【正文】 加強(qiáng)業(yè)務(wù)稽核，保障收入完整，是企業(yè)完善治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在需求。展現(xiàn)組件由一組基本并緊密相關(guān)的界面展現(xiàn)單元組成，并通過這些界面單元調(diào)用與之有較強(qiáng)內(nèi)聚性的業(yè)務(wù)服務(wù)實(shí)現(xiàn)一個獨(dú)立的、帶有人機(jī)交互界面的業(yè)務(wù)功能。處理層是由業(yè)務(wù)組件組成的服務(wù)載體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)具體的業(yè)務(wù)邏輯的重要環(huán)節(jié)?；讼到y(tǒng)技術(shù)架構(gòu)如下圖1所示。第四章 附則第十一條本暫行規(guī)定由xx省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社＃＃辦事處制定，解釋。網(wǎng)點(diǎn)拍攝的監(jiān)控錄像帶應(yīng)指定專人按規(guī)定期限保管。工作時間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專用錢箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，開箱辦理業(yè)務(wù)。（二）崗位職責(zé) ①記賬柜員崗負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)審核各類憑證的真實(shí)性、合法性及憑證要素； 負(fù)責(zé)收款時初點(diǎn)現(xiàn)金，付款時復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金； 負(fù)責(zé)驗(yàn)對客戶提供的有關(guān)證件、印鑒和憑證； 負(fù)責(zé)保管重要單證，日終核對出納員庫存現(xiàn)金數(shù)；負(fù)責(zé)辦理日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)，打印各種憑證、報表、滿頁賬、銷戶賬等業(yè)務(wù)資料，并保管日常留存的會計資料；負(fù)責(zé)計算機(jī)及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)，在有關(guān)人員對計算機(jī)進(jìn)行檢查維護(hù)或調(diào)整修改機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)時的監(jiān)督工作。第三條各聯(lián)社應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，在嚴(yán)格區(qū)分前臺業(yè)務(wù)和后臺業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺柜員劃分為可以辦理單項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。第五章 附 則第二十條各單位或相關(guān)人員如違反上述規(guī)定，將按照《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》等規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)特別嚴(yán)重的，除按上述規(guī)定進(jìn)行處罰外，省聯(lián)社還將采取強(qiáng)制措施，停止該法人單位辦理跨法人單位資金清算業(yè)務(wù)。因此，系統(tǒng)內(nèi)允許各清算賬戶透支。第十四條各法人單位在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶內(nèi)的資金，參照人民銀行同期的同業(yè)存款利率水平按季結(jié)息，結(jié)息日以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定為準(zhǔn)。（二）營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件。各級資金清算機(jī)構(gòu)應(yīng)按省聯(lián)社有關(guān)崗位設(shè)臵和內(nèi)控管理以及上述職責(zé)界定制定符合本轄實(shí)際的機(jī)構(gòu)職責(zé)、崗位設(shè)臵及人員配備等方面的制度和辦法。省聯(lián)社可根據(jù)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開辦的實(shí)際情況變更清算方式。第三篇：遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法第一章 總則第一條為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理，防范支付風(fēng)險，保證各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常辦理，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及相關(guān)制度，制定本辦法。柜員下班（午休）時，庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白憑證及印章必須入庫保管。第十九條柜員按“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則妥善保管、使用印章，柜員在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，加蓋有關(guān)印章及柜員名章。對于休假柜員，不得執(zhí)行密碼掛失和柜員卡掛失；如果是密碼掛失、雙掛失，系統(tǒng)主機(jī)將存儲的柜員密碼修改為初始密碼。（二）柜員休假交接柜員休假交接時除按頂崗交接有關(guān)手續(xù)進(jìn)行處理外，休假柜員對待辦事項(xiàng)、遺留問題等提供書面說明。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可設(shè)置多名三級主辦柜員。負(fù)責(zé)轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員的建立、維護(hù)、調(diào)離等工作。綜合管理柜員：主要負(fù)責(zé)柜員管理交易。（一）前臺柜員（簡稱柜員）按操作權(quán)限可分為經(jīng)辦柜員、主辦柜員、網(wǎng)點(diǎn) 主管；按存在形式可分為一般柜員、系統(tǒng)柜員。八、會計檔案檢查會計檔案是重要的歷史資料，是信用社歷年各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的歷史資料，是會計檢查和事后查考的重要依據(jù)，必須認(rèn)真檢查會計檔案的管理工作，督促建立健全會計檔案的保管、調(diào)閱和銷毀制度。是否于次日分別打印記賬憑證，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，會計主管是否逐筆銷記《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》。四、通存通兌管理現(xiàn)場稽核通存通兌方面主要檢查操作人員是否按照《四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通存通兌管理暫行辦法》進(jìn)行操作與控制。三、存款管理現(xiàn)場稽核在檢查存款業(yè)務(wù)的時候，首先要通過現(xiàn)場查看，特別是柜員在操作過程中是否索取客戶證件，證件是否有效；是否建立健全客戶信息（SC6000系統(tǒng)里面的客戶信息必須按照真實(shí)的客戶信息建立完整，以便必要時候查詢客戶資料的準(zhǔn)確性）；存折戶是否采取了刷條方式讀取存折賬號，對無效磁條是否采取了重讀或者更換存折，是否將控制操作風(fēng)險落到實(shí)處。(一)柜員身份檢查稽核人員要始終把握“柜員號實(shí)行終身制，一個柜員只能有唯一柜員號，柜員頂崗代班時，只能使用自己的柜員號”這樣一個原則，檢查是否有“在同一機(jī)構(gòu)將一個柜員身份重復(fù)設(shè)置，柜員號不隨人事調(diào)動而調(diào)動，一個人在兩個機(jī)構(gòu)同時擁有柜員身份”的情況。另外著重檢查柜員調(diào)動程序時否合規(guī)，即柜員調(diào)動遵循“調(diào)入部門提出申請→人事部門填制柜員調(diào)動通知書→財務(wù)會計部審核→稽核部門進(jìn)行調(diào)動處理”調(diào)動程序。(一)客戶密碼管理檢查客戶密碼遺失時，是否按照正規(guī)程序?yàn)榭蛻艮k理密碼掛失處理，并建立并登記登記簿，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及授權(quán)人員是否在憑證及登記簿上面簽字確認(rèn)；客戶原來存折沒有密碼，在進(jìn)行密碼增加后，操作員是否在存折首頁手工加上“可通兌”標(biāo)志?？蛻艮k理異地大額存取款業(yè)務(wù)、異地口頭掛失業(yè)務(wù)、異地“磁條破損”業(yè)務(wù)以及無折存款業(yè)務(wù)時，是否向信用社提交本人的有效身份證件，委托他人代理的，是否提交代理人有效身份證件；無折辦理個人活期異地續(xù)存業(yè)務(wù)是否要求客戶出示有效身份證件，并在“客戶簽名”處簽名；信用社無折辦理單位活期存款戶異地續(xù)存時，是否在現(xiàn)金繳款單或進(jìn)帳單回執(zhí)聯(lián)加蓋收訖章（或轉(zhuǎn)訖章）、經(jīng)辦人名章后交客戶。(二)檢查系統(tǒng)因網(wǎng)內(nèi)匯兌來賬所產(chǎn)生掛賬，是否在每日營業(yè)終了進(jìn)行及時處理，如果遇當(dāng)日沒有上班或者下班后才來的來賬，應(yīng)在下一工作日處理完畢，并應(yīng)建立健全《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》，做好登記備查?；巳藛T在對SC6000開展稽核的時候，應(yīng)加強(qiáng)檔案資料的打印以及整理的檢查，嚴(yán)格按照四川省聯(lián)社()文件的要求進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格管理。經(jīng)辦柜員：辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過柜臺終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操 作。技術(shù)管理柜員：主要負(fù)責(zé)系統(tǒng)的技術(shù)管理工作。具體包括：新建柜員、調(diào)離柜員、修改柜員屬性等交易的操作，但需三級綜合管理柜員的授權(quán)。第十三條經(jīng)辦柜員的職責(zé)。交接完畢后由三級以上柜員授權(quán)?？趻觳恍枋跈?quán)。第二十條柜員在業(yè)務(wù)操作時，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)故障，不得擅自處理，應(yīng)立即報告，并說明情況。第四章檢查監(jiān)督第二十四條各級信用社必須加強(qiáng)對柜員的管理，強(qiáng)化檢查監(jiān)督，對柜員的業(yè)務(wù)操作、崗位制約等要開展經(jīng)常性的檢查和指導(dǎo)；加強(qiáng)柜員素質(zhì)教育，了解柜員思想動態(tài)，切實(shí)防范柜員道德風(fēng)險；提高柜員業(yè)務(wù)技能，切實(shí)增強(qiáng)柜員風(fēng)險防范意識。第二條本辦法適用于按規(guī)定參加遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的各級農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，包括以協(xié)議方式加入全省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他金融機(jī)構(gòu)。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)臵第七條省聯(lián)社、法人單位應(yīng)設(shè)臵資金清算業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)章制度管理本轄的資金清算業(yè)務(wù)。要做到機(jī)制順暢、崗位科學(xué)、職責(zé)清晰、制約有效和操作規(guī)范，其中記賬員、復(fù)核員、授權(quán)員不得相互兼崗，必須實(shí)行單線交接。（三）金融許可證副本（復(fù)印件）。綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自動計算利息后，由省聯(lián)社運(yùn)營管理部統(tǒng)一劃入各法人單位的資金清算賬戶。一旦發(fā)生透支，省聯(lián)社通過臨時借款賬戶將透支的資金調(diào)劑給發(fā)生透支的法人單位，并對透支資金額按每日萬分之三計收同業(yè)拆借利息。第四章 賬務(wù)核對第十八條 省聯(lián)社運(yùn)營管理部與各法人單位結(jié)算（清算）中心的清算賬務(wù)應(yīng)按日核對、按月對賬。第二十一條各法人單位可參照本辦法，根據(jù)實(shí)際情況制定轄內(nèi)實(shí)施細(xì)則。＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。②出納（復(fù)核）柜員崗 負(fù)責(zé)保管及領(lǐng)交營業(yè)用現(xiàn)金；負(fù)責(zé)保管“業(yè)務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收、付訖章”、“轉(zhuǎn)訖章”等； 負(fù)責(zé)復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計算機(jī)打印記錄，核對余額、摘要的正確，復(fù)審客戶有關(guān)證件的真實(shí)性、有效性；負(fù)責(zé)營業(yè)終了盤點(diǎn)現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計算機(jī)打印的科目結(jié)單核對相符，與記賬員一同核對庫存現(xiàn)金數(shù)。（四）柜員之間的交接，要先辦理軋賬。第九條實(shí)行柜員制的勞