【正文】 倉庫：核銷送貨單 32 N Y N 填寫設(shè)備、工具借條（一式二聯(lián)），表 11 倉庫：審核借條，備貨，發(fā)貨（ Y/N） 業(yè)務(wù)員：簽單、提貨 業(yè)務(wù)員：在規(guī)定時間內(nèi)歸還商品 ,送維修部檢測 ,并通知倉庫 . 返回借用人修改 返回業(yè)務(wù)員修改 維修部：進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn) ,出具檢測報(bào)告 . 填寫檢測報(bào)告 (一式三份 ),表 12. 33 N Y 倉庫：清點(diǎn)檢測后的商品 ,是否報(bào)廢（ Y/N） 倉庫：核銷借條、歸還商品 按銷售出庫流程補(bǔ)辦出庫手續(xù) 業(yè)務(wù)會計(jì)： DR:其他應(yīng)收款 — 借用人 CR:庫存商品 應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 34 七、 維修、更換、退貨和 返修流程 （一）商品維修后返回流程 維修部：登記維修記錄，進(jìn)行維修，維修后通知業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)員： 查明原因或通知技服人員查明原因（ Y/N） 客戶：通知 繼續(xù)與客戶查找原因 業(yè)務(wù)員：填寫工作聯(lián)系單通知維修部 業(yè)務(wù)員：將維修好的送達(dá)客戶 客戶：簽收商品 35 36 （二）商品更換流程 N Y N Y 維修部：登記維修記錄，進(jìn)行質(zhì)量鑒定，填寫商品質(zhì)量檢測報(bào)告，通知業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)員：查明原因或通知技服人員查明原因（ Y/N） 客戶：通知 繼續(xù)與客戶查找原因 業(yè)務(wù)員：將商品返回客戶 參照銷售退貨流程辦理退貨手續(xù) 參照銷售出庫手續(xù)辦理商品出庫手續(xù) 部門主管：審批是否同意更換（ Y/N） 填寫檢測報(bào)告（一式三份） 業(yè)務(wù)員：填寫工作聯(lián)系單通知 維修部 37 （三）退貨流程 1．銷售退貨流程 Y N Y Y 業(yè)務(wù)員 :查找原銷售預(yù)算清單，填寫紅字銷售預(yù)算清單（一式四聯(lián)）。 倉庫：審核銷售預(yù)算清單、訂單，準(zhǔn)備貨源（ Y/N） 預(yù)算清單（一式四聯(lián)）。 十四、 現(xiàn)場管理 倉庫必須做到現(xiàn)場整潔有序，按先進(jìn)先出制度定置擺放（可根據(jù)發(fā)貨 要求）按客戶或商品類別做好明顯標(biāo)識（可采用標(biāo)牌）。 十二、 倉庫日常管理 物資進(jìn)出倉庫，都必須嚴(yán)格辦理進(jìn)出庫手續(xù)。 分倉庫每日應(yīng)盤點(diǎn)庫存商品并向總倉庫報(bào)送庫存日報(bào)表。由于辦公室負(fù)責(zé)管理日常辦公用品的采購領(lǐng)用，并負(fù)責(zé)記錄日常收發(fā)帳，因此辦公室管理制度另行制定，下述制度不包括培訓(xùn)倉和行政倉。退貨返修指客戶退貨后，倉庫和商務(wù)聯(lián)系供貨商的返修；一般返修指公司代客戶返修商品。退貨責(zé)任由維修部負(fù)責(zé)鑒定后交財(cái)務(wù)部處理，具體鑒定時間在 《 工作聯(lián)系》單中規(guī)定。不良品的入庫價格由商務(wù)部根據(jù)市場可變現(xiàn)價格制定，退貨損失由責(zé)任人承擔(dān)。同 時生成并打印更換出庫商品發(fā)貨單，與商品一同交業(yè)務(wù)員。 月末倉庫必須統(tǒng)計(jì)各部門各人員的借用清單。外借商品的遺失、損耗或報(bào)廢由借用人員負(fù)責(zé)。 商務(wù)審核預(yù)算清單，填寫有誤的返回各部門，重新填寫，審核無誤的輸入訂單，訂單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫，一聯(lián)商務(wù)，一聯(lián)領(lǐng)用部門，一聯(lián)業(yè)務(wù)會計(jì)。 各部門必須根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模及管理要求，制定全年的辦公用品與辦公設(shè)備預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 公司統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請單格式，調(diào)入方根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式二聯(lián)），一聯(lián)由調(diào)入方保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。 各部門、各業(yè)務(wù)員根據(jù)明年業(yè)務(wù)預(yù)算，于當(dāng)年 12 月 20 日前制定出全年銷售贈送商品預(yù)算，分小件銷售贈送商品預(yù)算和大件銷售贈送商品預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批。 倉庫根據(jù)審批后的銷售預(yù)算清單，在預(yù)算清單上加蓋“緊急放行”章，并手工開具送貨單，送貨單一式 三聯(lián)，一聯(lián)客戶，一聯(lián)業(yè)務(wù)員、一聯(lián)業(yè)務(wù)會計(jì)。內(nèi)勤人員應(yīng)在當(dāng)天輸入所有銷售訂單，在預(yù)算清單上加蓋“已錄”章，倉庫再根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單，并與預(yù)算清單配對、核銷。 銷售商品時業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫預(yù)算清單、收款、發(fā)貨，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)開票、輸入銷售訂單。 1 商品出庫要遵循“先進(jìn)先出 ” 原則，以免造成呆滯、積壓、過期、貶值等經(jīng)濟(jì)損失。 業(yè)務(wù)員必須在十天內(nèi)處理所下的訂單，如果處理不及時，公司將根據(jù)訂單金額每天加收 1?管理費(fèi)，統(tǒng)計(jì)樣表見附件：過期銷售訂單管理費(fèi)統(tǒng)計(jì)表。 倉庫每日及時配對入庫單、采購預(yù)算清單，并與入庫日報(bào)表核對無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會計(jì)。 一、 采購入庫管理 ： 商品采購主要分為日常備貨采購和業(yè)務(wù)員要求采購備貨兩類。 倉庫將實(shí)物清點(diǎn)入庫后，應(yīng)在實(shí)物上 貼上標(biāo)明商品編碼、名稱、規(guī)格型號、批次的標(biāo)簽。 商務(wù)部輸單員審核預(yù)算清單后輸入銷售訂單，并在預(yù)算清單上加蓋“已錄”，然后由商務(wù)部主管對銷售訂單進(jìn)行審核。 如因銷售急需放行的商品，可采取緊急放行措施，但事后必須及時補(bǔ)辦各項(xiàng)手 6 續(xù)。 企業(yè)產(chǎn)品推廣部所有擺放的銷售樣品必須貼上商品標(biāo)簽標(biāo)明商品編碼、名稱 、規(guī)格型號、批次。 根據(jù)銷售時是否收錢和是否開發(fā)票可分為下列四種情況： （ 1） 款已收、票已開：業(yè)務(wù)員收款后將預(yù)算清單和錢交內(nèi)勤人員核對清點(diǎn)，內(nèi)勤人員在預(yù)算清單上加蓋“錢已收”章，再根據(jù)預(yù)算清單開票，在預(yù)算清單上加蓋“票已開”章，如果是開普通發(fā)票的，提貨聯(lián)給業(yè)務(wù)員，并將發(fā)票號碼寫在預(yù)算清單上，如果是開增值稅發(fā)票的，將發(fā)票號碼寫在預(yù)算清單上；業(yè)務(wù)員將預(yù)算清單送交倉庫提貨， 倉庫根據(jù)預(yù)算清單發(fā)貨。 內(nèi)勤人員每日編制銷售日報(bào)表，與現(xiàn)金、支票核對相符后交財(cái)務(wù)部，銷售日報(bào)表一式三份，一份留底，一份交財(cái)務(wù)部核銷，一份交倉庫核銷。 采購贈送指公司采購商品時供貨商贈送商品給本公司；銷售贈送指本公司業(yè)務(wù)員銷售商品給客戶時贈送商品給客戶。 銷售贈送商品必須在預(yù)算清單單和出庫單自定義欄內(nèi)注明“贈送”字樣，出庫單上必須輸入商品數(shù)量、單價、金額。 倉庫每日將調(diào)撥單和辦事處上報(bào)調(diào)撥單日列表核對無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會計(jì)。 辦公設(shè)備的一次領(lǐng)用金額在 100 元以下（含 100 元）的，由部門主管在預(yù)算額度內(nèi)審批，一次領(lǐng)用金額在 100 元以上 500 元以下（含 500 元）的由部門經(jīng)理在預(yù)算額度審批，一次領(lǐng)用金額在 500 元以 上或超出預(yù)算額度的由總經(jīng)理審批。 其他借用包括設(shè)備外借或工具借用。 借條視同實(shí)物管理，丟失由責(zé)任人賠償。 更換商品管理 （ 1） 經(jīng)維修部維修鑒定后，無法維修恢復(fù)正常使用的商品，業(yè)務(wù)員填寫紅字銷售預(yù)算清單，同時填寫更換出庫商品預(yù)算清單，經(jīng)部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 （ 2） 在退貨過程中盡量應(yīng)避免商品包裝不全、有污跡、破損等情況。 （ 9） 采購?fù)素浬唐酚蓚}庫及時通知商務(wù)編制紅字采購訂單，然后倉庫根據(jù)審核過的紅字采購訂單關(guān)聯(lián)紅字入庫單。 ④ 因供貨方質(zhì)量原因造成的退貨，由商務(wù)部根據(jù)合同追究供貨方責(zé)任。 （ 6） 業(yè)務(wù)員收到倉庫通知后應(yīng)及時與客戶聯(lián)系，將返修商品及時送達(dá)客戶。每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。對低于最低存量或超過最高存量的商品，倉庫要及時報(bào)告商務(wù)部、財(cái)務(wù)部。 年中和年終倉庫應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)部和其他有關(guān)部門對公司庫存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表，并與帳面余額核對，帳實(shí)不符的要分析原因，明確責(zé)任，提請有關(guān)部門處理。 2020 年 12 月 3 日 17 流程圖符號提示 業(yè) 務(wù) 流 程 票 據(jù) 流 程 業(yè)務(wù)或操作員 表 單 帳 務(wù) 處 理 18 ***有限責(zé)任公司 二、 流 程 一、 采購入庫流程 發(fā) 貨 N Y 業(yè)務(wù)員：制定銷 售計(jì)劃 營銷中心：匯總銷 售計(jì)劃，查詢庫存，通知商務(wù)，商務(wù)填寫預(yù)算清單 倉庫：清點(diǎn)實(shí)物，進(jìn)行外觀驗(yàn)收審核是否與采購訂單相符（ Y/N） 供貨單位 商務(wù)部：審核采購預(yù)算清單，輸入訂單，發(fā)出采購指令 關(guān)聯(lián)生成入庫單（一式四聯(lián)）表 3，與預(yù)算清單配 對 采