù)審核后的原始憑證，填制相關(guān)憑證，簽章后通
知辦理現(xiàn)金收支事項。企業(yè)內(nèi)部控制制度篇一：大型集團公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編
第一冊：
大型集團公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯
編
目 錄
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制——資金
1. 1 資金管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
資金管理風(fēng)險
資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責(zé)分工與授權(quán)批準
資金管理崗位設(shè)置
資金支付授權(quán)審批制度
貨幣資金授權(quán)審批制度
現(xiàn)金和銀行存款控制
現(xiàn)金收支控制流程
現(xiàn)金清查處理流程
備用金支付控制流程
現(xiàn)金管理控制制度
銀行存款控制流程
銀行存款控制制度
票據(jù)和印章管理
票據(jù)管理規(guī)范
印章管理制度
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制——采購
采購管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
采購管理風(fēng)險
采購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責(zé)分工與授權(quán)批準
采購管理崗位設(shè)置
采購授權(quán)審批制度
請購與審批控制
采購計劃編制流程
采購申請審批流程
采購申請審批制度
采購預(yù)算管理制度
采購與驗收控制
采購詢價比價流程
供應(yīng)商選擇流程
供應(yīng)商評定流程
購貨合同簽訂流程
采購驗收控制流程
采購控制制度
驗收管理制度
付款控制
付款審批流程
退貨管理流程
付款控制制度
應(yīng)付賬款管理制度
第3章 企業(yè)內(nèi)部控制——存貨
3．1 存貨管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
存貨管理風(fēng)險
存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責(zé)分工與授權(quán)批準
存貨授權(quán)審批制度
驗收與保管控制
存貨采購管理流程
存貨采購控制制度
驗收與保管控制
外購存貨驗收流程
自制存貨驗收流程
存貨儲存管理制度
倉庫調(diào)撥管理規(guī)定
領(lǐng)用與發(fā)出控制
材料領(lǐng)用工作流程
存貨領(lǐng)用管理制度
存貨發(fā)放管理制度
盤點與處置控制
存貨盤點管理制度
廢損存貨管理制度
存貨核算工作規(guī)范
第4章 企業(yè)內(nèi)部控制——銷售
銷售管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
銷售管理風(fēng)險
銷售管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責(zé)分工與授權(quán)批準
銷售管理崗位設(shè)置
銷售授權(quán)審批制度
銷售與發(fā)貨控制
銷售業(yè)務(wù)控制流程
客戶信用等級控制流程
銷售合同訂立控制流程
銷售合同執(zhí)行控制流程
銷售發(fā)貨控制流程
銷售退回控制流程
客戶信用管理制度
銷售合同管理制度
發(fā)貨、退貨管理制度
收款控制
預(yù)付款結(jié)算控制流程
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