【正文】 100 元以上 500 元以下（含 500 元）的由部門經(jīng)理在預(yù)算額度審批，一次領(lǐng)用金額在 500 元以上或超出預(yù)算額度的由總經(jīng)理審批。 倉庫每日將調(diào)撥單和辦事處上報調(diào)撥單日列表核對無誤后一并報送業(yè)務(wù)會計。 商務(wù)審核調(diào)撥申請單，調(diào)撥申請單輸入有誤的，通知調(diào)入方重新填寫；庫存商品短缺的，參照采購入庫流程辦理采購入庫；審核 無誤的根據(jù)調(diào)撥申請單填寫調(diào)撥預(yù)算清單，并輸入調(diào)撥單。 銷售贈送商品必須在預(yù)算清單單和出庫單自定義欄內(nèi)注明“贈送”字樣，出庫單上必須輸入商品數(shù)量、單價、金額。 業(yè)務(wù)員在批準(zhǔn)的銷售贈送商品額度內(nèi)，根據(jù)下列權(quán)限辦理相關(guān)手續(xù)。 采購贈送指公司采購商品時供貨商贈送商品給本公司；銷售贈送指本公司業(yè)務(wù)員銷售商品給客戶時贈送商品給客戶。 業(yè)務(wù)員送貨后，取得經(jīng)客戶簽字確認(rèn)的送貨單。 內(nèi)勤人員每日編制銷售日報表，與現(xiàn)金、支票核對相符后交財務(wù)部，銷售日報表一式三份，一份留底，一份交財務(wù)部核銷，一份交倉庫核銷。 （ 3） 款未收、票已開：業(yè)務(wù)員填寫預(yù)算清單，內(nèi)勤人員根據(jù)預(yù)算清單開票，并在預(yù)算清單上加 蓋“票已開”章，如果是開普通發(fā)票的，提貨聯(lián)給業(yè)務(wù)員，并將發(fā)票號碼寫在預(yù)算清單上；如果是開增值稅發(fā)票的，將發(fā)票號碼寫在預(yù)算清單上；業(yè)務(wù)員再將預(yù)算清單送交倉庫提貨，倉庫根據(jù)預(yù)算清單發(fā)貨。 根據(jù)銷售時是否收錢和是否開發(fā)票可分為下列四種情況： （ 1） 款已收、票已開：業(yè)務(wù)員收款后將預(yù)算清單和錢交內(nèi)勤人員核對清點(diǎn)，內(nèi)勤人員在預(yù)算清單上加蓋“錢已收”章，再根據(jù)預(yù)算清單開票，在預(yù)算清單上加蓋“票已開”章，如果是開普通發(fā)票的，提貨聯(lián)給業(yè)務(wù)員，并將發(fā)票號碼寫在預(yù)算清單上，如果是開增值稅發(fā)票的，將發(fā)票號碼寫在預(yù)算清單上；業(yè)務(wù)員將預(yù)算清單送交倉庫提貨， 倉庫根據(jù)預(yù)算清單發(fā)貨。 企業(yè)產(chǎn)品推廣部店面擺放樣品可直接銷售給客戶，同時開發(fā)票、收錢。 企業(yè)產(chǎn)品推廣部所有擺放的銷售樣品必須貼上商品標(biāo)簽標(biāo)明商品編碼、名稱 、規(guī)格型號、批次。 1 倉庫每日及時配對發(fā)貨單、銷售預(yù)算清單，核對無誤后一并報送業(yè)務(wù)會計。 如因銷售急需放行的商品，可采取緊急放行措施，但事后必須及時補(bǔ)辦各項(xiàng)手 6 續(xù)。 出庫單上的商品編號、名稱、規(guī)格、型號必須與實(shí)物一致，如有異常，應(yīng)及時通知經(jīng)辦人員改正，否則拒絕出庫。 商務(wù)部輸單員審核預(yù)算清單后輸入銷售訂單，并在預(yù)算清單上加蓋“已錄”，然后由商務(wù)部主管對銷售訂單進(jìn)行審核。 禁止虛開無實(shí)物的入庫單。 倉庫將實(shí)物清點(diǎn)入庫后，應(yīng)在實(shí)物上 貼上標(biāo)明商品編碼、名稱、規(guī)格型號、批次的標(biāo)簽。日常備貨采購指商務(wù)部根據(jù)倉庫商品庫存和市場行情主動備貨，預(yù)算清單 由商務(wù)下；業(yè)務(wù)員要求采購備貨指業(yè)務(wù)員根據(jù)銷售需要向商務(wù)部提出采購備貨，預(yù)算清單仍由商務(wù)下，但業(yè)務(wù)員必須在預(yù)算清單紅聯(lián)簽字確認(rèn)。 一、 采購入庫管理 ： 商品采購主要分為日常備貨采購和業(yè)務(wù)員要求采購備貨兩類。入庫時倉庫負(fù)責(zé)清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量，進(jìn)行外觀驗(yàn)收，同時要關(guān)注商品的價格、規(guī)格、型號、數(shù)量是否與預(yù)算清單一致，貨物名稱及編號是否統(tǒng)一，如有異常，應(yīng)及時通知經(jīng)辦人員改正，否則拒絕入庫。 倉庫每日及時配對入庫單、采購預(yù)算清單，并與入庫日報表核對無誤后一并報送業(yè)務(wù)會計。 業(yè)務(wù)員必須完好保管所有銷售預(yù)算清單，以便與財務(wù)和客戶結(jié)算、備查，否則后果自負(fù)。 業(yè)務(wù)員必須在十天內(nèi)處理所下的訂單，如果處理不及時，公司將根據(jù)訂單金額每天加收 1?管理費(fèi)，統(tǒng)計樣表見附件：過期銷售訂單管理費(fèi)統(tǒng)計表。 倉庫每天記帳，次日由業(yè)務(wù)會計負(fù)責(zé)打印出庫單，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫、一聯(lián)業(yè)務(wù)員、兩聯(lián)業(yè)務(wù)會計，出庫單上反映數(shù)量、采購進(jìn)價；與發(fā)貨單配對，并負(fù)責(zé)將出庫單送交倉庫、業(yè)務(wù)員。 1 商品出庫要遵循“先進(jìn)先出 ” 原則，以免造成呆滯、積壓、過期、貶值等經(jīng)濟(jì)損失。 附件： 銷售出庫流程 、 銷售 預(yù)算清單傳遞流程 、 銷售訂單傳遞流程 、 發(fā)貨單傳遞流程 、 送貨單傳遞流程 、 出庫單傳遞流程 三、 企業(yè)產(chǎn)品推廣部銷售管理 由于企業(yè)產(chǎn)品推廣部銷售情況復(fù)雜多樣，特做如下規(guī)定： 企業(yè)產(chǎn)品推廣部根據(jù)銷售需要申請銷售樣品，經(jīng)總經(jīng)理審批后，從倉庫調(diào)用。 銷售商品時業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫預(yù)算清單、收款、發(fā)貨，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)開票、輸入銷售訂單。 企業(yè)產(chǎn)品 推廣部銷售店面沒有的商品時，如果預(yù)先知道銷售時間，應(yīng)提前填寫預(yù)算清單，通知內(nèi)勤人員輸入銷售訂單；如果是預(yù)先無法預(yù)知的銷售，客戶要求馬上提貨，可先發(fā)貨再補(bǔ)辦出庫手續(xù)。內(nèi)勤人員應(yīng)在當(dāng)天輸入所有銷售訂單，在預(yù)算清單上加蓋“已錄”章，倉庫再根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單，并與預(yù)算清單配對、核銷。內(nèi)勤人員應(yīng)在當(dāng)天輸入所有銷售訂單，在預(yù)算清單上加蓋“已錄 ”章，倉庫再根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單，并與預(yù)算清單配對、核銷。 倉庫根據(jù)審批后的銷售預(yù)算清單，在預(yù)算清單上加蓋“緊急放行”章，并手工開具送貨單，送貨單一式 三聯(lián)，一聯(lián)客戶，一聯(lián)業(yè)務(wù)員、一聯(lián)業(yè)務(wù)會計。 附件： 物資借用流程 五、 商品贈送管理 商品贈送包括采購贈送和銷售贈送。 各部門、各業(yè)務(wù)員根據(jù)明年業(yè)務(wù)預(yù)算，于當(dāng)年 12 月 20 日前制定出全年銷售贈送商品預(yù)算，分小件銷售贈送商品預(yù)算和大件銷售贈送商品預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批。 倉庫每月統(tǒng)計各業(yè)務(wù)員本年贈送商品報表，報表中注明各業(yè)務(wù)員本年贈送預(yù)算額度、本年度已贈送商品額度、剩余贈送額度，報表一式三份，一份倉庫留底、一份業(yè)務(wù)員、一份總經(jīng)理。 公司統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請單格式，調(diào)入方根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式二聯(lián)），一聯(lián)由調(diào)入方保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。每隔一星期與倉庫核對調(diào)撥清單。 各部門必須根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模及管理要求，制定全年的辦公用品與辦公設(shè)備預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。每月辦公室根據(jù)各部門領(lǐng)用辦公用品清單輸入訂單，關(guān)聯(lián)生成出庫單，具體操作銷售出庫流程 每月末辦公室編制各部門本月領(lǐng)用的日常辦公用品匯總表，提供業(yè)務(wù)會計記帳和倉庫核對。 商務(wù)審核預(yù)算清單，填寫有誤的返回各部門，重新填寫，審核無誤的輸入訂單，訂單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫，一聯(lián)商務(wù)，一聯(lián)領(lǐng)用部門，一聯(lián)業(yè)務(wù)會計。 銷售借 用特指緊急放行出庫，必須經(jīng)過部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)審批才可放行，并在三天內(nèi)辦理核銷手續(xù)，參照緊急放行管理。外借商品的遺失、損耗或報廢由借用人員負(fù)責(zé)。 倉庫對借用物資應(yīng)建立借用臺帳。 月末倉庫必須統(tǒng)計各部門各人員的借用清單。 12 （ 2） 業(yè)務(wù)員到維修部領(lǐng)取商品，將商品返回給客戶。同 時生成并打印更換出庫商品發(fā)貨單，與商品一同交業(yè)務(wù)員。 退貨管理 （ 1） 業(yè)務(wù)員編制紅字銷售預(yù)算清單 報主管審批后，辦理退貨手續(xù)。不良品的入庫價格由商務(wù)部根據(jù)市場可變現(xiàn)價格制定，退貨損失由責(zé)任人承擔(dān)。 （ 8） 退貨商品由原業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)處置，資金的占用額度參照《內(nèi)部考核制度》。退貨責(zé)任由維修部負(fù)責(zé)鑒定后交財務(wù)部處理，具體鑒定時間在 《 工作聯(lián)系》單中規(guī)定。 ③ 運(yùn)輸單位造成的，由運(yùn)輸單位承擔(dān)全部損失，包括來回運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、人工整理費(fèi)、商品跌價和其他損失費(fèi)。退貨返修指客戶退貨后，倉庫和商務(wù)聯(lián)系供貨商的返修；一般返修指公司代客戶返修商品。 （ 5） 返修好的商品送達(dá)倉庫后，倉庫應(yīng)清點(diǎn)實(shí)物，進(jìn)行外觀驗(yàn)收，登記返修商品臺帳，并于當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員。由于辦公室負(fù)責(zé)管理日常辦公用品的采購領(lǐng)用，并負(fù)責(zé)記錄日常收發(fā)帳，因此辦公室管理制度另行制定，下述制度不包括培訓(xùn)倉和行政倉。 分倉庫調(diào)入商品時清點(diǎn)實(shí)物入庫，在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。 分倉庫每日應(yīng)盤點(diǎn)庫存商品并向總倉庫報送庫存日報表。對往年有銷量，而季節(jié)性供貨的商品，應(yīng)根據(jù)銷售量確定一個最低與最高存量。 十二、 倉庫日常管理 物資進(jìn)出倉庫，都必須嚴(yán)格辦理進(jìn)出庫手續(xù)。 月末由倉庫主管組織人員對所有庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)， 編制盤點(diǎn)表，并與帳面余額核對，帳實(shí)不符的要分析原因，明確責(zé)任，提請有關(guān)部門處理。 十四、 現(xiàn)場管理 倉庫必須做到現(xiàn)場整潔有序，按先進(jìn)先出制度定置擺放（可根據(jù)發(fā)貨 要求）按客戶或商品類別做好明顯標(biāo)識（可采用標(biāo)牌）。 本制度從 2020 年 12 月 31 日起執(zhí)行，以前相關(guān)規(guī)定同時廢止。 倉庫：審核銷售預(yù)算清單、訂單，準(zhǔn)備貨源（ Y/N） 預(yù)算清單（一式四聯(lián)）。 商品贈送預(yù)算清單（一式三份） 出庫流程與商品銷售出庫流程相同。 倉庫：核銷送貨單 32 N Y N 填寫設(shè)備、工具借條（一式二聯(lián)），表 11 倉庫：審核借條，備貨，發(fā)貨（ Y/N） 業(yè)務(wù)員：簽單、提貨 業(yè)務(wù)員：在規(guī)定時間內(nèi)歸還商品 ,送維修部檢測 ,并通知倉庫 . 返回借用人修改 返回業(yè)務(wù)員修改 維修部：進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn) ,出具檢測報告 . 填寫檢測報告 (一式三份 ),表 12. 33 N Y 倉庫：清點(diǎn)檢測后的商品 ,是否報廢（ Y/N） 倉庫：核銷借條、歸還商品 按銷售出庫流程補(bǔ)辦出庫手續(xù) 業(yè)務(wù)會計： DR:其他應(yīng)收款 — 借用人 CR:庫存商品 應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 34 七、 維修、更換、退貨和 返修流程 （一）商品維修后返回流程 維修部：登記維修記錄，進(jìn)行維修，維修后通知業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)員： 查明原因或通知技服人員查明原因（ Y/N） 客戶：通知 繼續(xù)與客戶查找原因 業(yè)務(wù)員：填寫工作聯(lián)系單通知維修部 業(yè)務(wù)員：將維修好的送達(dá)客戶 客戶：簽收商品 35 36 （二）商品更換流程 N Y N Y 維修部：登記維修記錄，進(jìn)行質(zhì)量鑒定，填寫商品質(zhì)量檢測報告，通知業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)員：查明原因或通知技服人員查明原因（ Y/N） 客戶：通知 繼續(xù)與客戶查找原因 業(yè)務(wù)員：將商品返回客戶 參照銷售退貨流程辦理退貨手續(xù) 參照銷售出庫手續(xù)辦理商品出庫手續(xù) 部門主管：審批是否同意更換（ Y/N） 填寫檢測報告（一式三份） 業(yè)務(wù)員：填寫工作聯(lián)系單通知 維修部 37 （三）退貨流程 1．銷售退貨流程 Y N Y Y 業(yè)務(wù)員 :查找原銷售預(yù)算清單，填寫紅字銷售預(yù)算清單（一