【正文】 。并將外加工出庫單、入庫單的記帳聯(lián)、查對聯(lián)和收發(fā)清單及時上交財務(wù)部。某些常用零星配件、低值易耗品由倉庫領(lǐng)發(fā)。本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)），省外出差補(bǔ)助150元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)）。五、請假制度員工請假要填寫請假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。第四篇：財務(wù)費(fèi)用報銷制度財 務(wù) 報 銷 制 度一、簽字制度所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷。四、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，白條一律不予報銷，請各工地出納人員認(rèn)真執(zhí)行，公司出納員也會依照以上要求審核執(zhí)行。三、其他a)如開車出差，發(fā)生的油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)計入車輛使用費(fèi)，產(chǎn)生的住宿、生活補(bǔ)助計入差旅費(fèi)。用量、單價、金額。b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)或領(lǐng)款單。b)報銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購明細(xì)單（供貨清單）、材料采購計劃單（并注明具體用途）、入庫單。b)報銷時所附單據(jù)：派差單、發(fā)票、領(lǐng)款單，c)報銷簽審流程：派差單：申請人→項目經(jīng)理，d)注明出差事由，人數(shù)，人員明細(xì)，寫個清單。工程全部結(jié)束后，不再報銷該費(fèi)用。e)每次出車發(fā)生的費(fèi)用必須一次性報銷，不能分開報銷。b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。第二條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)費(fèi)用報銷制度6為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。⑶員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人。凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷。單據(jù)交部門主管，由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批。一、費(fèi)用預(yù)算制度董事長根據(jù)公司的`發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。1通訊費(fèi)報銷按執(zhí)行。差旅費(fèi)報銷，按執(zhí)行。業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱。營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù)。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。(三)費(fèi)用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。五、附則本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。⑥出團(tuán)費(fèi)，由業(yè)務(wù)員提成、教練帶隊費(fèi)、培訓(xùn)師課酬構(gòu)成；工資，由基本工資、獎金、績效工資、崗位工資及日?？鄢M(fèi)用構(gòu)成；福利，由公司組織員工活動開支、節(jié)日津貼、補(bǔ)貼構(gòu)成。款項預(yù)支注意事項：①行政出納處理公司一切資金進(jìn)出業(yè)務(wù)，包含預(yù)支業(yè)務(wù)；②所有款項預(yù)支都必須填寫《現(xiàn)金預(yù)支單》，超過500元需提早兩天告知出納備款；③500元以內(nèi)公用費(fèi)用預(yù)支，財務(wù)及行政審核簽字后可直接到出納處預(yù)支。③單據(jù)填寫后交財務(wù)審核，財務(wù)負(fù)責(zé)類別欄的填寫及封單，審核無誤后交總經(jīng)理批示； ④總經(jīng)理批示后方可外出采購；三、出團(tuán)申請流程及規(guī)定公司所有活動出團(tuán)須事先填寫《出團(tuán)申請單》，一般由該活動后勤人員填寫，經(jīng)財務(wù)及行政審核、總經(jīng)理批示后方可生效。本制度于發(fā)布日正式實(shí)施，適用于公司全體員工。一、財務(wù)費(fèi)用報銷流程為便于財務(wù)做賬，公司初定每周三下午為辦公物資采買時間，每周四上午10點(diǎn)為行政處小額報銷時間，下午3點(diǎn)后為財務(wù)與出納對賬時間，每月25日下午3點(diǎn)為當(dāng)月最后報銷時間，逾期的費(fèi)用報銷過度到下一個報銷日。申請單中必須將可能發(fā)生的費(fèi)用填寫明確，未提前做計劃的費(fèi)用不予以報銷。500元以上還須總經(jīng)理批示簽字方可到出納處預(yù)支； ④所有私用費(fèi)用的預(yù)支，必須由總經(jīng)理批示后方可到出納處預(yù)支；⑤款項借支后應(yīng)及時沖銷，一般不超過3個工作日，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批示后可延期，但最長不超過一個月，否則從員工個人收入中扣除，直至完全沖銷為止，同時處以200元罰款；⑥上筆借支款項沖銷之前不允許再借支備用金；⑦預(yù)支款項處理完成后，出納當(dāng)場作廢，不予以歸還，由出納保留、保管。⑦差旅費(fèi)，是指公司內(nèi)部辦公或非業(yè)務(wù)出差而產(chǎn)生的交通費(fèi)、食宿費(fèi)。本制度經(jīng)總經(jīng)理批示后于發(fā)布日開始生效，最新制度公布以最新制度為準(zhǔn)。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。(二)報銷流程購置申請。(二)報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單，設(shè)計費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。填制憑證的日期。從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會研究審批。計劃生育等費(fèi)用，由計生員簽具意見后再報批。1各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。五、其他需要說明的問題以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整。交財務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。財務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱。財務(wù)費(fèi)用報銷制度5一、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。⑷員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。借款報銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。，不再享受出差補(bǔ)貼。(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。、住宿及交通工具等將不予報銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。（二）報銷流程1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。c)報銷時所附單據(jù)：采購計劃單（報修單）、發(fā)票（收據(jù)）以及采購清單，d)報銷簽審流程：采購計劃單：生產(chǎn)隊長（資料員）→項目經(jīng)理簽字；采購清單上采購員與驗收人簽字。：a)指車輛保養(yǎng)和維修；b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、維修清單、請修單。：a)指該項目所有員工生活開支、生活補(bǔ)助。一次發(fā)生的差旅一次報銷，不能分次報