電力體制改革中國家電網(wǎng)公司內(nèi)部審計制度的設(shè)計共五篇-免費閱讀
【正文】 第六章 附則第十八條 本制度由審計部負責(zé)解釋和修訂。審計小組征求被審計對象的意見后完成審計報告，報公司董事長簽批。必要時，可申請其他專業(yè)人員參與審計或者提供專業(yè)建議。發(fā)現(xiàn)被審計單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供賬表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責(zé)任的建議。公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)。第十條 審計部設(shè)負責(zé)人兩名，由董事長提名并任免。對全資、控股子公司以及投資項目的經(jīng)濟目標(biāo)、經(jīng)營責(zé)任以及經(jīng)濟效益進行審計。建立健全審計檔案。第二章 內(nèi)部審計目的、工作職責(zé)及范圍第五條 內(nèi)部審計的目的。、賬單、憑證、會計報表、資料和證明的； 、破壞審計人員行使審計職權(quán)的；、報復(fù)揭發(fā)檢舉人和審計人員的；；，隱瞞事實真相的。第三十四條內(nèi)部審計部門要有計劃地對內(nèi)部審計人員進行系統(tǒng)的培訓(xùn)，包括新進的內(nèi)部審計人員的專業(yè)訓(xùn)練和在職內(nèi)部審計人員的繼續(xù)教育。第二十九條審計部門對審計決定的執(zhí)行及審計建議的落實情況進行后續(xù)審計。第二十六條審計人員通過審查會計、統(tǒng)計、計劃以及其他經(jīng)濟活動的有關(guān)資料、信息數(shù)據(jù)，查閱與審計事項有關(guān)的文件、制度，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，查驗有關(guān)的經(jīng)濟管理活動以及向有關(guān)部門和個人調(diào)查等方式進行審計，取得審計證據(jù)并及時編制審計工作底稿。第二十條審計人員的主要職權(quán)包括：；；；、損失浪費行為，經(jīng)請示總裁后作出臨時制止決定； ，作出審計結(jié)論，提出審計意見。第十二條對各業(yè)務(wù)流程和有關(guān)內(nèi)部控制制度的合理性、健全性、有效性進行評審。公司根據(jù)需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。把所有審計結(jié)果存入檔案，作為離任離職者的工作業(yè)績。反映經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題、解決辦法、經(jīng)濟損失和經(jīng)驗教訓(xùn)。各部門領(lǐng)導(dǎo)和人員對審計報告有異議，可提出申請，由公司總經(jīng)理牽頭組織專業(yè)人員會審并予以仲裁。各部門提供的資料必須有本企業(yè)負責(zé)人和主管會計簽名蓋章。審計和監(jiān)督各部門購置2000元以上固定資產(chǎn)時是否按規(guī)定審批并對購置10萬元以上固定資產(chǎn)時是否進行公開招標(biāo)。第三篇：公司內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度一、具體內(nèi)容對財務(wù)主辦會計、收匯員、退稅員、出納員等崗位職責(zé)的審計和監(jiān)督，具體參照本公司“各崗位職責(zé)”辦理，并按季匯總并做好記錄，作為對各崗位工作人員《崗位責(zé)任制考核》的重要依據(jù)。凡有內(nèi)審人員直接參與被審計單位實際經(jīng)營活動的，必須經(jīng)過一段恰當(dāng)?shù)臅r間（一年）回避對該單位所進行的內(nèi)審工作。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責(zé)人，審計中心應(yīng)向分管副總經(jīng)理提出處置意見。審計中心在公司授權(quán)下，享有以下主要權(quán)限：根據(jù)需要召開公司及下屬子公司有關(guān)審計工作會議；參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或報告的事前審計；根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預(yù)算、決算、月度報表和有關(guān)文件、資料等；審核憑證、賬表、決算，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件資料；參加有關(guān)會議；對審計涉及到的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；對與審計事項有關(guān)的問題向相關(guān)部門和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，做出臨時制止決定；對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向董事會反映；1參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。對被審單位財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。第二章目的第二條內(nèi)部審計是按照公司董事會的指示，確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及公司各部門及下屬子公司制訂的各項規(guī)章制度在公司及下屬子公司得到正確的執(zhí)行，對公司及下屬子公司的財務(wù)收支及其經(jīng)營管理過程中的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，目的是加強公司及下屬子公司內(nèi)部管理和控制，挖掘內(nèi)部潛力，強化公司內(nèi)部管理，為提高公司經(jīng)濟效益服務(wù)。公司及下屬子公司總經(jīng)理根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。任期審計：對被審單位負責(zé)人及部門負責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進行審計。經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。第十五條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。審計檔案的保管期限為十年。審計和
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