【正文】 線的各級營業(yè)機 構(gòu)。（一）前臺柜員（簡稱柜員）按操作權(quán)限可分為經(jīng)辦柜員、主辦柜員、網(wǎng)點 主管；按存在形式可分為一般柜員、系統(tǒng)柜員。主辦柜員: 辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過柜臺終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操 作,可從事權(quán)限內(nèi)的交易授權(quán)。系統(tǒng)柜員包括自動柜員機（ATM）、銷售點終端(POS)、電話銀行(TBS)等自助終端設(shè)備及批交易處理柜員。（二）后臺柜員按系統(tǒng)規(guī)定可分為高層管理人員、綜合管理柜員、技術(shù)管理 柜員。綜合管理柜員：主要負責(zé)柜員管理交易。第七條柜員進行業(yè)務(wù)操作，必須擁有柜員號，柜員號為6位字符（數(shù)字），由省、市、縣按照既定的編碼規(guī)則編制，柜員號碼設(shè)置為一人一號，并實行系統(tǒng)內(nèi)終身使用制，確保柜員的職責(zé)和權(quán)限管理規(guī)范。（一）柜員卡和柜員密碼由柜員自己保管，僅限本人使用；（二）柜員必須定期不定期更換密碼，每15天必須更換一次。第九條柜員對柜員號下的一切操作負全責(zé)。負責(zé)轄屬營業(yè)機構(gòu)柜員的建立、維護、調(diào)離等工作。負責(zé)柜員管理的機構(gòu)，至少建立2名綜合管理柜員。負責(zé)日常實施監(jiān)督和重要業(yè)務(wù)的授權(quán)，另外可辦理部分柜員管理類交易，具體包括：柜員休假、柜員轉(zhuǎn)授權(quán)等交易。第十二條三級主辦柜員的職責(zé)。營業(yè)網(wǎng)點可設(shè)置多名三級主辦柜員。負責(zé)辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的柜面業(yè)務(wù)、普通金融性交易，并可對其他經(jīng)辦柜員的業(yè)務(wù)進行復(fù)核、授權(quán)。柜員臨時離崗，應(yīng)退出系統(tǒng)界面。第十五條交接管理柜員頂崗、休假和調(diào)離按規(guī)定做好有關(guān)交接及監(jiān)交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。（二）柜員休假交接柜員休假交接時除按頂崗交接有關(guān)手續(xù)進行處理外，休假柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。三級以上柜員休假后在影響營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)的前提下，須通過“柜員轉(zhuǎn)授權(quán)”交易，將操作權(quán)限轉(zhuǎn)移給指定柜員。交接完畢后，由四級以上柜員授權(quán)。稽核員柜員卡由網(wǎng)點主管保管。對于休假柜員，不得執(zhí)行密碼掛失和柜員卡掛失；如果是密碼掛失、雙掛失，系統(tǒng)主機將存儲的柜員密碼修改為初始密碼?？趻旌罂梢赃M行正式掛失，口掛后3天自動轉(zhuǎn)入正式掛失；解除口掛、正式掛失需要授權(quán)。柜員卡掛失、損毀要進行柜員卡換卡。第十七條授權(quán)管理授權(quán)人員進行授權(quán)時，必須監(jiān)督檢查所授權(quán)業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)制度的規(guī)定和操作規(guī)程的要求，授權(quán)業(yè)務(wù)處理完畢之前，授權(quán)人員不得離開現(xiàn)場。第十九條柜員按“誰使用、誰保管、誰負責(zé)”的原則妥善保管、使用印章，柜員在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，加蓋有關(guān)印章及柜員名章。當班主管應(yīng)做好詳細記載，并及時聯(lián)系解決。核打憑證軋賬成功后，打印柜員軋賬單、重要空白憑證收付明細、庫存登記簿、柜員當日沖銷記錄，連同按流水號排列的復(fù)式記賬憑證與原始憑證及附件交主管及時審核。在第二天日初打印相關(guān)流水賬、營業(yè)日報、相關(guān)報表及批量憑證、清單等，將其與上日業(yè)務(wù)憑證一同交給勾挑員進行賬務(wù)勾挑。柜員下班（午休）時，庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白憑證及印章必須入庫保管。第二十五條充分發(fā)揮財務(wù)督導(dǎo)職能，加強對柜員的檢查監(jiān)督。第二十六條在各級檢查監(jiān)督中，除對常規(guī)項目進行檢查外，還必須重點檢查以下幾個方面：內(nèi)部控制、崗位制約是否到位，各級主管授權(quán)是否合規(guī)，重要空白憑證和印章管理是否正確，柜員查庫、軋庫制度是否落實，柜員卡和密碼管理、使用是否嚴密。第二十九條附則 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。第三篇：遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法第一章 總則第一條為加強全省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理，防范支付風(fēng)險，保證各項支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常辦理，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及相關(guān)制度，制定本辦法。第三條遼寧省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理堅持“依法合規(guī)、準確及時、統(tǒng)一管理、分級負責(zé)”的原則。第五條全省資金清算工作實行逐級清算的模式，省聯(lián)社負責(zé)以法人為單位實施清算，即對各聯(lián)社、農(nóng)商銀行及省 聯(lián)社批準加入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他機構(gòu)（以下簡稱法人單位）發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)（含儲蓄存款通存通兌，下同）的資金清算；各法人單位負責(zé)對本法人單位與省聯(lián)社之間的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進行清算，同時負責(zé)對轄內(nèi)分支機構(gòu)（信用社、支行、分社、儲蓄所、分理處等）發(fā)生的跨分支機構(gòu)，但未超出本法人單位范圍的各項支付結(jié)算業(yè)務(wù)進行清算。實時清算是指在每筆支付業(yè)務(wù)發(fā)生的同時，即在各級相關(guān)機構(gòu)的清算賬戶實現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)。省聯(lián)社可根據(jù)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開辦的實際情況變更清算方式。經(jīng)省聯(lián)社授權(quán)，省聯(lián)社運營管理部負責(zé)全省農(nóng)村信用社 資金清算業(yè)務(wù)的管理，負責(zé)對各法人單位發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)的資金清算，是遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的資金清算的管理部門。各法人單位應(yīng)在運營管理部門內(nèi)部設(shè)臵結(jié)算（清算）中心，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)作為獨立的核算機構(gòu)，機構(gòu)代號按照省聯(lián)社規(guī)定的格式編制。包括崗位設(shè)臵、人員管理及檢查監(jiān)督等。各級資金清算機構(gòu)應(yīng)按省聯(lián)社有關(guān)崗位設(shè)臵和內(nèi)控管理以及上述職責(zé)界定制定符合本轄實際的機構(gòu)職責(zé)、崗位設(shè)臵及人員配備等方面的制度和辦法。第三章 資金清算第九條各法人單位必須嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定辦理資金清算業(yè)務(wù)，必須按照人民銀行、銀監(jiān)會及省聯(lián)社相關(guān)的制度規(guī)范操作、嚴格授權(quán)、強化檢查和監(jiān)督。參加省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算的法人單位須按照法律、法規(guī)同省聯(lián)社簽訂“遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算協(xié)議”（以下簡稱清算協(xié)議、見附式1），約定雙方的權(quán)利和義務(wù)。資金清算賬戶名 稱應(yīng)當與法人單位公章所標明的名稱一致。（二）營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件。（四）與省聯(lián)社簽訂的《清算協(xié)議書》。（六）符合規(guī)定的預(yù)留印鑒。（八）省聯(lián)社規(guī)定的其他資料。第十四條各法人單位在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶內(nèi)的資金，參照人民銀行同期的同業(yè)存款利率水平按季結(jié)息，結(jié)息日以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定為準。第十五條各法人單位必須加強清算資金的管理，日常管理必須做到審批嚴格、制約有效、手續(xù)嚴密和操作規(guī)范。收款賬號在《清算協(xié)議書》附件2中約定。第十六條各法人單位業(yè)務(wù)管理部門必須本著“依法合規(guī)、效益第一、統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)合理、及時準確”的原則管理本轄清算資金，其在省聯(lián)社運營管理部的資金清算賬戶原則上不準透支（包括日間和日終）。因此，系統(tǒng)內(nèi)允許各清算賬戶透支。透支的法人單位應(yīng)在透支發(fā)生后的第一個工作日（大額支付系統(tǒng)工作日）歸還臨時借款并補足清算資金，超過三個工作日仍未歸還臨時借款的，自透支行為發(fā)生后的第四個工作日起，對透支金額按每日萬分之五計收 罰息。發(fā)生透支的相關(guān)賬務(wù)處理：（一）透支借款時的賬務(wù)處理（系統(tǒng)自動處理）借：1211調(diào)出調(diào)劑資金—拆出XX聯(lián)社資金（透支金額）貸：232305聯(lián)社存放款項—XX聯(lián)社（透支金額）借：112405存放聯(lián)社款項—存放省結(jié)算中心款項（透支金額）貸：2412調(diào)入調(diào)劑資金—XX聯(lián)社拆入資金（透支金額）（二）歸還借款時的賬務(wù)處理（需手工記賬完成）借：232305聯(lián)社存放款項—XX聯(lián)社（透支金額）貸：1211調(diào)出調(diào)劑資金—拆出XX聯(lián)社資金（透支金額）借：232305聯(lián)社存放款項—XX聯(lián)社（罰息金額）貸：5021金融機構(gòu)往來收入（罰息金額）借：2412調(diào)入調(diào)劑資金—XX聯(lián)社拆入資金（透支金額）貸：112405存放聯(lián)社款項—存放省結(jié)算中心款（透支金額）借：5221金融機構(gòu)往來支出（罰息金額）貸：112405存放聯(lián)社款項—存放省結(jié)算中心款（罰息金額）清算機構(gòu)發(fā)生日間透支，即日間某個時點發(fā)生透支，但在日終之前償還的透支行為，按照一天計算并扣收罰息。第十七條 各法人單位在省聯(lián)社運營管理部的資金清算賬戶發(fā)生透支（含日間透支）的，省聯(lián)社除按規(guī)定收取罰息外，還要予以全省通報。情節(jié)特別嚴重的，除按上述規(guī)定進行處罰外，省聯(lián)社還將采取強制措施，停止該法人單位辦理跨法人單位資金清算業(yè)務(wù)。法人單位結(jié)算（清算）中心的清算賬務(wù)與省聯(lián)社運營管理部的清算賬務(wù)不相符時，先以省聯(lián)社運營管理部的數(shù)據(jù)清算，待查實清楚后再行調(diào)整。按月對賬是指每月末由省聯(lián)社運營管理部寄送資金清算賬戶對賬單，與各法人