【正文】 單位資金清算的管理機構(gòu)為法人單位的運營業(yè)務(wù)管理部門。第二章 機構(gòu)設(shè)臵第七條省聯(lián)社、法人單位應(yīng)設(shè)臵資金清算業(yè)務(wù)的管理機構(gòu)，嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)章制度管理本轄的資金清算業(yè)務(wù)。批量清算是指在某一確定時點對一段時間內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差的資金清算方式，主要包括通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費、銀聯(lián)業(yè)務(wù)手續(xù)費等資金清算。第六條全省綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)按照“實時清算為主、批量清算為輔”的資金清算方式。第四條本辦法所稱資金清算是指遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開通的跨機構(gòu)支付結(jié)算（含儲蓄存款的通存通兌）業(yè)務(wù)而形成的機構(gòu)之間的資金清算，包括大額支付業(yè)務(wù)、小額支付業(yè)務(wù)、通存通兌業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、系統(tǒng)內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)、財稅庫銀業(yè)務(wù)、集中代收付業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)以及省聯(lián)社批準(zhǔn)開辦的其他業(yè)務(wù)。第二條本辦法適用于按規(guī)定參加遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的各級農(nóng)村合作金融機構(gòu)，包括以協(xié)議方式加入全省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他金融機構(gòu)。已上線的各地市聯(lián)社（辦事處）可根據(jù)本辦法制定相關(guān)實施細(xì)本辦法自系統(tǒng)上線日起施行。第二十七條第二十八條則。各級信用社要借助于定期、不定期監(jiān)管活動，經(jīng)常檢查轄屬營業(yè)網(wǎng)點柜員管理情況以及各項基本規(guī)定的貫徹落實情況；財務(wù)督導(dǎo)員要通過對柜員的常規(guī)檢查，實現(xiàn)序時的、動態(tài)的檢查監(jiān)督；當(dāng)班主管要堅持現(xiàn)場監(jiān)督，各級主管實時授權(quán)，柜員換人復(fù)核，相互制約，層層監(jiān)督。第四章檢查監(jiān)督第二十四條各級信用社必須加強對柜員的管理，強化檢查監(jiān)督，對柜員的業(yè)務(wù)操作、崗位制約等要開展經(jīng)常性的檢查和指導(dǎo)；加強柜員素質(zhì)教育，了解柜員思想動態(tài)，切實防范柜員道德風(fēng)險；提高柜員業(yè)務(wù)技能，切實增強柜員風(fēng)險防范意識。第二十三條柜員必須堅持每日三次軋計現(xiàn)金余額，核對賬務(wù)。第二十二條營業(yè)終了，營業(yè)網(wǎng)點在網(wǎng)點柜員都簽退后辦理機構(gòu)簽退。第二十一條柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)處理完畢，必須試軋賬、軋賬，核對現(xiàn)金與尾箱現(xiàn)金余額是否相符，重要空白憑證與尾箱憑證余額是否一致。第二十條柜員在業(yè)務(wù)操作時，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)故障，不得擅自處理，應(yīng)立即報告，并說明情況。第十八條柜員辦理業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性，以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)；超過自身權(quán)限，由相關(guān)授權(quán)人員根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。柜員卡換卡由區(qū)縣聯(lián)社綜合管理柜員 操作。前臺柜員解除口掛、正式掛失時，由四級前臺柜員授權(quán)；綜合管理柜員解除口掛、正式掛失時，由三級綜合管理柜員授權(quán)。口掛不需授權(quán)。柜員卡遺失、損毀和柜員密碼的掛失、卡與密碼雙掛失要進(jìn)行柜員卡掛失。第十六條柜員卡管理柜員管理采用以柜員卡管理為基礎(chǔ)，柜員卡視同重要空白憑證納入表外管理；省聯(lián)社統(tǒng)一制作柜員卡和設(shè)置統(tǒng)一的初始密碼；區(qū)縣聯(lián)社負(fù)責(zé)柜員卡的注冊啟用和空白柜員卡的保管；每名柜員手中只能有一張柜員卡。（四）柜員調(diào)動交接柜員調(diào)動交接除進(jìn)行調(diào)動登記、柜員調(diào)動注銷外，還應(yīng)編列移交清冊，對待 辦事項、賬務(wù)差錯、懸案等情況提供書面聲明。交接完畢后由三級以上柜員授權(quán)。（一）柜員頂崗交接柜員交接時必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證以及其他 實物等與柜員軋賬單及相關(guān)資料核對相符；柜員交接必須登記“柜員交接登記簿”，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表、印章（加蓋印模）、編押機、壓數(shù)機、檔案文件、相關(guān)資料以及交接的其他物件等；交接雙方應(yīng)對有關(guān)賬、款、實物等進(jìn)行認(rèn)真核對，“柜員尾箱交接清單”雙方簽章后并入交接雙方柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證的后面；交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在“柜員交接登記簿”及有關(guān)書面資料上簽章證明。對已辦理正式簽退的柜員，如遇特殊情況則需要重簽；（三）所有柜員正式簽退后，要由兩名柜員辦理營業(yè)網(wǎng)點的簽退。第四章業(yè)務(wù)管理第十四條簽到、簽退管理（一）柜員辦理業(yè)務(wù)前必須辦理簽到，柜員簽到、簽退實行柜員卡加密碼的形式；(二）柜員每天業(yè)務(wù)辦理完畢，下班前必須辦理正式簽退。第十三條經(jīng)辦柜員的職責(zé)。三級主辦柜員可兼作柜員，負(fù)責(zé)辦理授權(quán)范圍內(nèi)的柜面業(yè)務(wù)、普通金融性交易，并可對業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的對私業(yè)務(wù)和三級主辦柜員操作的柜員管理類交易授權(quán)。四級網(wǎng)點主管原則上不得頂崗代班，營業(yè)網(wǎng)點可設(shè)置一名或多名四級網(wǎng)點主管。第十一條四級網(wǎng)點主管柜員的職責(zé)。具體包括：新建柜員、調(diào)離柜員、修改柜員屬性等交易的操作，但需三級綜合管理柜員的授權(quán)。第三章職責(zé)與權(quán)限第十條綜合柜員的職責(zé)。密碼設(shè)置應(yīng)1考慮易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密碼、重疊數(shù)、順序數(shù)字等有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼；柜員登陸系統(tǒng)時密碼累計錯誤輸入七次，必須上報區(qū)縣聯(lián)社審批后由綜合管理柜員進(jìn)行柜員密碼重啟，將柜員密碼設(shè)置為初始密碼888888；（三）柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時，必須要求他人回避。第八條柜員簽到實行柜員卡加密碼雙重控制。技術(shù)管理柜員：主要負(fù)責(zé)系統(tǒng)的技術(shù)管理工作。高層管理人員:不辦理具體的實際業(yè)務(wù)，主要是查詢交易的操作。柜員按其權(quán)限的大小可分為5級，從低到高順序為5級，其中2級、5級柜員暫時空缺，1級為經(jīng)辦柜員，3級為主辦柜員，4級為網(wǎng)點主管。網(wǎng)點主管：主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的監(jiān)控與授權(quán)，并從事權(quán)限范圍內(nèi)的柜員管理類交易操作。經(jīng)辦柜員：辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過柜臺終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操 作。第二章基本規(guī)定第六條CBS營業(yè)機構(gòu)的柜員包括前臺柜員、后臺柜員。第四條 營業(yè)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的實際情況，合理做好節(jié)假日期間柜員變 動的安排，保證CBS安全運行與業(yè)務(wù)的正常辦理。第二條 本辦法所稱柜員是指CBS系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)操作人員。稽核人員在對SC6000開展稽核的時候，應(yīng)加強檔案資料的打印以及整理的檢查，嚴(yán)格按照四川省聯(lián)社()文件的要求進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格管理。同時結(jié)合SC6000系統(tǒng)中的稽核交易配合實現(xiàn)稽核目的。SC6000系統(tǒng)中可通過稽核人員身份進(jìn)入系統(tǒng)中進(jìn)行稽核，系統(tǒng)中將該方面的高風(fēng)險交易已歸屬到稽核內(nèi)容中。交易完成后，檢查會計主管是否逐筆銷記《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》結(jié)合上述三項掛賬的實際，稽核人員應(yīng)通過內(nèi)部賬管理著手檢查，通過分戶賬查詢（0941交易）以及分戶明細(xì)查詢（0943交易）選擇打?。–trl+P）后與其《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》、SC6000系統(tǒng)稽核內(nèi)容等結(jié)合進(jìn)行配合檢查。(二)檢查系統(tǒng)因網(wǎng)內(nèi)匯兌來賬所產(chǎn)生掛賬，是否在每日營業(yè)終了進(jìn)行及時處理，如果遇當(dāng)日沒有上班或者下班后才來的來賬，應(yīng)在下一工作日處理完畢，并應(yīng)建立健全《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》，做好登記備查。六、掛賬檢查(一)檢查系統(tǒng)因通存通兌、票據(jù)交換、電子匯兌等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的掛帳，是否于次日（節(jié)假日順延）處理完畢，會計主管是否對掛賬情況逐筆登記《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》。該方面可從現(xiàn)場查看、傳票查閱著手檢查。通存通兌業(yè)務(wù)發(fā)生錯誤，按“誰錯誰負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行處理?？蛻艮k理異地大額存取款業(yè)務(wù)、異地口頭掛失業(yè)務(wù)、異地“磁條破損”業(yè)務(wù)以及無折存款業(yè)務(wù)時，是否向信用社提交本人的有效身份證件，委托他人代理的，是否提交代理人有效身份證件；無折辦理個人活期異地續(xù)存業(yè)務(wù)是否要求客戶出示有效身份證件，并在“客戶簽名”處簽名；信用社無折辦理單位活期存款戶異地續(xù)存時，是否在現(xiàn)金繳款單或進(jìn)帳單回執(zhí)聯(lián)加蓋收訖章（或轉(zhuǎn)訖章）、經(jīng)辦人名章后交客戶。(六)代理業(yè)務(wù)檢查稽核人員在現(xiàn)場稽核過程中要檢查與代理單位簽訂的協(xié)議；檢查手續(xù)費的管理；檢查身份證件復(fù)印件有效性；檢查開立個人結(jié)算賬戶申請；檢查簽訂的開立個人結(jié)算賬戶協(xié)議；檢查個人是否僅開立一個結(jié)算賬戶；檢查SC6000系統(tǒng)的代理業(yè)務(wù)的操作是否規(guī)范，特別是在做代理業(yè)務(wù)的清單打印時，是否確認(rèn)全部入賬成功、存折是否全部打??；代理的存折的發(fā)放手續(xù)是否合規(guī)合法。(五)存款換折檢查檢查換折交易時，是否將存折封面(打印戶名、賬號)頁切下裝訂為附件，同時將內(nèi)頁有記載業(yè)務(wù)的頁交給客戶，以便客戶核對原交易。(三)存款掛失檢查結(jié)合(川信聯(lián)發(fā)【2007】229文件)要求，在稽核過程中應(yīng)加強掛失處理的檢查，在掛失過程中有無客戶向信用社提出書面申請，有無填寫掛失申請書并簽章等；檢查掛失解掛、補發(fā)單（折）、銷戶，是否是由存款本人辦理的，同時檢查是否按照不同的情況作出了正確的處理。