電力體制改革中國家電網(wǎng)公司內(nèi)部審計制度的設(shè)計共五篇(完整版)
【正文】 失誤而引起經(jīng)濟損失或嚴重違反公司管理制度造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。財務人員被內(nèi)部審計人員每查出一條扣績效工資100元，對情節(jié)嚴重造成損失按質(zhì)賠償。二、審計要求各部門在每半年末次月8日前上交會計報表、財務分析、各科目余額明細表和有關(guān)資料。審計和監(jiān)督財務人員是否按《資金管理》運營公司資金。第九章附則本制度的最終解釋權(quán)歸公司審計中心，并根據(jù)實際情況適時修訂。內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應的財務調(diào)整工作。審計調(diào)查：對公司及下屬子公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。第四條內(nèi)部審計的范圍：經(jīng)營預算的執(zhí)行和決算；財務收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性；對公司及下屬子公司的經(jīng)濟效益審計；經(jīng)濟責任審計：包括中層部門負責人或總經(jīng)理的離任審計；內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的嚴密程度和執(zhí)行情況審查；對合資、合作經(jīng)營公司及合作項目的合同執(zhí)行情況；長短期投資、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益性進行審查；檢查國家財經(jīng)法規(guī)和公司及下屬子公司財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司及下屬子公司制訂的預算指標、績效考核、營銷考核等進行審計（以審計結(jié)果為最終考核依據(jù)）；對公司及下屬子公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查；對公司及子公司財務風險預警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查；1董事會交辦的其它審計事宜。第一篇：電力體制改革中國家電網(wǎng)公司內(nèi)部審計制度的設(shè)計龍源期刊網(wǎng) ://.電力體制改革中國家電網(wǎng)公司內(nèi)部審計制度的設(shè)計作者：陳 功來源：《財會通訊》2005年第03期第二篇：公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計制度第一章總則第一條為執(zhí)行公司董事會的決策要求，規(guī)范公司內(nèi)部審計工作,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),根據(jù)《公司法》、《審計法》、《內(nèi)部控制制度》和審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。第四章審計的種類和方式第五條財務收支審計。第五章內(nèi)部審計機構(gòu)的主要權(quán)限第八條公司設(shè)立審計中心作為內(nèi)部審計機構(gòu)。第十一條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。第十六條公司內(nèi)部實行內(nèi)審回避制度。本制度自頒布之日起實施。審計和監(jiān)督財務人員是否按規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)、低值易耗品、遞延資產(chǎn)的攤銷。各部門在每半年末次月10日前上交“自查報告”，年末增加清產(chǎn)核查資料，內(nèi)容要完整真實，不得瞞報和虛報，必要時附詳細說明。各部門上報資料正確與否，作為年底對各主辦會計責任制考核的重要依據(jù)。經(jīng)營情況：任期內(nèi)部門完成公司指標情況，產(chǎn)品和市場開拓情況，培養(yǎng)新業(yè)務員情況，個人操作業(yè)務情況。對有異議或不清楚的，公司辦組成臨時備審組進行復審。二、機構(gòu)和審計人員第五條公司設(shè)立審計部門，依照本制度行使審計職權(quán)，對公司最高領(lǐng)導層負責并報告工作。第十一條根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營目標，對各項經(jīng)營計劃的制定及執(zhí)行情況進行審計，包括公司生產(chǎn)計劃、銷售計劃、人力資源計劃、財務計劃、產(chǎn)品開發(fā)計劃等。四、審計機構(gòu)的權(quán)限第十九條審計人員依照有關(guān)制度行使審計職權(quán)，被審計部門和個人應予以積極配合。第二十五條審計人員進駐被審單位后，結(jié)合審計事項，進行調(diào)查、了解情況。被審部門（單位）或個人對審計決定有異議的，可在收到審計決定五日內(nèi)向總裁（或?qū)徲嬁偙O(jiān)）提出申訴，申訴期間原審計決定繼續(xù)有效。第三十三條內(nèi)部審計部門通過制定審計準則加強審計質(zhì)量控制，包括對上崗內(nèi)部審計人員素質(zhì)的考核，安排周密的審計程序，實行審計工作底稿的審核制度，特別是主審對助理審計人員工作底稿的審核，建立內(nèi)部審計的各種工作規(guī)范。第三十九條對被審計部門違反本條例，有下列行為之一者，建議有關(guān)部門對直接責任者及有關(guān)領(lǐng)導給予紀律處分。第四條 公司所屬財務部門、各子公司財務部門均應按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行及落實情況。經(jīng)濟責任審計。第九條 審計部應當配備具備必要專業(yè)知識、相應業(yè)務能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的審計人員。公司規(guī)章制度，董事會決議。對與審計事項有關(guān)的部門和個人進行詢查，并取得有關(guān)證明材料。主審人員負責制定審計方案。報告審定。對主要項目應進行后續(xù)審計，檢查被審計對象對審計意見、審計決定的采納及執(zhí)行情況和效果。本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。報告送達。通知被審計對象通知被審計對象，要求被審計對象提前準備好生產(chǎn)、經(jīng)營及財務活動的相關(guān)的單據(jù)、憑證、賬表、文件等資
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