【正文】 （ 2）期末其他應(yīng)付款余額中無賬齡超過 3 年的大額應(yīng)付款項。 待攤費用 項 目 期末結(jié)存原因 公眾責任險 50, 15, 至 20xx 年 3 月 財產(chǎn)保險費 1,420, 381, 至 20xx 年 6 月 租賃費 23, 93, 至 20xx 年 8 月 寬帶網(wǎng)年租金 93, 其他 407, 至 20xx 年 12 月 合 計 1,901, 583, 長期股權(quán)投資 （ 1）長期股權(quán)投資 項目 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 其他股權(quán)投資 股權(quán)投資差額 300, 300, 合 計 300, 300, 股權(quán)投資凈額 300, 300, （ 2）股權(quán)投資差額 被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限 本期攤銷額 攤余價值 北京中視北方影像技術(shù)有限公司 52, 增加股權(quán)時取得成本與被投資單位所有者權(quán)益所占份額之間的差額 10 年 36, 無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司 522, 10 年 365, 無錫東方影視旅游有限公司 127, 10 年 101, 合 計 447, 300, 長期投資無投資變現(xiàn)的重大限制。 （ 3）期末欠款金額前五位的應(yīng) 收賬款合 計數(shù)為 91,418, 元，占應(yīng)收賬款總額的%。 四、 控股子公司及合營企業(yè) 本公司的控股子公司的情況 及公司合并會計報表范圍 如下： 子公司名稱 注冊資本（萬元） 本公司投資額 （萬元） 持股比例 主要業(yè)務(wù) 是否合并 北京中視北方影像技術(shù)有限公司 5, 4, % 影視、網(wǎng)絡(luò)高科技技術(shù)服務(wù) 是 上海中視匯達投資管理有限公司 10, 9, % 投資、咨詢、受托資產(chǎn)管理 是 無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司 2, 2, % 住宿餐飲影視服飾等配套服務(wù) 是 上海中視國際廣告有限公司 2, 1, % 設(shè)計制作代理廣告業(yè)務(wù)及對媒體投資 是 本公司無合營企業(yè)。 1所得稅的會計處理方法 本公司所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。 本公司對購入的影視劇版權(quán)按實際支付金額入賬，按 5 年平均攤銷 。當以下三個條件同時具備時，為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費用開始資本化： 1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； 2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生； 3) 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開 始。 1在建工程核算方法 （ 1）在建工程的計價：按實際發(fā)生的支出確定工程成本。 （ 3）固定資產(chǎn)的計價：固定資產(chǎn)按其成本作為入賬價值，其中， 外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、增值稅、進口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的， 采用直線法按 10年平均攤銷。 應(yīng)收款項（應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）壞賬準備計提比例如下： 賬 齡 計提比例 1 年以內(nèi) 不計提 1－ 2 年 5% 2－ 3 年 10％ 3－ 4 年 30％ 4－ 5 年 50％ 5 年以上 100％ 存貨核算方法 （ 1）存貨的分類：存貨分為 庫存材料、低值易耗品、庫存商品和電視?。ㄔ谂募耙淹瓿桑┧拇箢?。 短期投資核算方法 （ 1）短期投資計價方法：短期投資在取得時按投資成本計量，其中，以現(xiàn)金購入的短期投資，按實際支付的全部價款扣除尚未領(lǐng) 取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值作為投資成本。 20xx年 7月本公司根據(jù)股東大會決議以 20xx年 12月 31日總股本為基數(shù)向全體股東按10轉(zhuǎn) 3實施資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后注冊資本及股本為 23,673萬元。 （十）、公司獨立董事對報告期內(nèi)公司累計 和當期對外擔保情況、違規(guī)擔保情況、執(zhí)行中國證監(jiān)會（ 20xx） 56 號文件規(guī)定的專項說明及獨立意見： 公司獨立董事徐海根先生、譚曉雨女士、趙燕士先生根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)（ 20xx） 56 號《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的精神和上海證券交易所《關(guān)于做好上市公司 20xx 年半年度報告的通知》的有關(guān)規(guī)定和要求，通過對公司有關(guān)情況的了解，本著公正、公平、客觀的態(tài)度，對公司 20xx 年度上半年內(nèi)關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況及累計和當期擔保情況進行了核查。三年來，中視匯達面對變幻莫測的證券市場，積極主動，采取種種措施努力實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值、增值。 20xx年 4月， 我公司下屬控股子公司上海中視國際廣告有限公司與中央電視臺及其下屬公司簽署委托書，繼續(xù)代理中央 電視臺部分時段的廣告征訂事宜。 20xx 年 1 月 29 日，公司收到由中國證監(jiān)會上海證券監(jiān)管辦公室下發(fā)的滬證司（ 20xx） 8 號《限期整改通知書》。 報告期末，本公司與關(guān)聯(lián)方之間的往來款均為因正常購銷商品或提供勞 務(wù)的交易行為而形成的債權(quán)債務(wù)往來。 （四）、報告期內(nèi)，公司重大資產(chǎn)收購、出售或處置。 報告期內(nèi)尚未給本公司帶來投資收益。 報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)盈利能力變化主要是旅游門票毛利率比 20xx 年度增加%，原因是 20xx 年的“非典”疫情使公司當年的門票收入大幅度滑坡，而對應(yīng)成本中的固定支出比重較大，并且固定支出是無法壓縮的，因此門票毛利率大幅下降；但 20xx 年的門票收入已經(jīng)恢復到了正常的水平，從而使門票業(yè)務(wù)毛利率有較大幅度的上升。 報告期內(nèi)公司共實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 19, 萬元，比去年同期增長％；主營業(yè)務(wù)利潤 2,，比去年同期增長 %，凈利潤 萬元，比去年同期增長 ％。 經(jīng)公司三屆三次董事會批準，聘任高小平同志擔任公司總經(jīng)理職務(wù)，任期至20xx 年 1 月 18 日。 上述股東中，發(fā)起人股東無錫太湖影視城 、中國國際電視總公司的實際控制人是中央電視臺，北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、北京熒屏汽車租賃公司系中國國際電視總公司之子公司。： ； :； 群： 中視傳媒股份有限公司 20xx 年半年度報告 二零零四年八月二十六日 重要提示：本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 無戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前十名股東的情況。 由于年齡原因， 公司 董事長吳達審先生于 20xx 年 6 月 18 日向董事會遞交了辭呈書， 提出辭去我公司董事長及董事職務(wù)的請求。 報告期末公司的總資產(chǎn)為 94, 萬元，比年初下降 %；股東權(quán)益為73, 萬元，比年初增長 %。 報告期內(nèi) ,本公司無對報告期凈利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。 （四）、本年至下一報告期期末的凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動情況。 報告期內(nèi)，公司對董事會通過的《關(guān)于處置部分到期租賃固定資產(chǎn)的議案》的影視設(shè)備剩余部分進行了處置。 本公司無控股股東及其子公司占用公司 資金的情況。我公司本著嚴格自律、認真整改的態(tài)度，對照《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《上市公司治理準則》等法律法規(guī)要求，針對《限期整改通知書》提出的問題，逐項制訂了整改措施，出具了《整改報告》，并經(jīng)公司三屆二次董事會審議通過。 （ 1）關(guān)于中央電視臺一套黃金時段電視劇片尾鳴謝標版廣告 中央電視臺廣告部委托 上海中視國際廣告有限公司全權(quán)代理中央電視臺一套黃金時段電視劇片尾鳴謝標版廣告（ 20： 00 檔電視劇和 21： 00 檔電視?。┑恼饔喪乱?，委托期自 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日止。然而，由于資本市場整體形勢日趨嚴峻，中視匯達的經(jīng)營業(yè)績不甚理想?，F(xiàn)出具專項說明及獨立意見如下： 專 項說明： 公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的資金往來能夠嚴格按照證監(jiān)發(fā)（ 20xx） 56 號文的規(guī)定，不存在關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資金的情況。 20xx年本公司經(jīng)二屆十次董事會批準，于 20xx年 7月 17日由江蘇省無錫市正式遷址上海浦東，并在上海市工商行政管理局進行了變更登記注冊，現(xiàn)注冊地址 : 上海浦東新區(qū)福山路 450號新天國際大廈 17層 A座 ,法定代表人 :高建民。 （ 2）短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認為投資收益，作為沖減投資成本處理。 （ 2）存貨取得和發(fā)出的計價方法：存貨實行永續(xù)盤存制，取得時按實際成本計價，領(lǐng)用和 或發(fā)出時按個別計價法核算 。 自財政部財會（ 20xx） 10號文發(fā)布之后發(fā)生的股權(quán)投資差額，如初始投資成本大于應(yīng)享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額的差額，按不超過 10 年的期限 攤銷， 初始投資成本小于應(yīng)享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額的差額，記入“資本公積 — 股權(quán)投資準備”科目。 投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認的價值作為入帳價值。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應(yīng)支付的工程價款等計量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價值、安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出 等確定工程成本。 （ 2）借款費用資本化的期間：為購建固定資產(chǎn)所發(fā)生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的，計入所購建固定資產(chǎn)成本，在達到預(yù)定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生當期直接計入財務(wù)費用。 （ 3）無形資產(chǎn)減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對存在下列一項或若干項情況的無形資產(chǎn)，按其預(yù)計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準備。 1合并會計報表的編制方法 （ 1）合并范圍的確定原則：本公司將 投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額 50%以上，或雖不足 50%但擁有實際控制權(quán)的被投資企業(yè)，納入合并會計報表范圍；雖擁有實際控制權(quán)但對合并會計報表無重大影響的，不 納入合并會計報表范圍。 主要控股子公司的基本情況 北京中視北方影像技術(shù)有限公司為 20xx 年 10 月由本公司、中國國際電視總公司共同投資設(shè)立，本公司出資 400 萬元，占其注冊資本的 80%。 其他應(yīng)收款 （ 1）其他應(yīng)收款賬齡如下： 項目 金額 比例 % 壞賬準備 金額 比例 % 壞賬準備 1 年以內(nèi) 89,540, % 30,888, % 1－ 2 年 857, % 41, 4,099, % 204, 2－ 3 年 4,144, % 262, 987, % 98, 3 年以19,921, % 19,731,3 19,850, % 19,731,7 上 合計 114,464,9 % 20,035,1 55,825, % 20,035,1 期末其他應(yīng)收款中 賬齡 3 年以上部分包括 應(yīng)收北京東方紅葉廣告有限公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)款 19,459, 元 ， 20xx 年已對其全額 計提壞賬準備，其 詳細情況見 20xx 年會計報表附注“十二、 2”。 期末長期投資不存在減值情形，故未提取長期投資減值準備。 1股本 （ 1）本公司股份均為普通股，每股面值人民幣 1 元，股本結(jié)構(gòu)如下（單位：股）： 項 目 本期變動增減（ +,） 發(fā)行新股 配股 送股 轉(zhuǎn)股 小計 一、尚未流通股份 發(fā)起人股份 158,730, 158,730, 其中：國家擁有股份 158,730, 158,730, 境內(nèi)法人持有股份 募集法人股 內(nèi)部職工股 優(yōu)先股或其他 尚未流通股份合計 158,730, 158,730, 二、已流通部分 境內(nèi)上市人民幣普通股 78,000, 78,000, 境內(nèi)上市外資股 境外上市外資股 其