【正文】 雖然與 老師的接觸并不是很多，但僅從這半年的相處來看，張老師無論對(duì)待學(xué)生、家長還是同事，都是和藹可親、以禮相待，讓我明白了許多待人接物和為人處事的道理。最后結(jié)合溫州 中小企業(yè)的發(fā)展情況對(duì)中小企業(yè)在融資過程中普 遍遇到的問題 進(jìn)行分析，并提出解決問題的對(duì)策方法，即首先要加強(qiáng)中小企業(yè)的自身建設(shè)。同時(shí)，培育了一批具有集團(tuán)公司顯著特色和優(yōu)勢的融資擔(dān)保產(chǎn)品，如小額貸款公司 融資擔(dān)保、政府采購供應(yīng)商融資擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)項(xiàng)目融資擔(dān)保、文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目融資擔(dān)保、中長期項(xiàng)目融資擔(dān)保等。同時(shí)，國家還應(yīng)改善中小企業(yè)的財(cái)政政策，各級(jí)財(cái)政應(yīng)適當(dāng)增加對(duì)中小企業(yè)的投入，解決一些中小企業(yè)的 歷史債務(wù)問題；清理現(xiàn)有針對(duì)不同性質(zhì)企 11 業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，不同所有制的企業(yè)必須同等對(duì)待；各級(jí)行政部門不應(yīng)再對(duì)中小企業(yè)亂收費(fèi)亂罰款，切實(shí)減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。 借鑒國外模式，吸取優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn) 綜合國外中小企業(yè)的資金來源，大體分為自籌、直接融資、間接融資、政府扶持資金。其次，可以考慮進(jìn)行融資租賃。因此，銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，互相 理解，主動(dòng)承擔(dān)一部分貸款風(fēng)險(xiǎn)，形成“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的關(guān)系（ 張文棋，梁暉晴 ， 20xx）。最后，溫州中小企業(yè)在經(jīng)營上要多考慮避開對(duì)手鋒芒，在宣傳造勢、融通渠道、促銷手段上充分體現(xiàn)吸引眼球的特 點(diǎn)，下大功夫在產(chǎn)品創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新上做文章。通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活溫州中小企業(yè)的改革步伐。在土 8 地政策上，國有企業(yè)可享受土地使用權(quán)出讓金減免政策，而非國有企業(yè)無此待遇。 銀行抵押貸款門檻較高 現(xiàn)今的金融機(jī)構(gòu)放貸的門檻仍然比較高，大多數(shù)非公經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)在抵押、質(zhì)押方面很難達(dá)到金融機(jī)構(gòu)要求。多數(shù)溫州中小企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范和穩(wěn)定，并且經(jīng)營過程中不是以信為本。另一方面，我國現(xiàn)行財(cái)稅政策稅負(fù)過重、費(fèi)率過高、折舊率過低，客觀上抑制了中小企業(yè)的留利水平和 自我積累能力，而且我國的利率機(jī)制僵化，利率體系不完善，利率與資金使用期限，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不配比，利率市場化程度低。企業(yè)直接與間接融資比例嚴(yán)重失調(diào)，直接融資的“短板”效應(yīng)日益顯現(xiàn)，已嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。溫州市的民營經(jīng)濟(jì)起步早、發(fā)展快、比重高、貢獻(xiàn)大，是溫州經(jīng)濟(jì)的重要特點(diǎn)。 抵押擔(dān)保落實(shí)難 由于中小企業(yè)自有資本少，起步階段大多數(shù)是在租賃場所生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，一般缺少足夠的不動(dòng)產(chǎn)作為信貸抵押，也很難找到有實(shí)力的大企業(yè)作擔(dān)保人，大多不符合銀行 貸款條件。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)融資總量中主要依靠商業(yè)銀行貸款和民間借貸的融資方式占到了 50%以上。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，中小企業(yè)的發(fā)展使企業(yè)的內(nèi)源性融資擴(kuò)大到社會(huì)成員的出資，構(gòu)成中小企業(yè)的資本金、經(jīng)營利潤積累以及折舊基 金，所以目前的內(nèi)源性融資方式主要包括資本金、折舊基金 與留存盈余（程濤， 20xx）。由于這些原因?qū)е轮行∑髽I(yè)生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品開發(fā)能力弱，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度低、質(zhì)量差、花色品種少、技術(shù)含量和附加值小。中小企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)大多數(shù)屬于模仿性質(zhì)，產(chǎn)品生命周期處于“成熟期”甚至“倒退期”的發(fā)展階段，競爭強(qiáng)度大，很難與那些擁有資金充足、技術(shù)成熟、 3 信息靈敏、實(shí)力雄厚的大企業(yè)相抗衡。定性界定可以從實(shí)質(zhì)上反映企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營方式上的特點(diǎn)，定量界定可以直觀地給人以大或小和較大或較小的概念。但由于政 策，觀念以及中小企業(yè)自身的原因，使中小企業(yè)融資渠道相對(duì)狹窄，由資金短缺導(dǎo)致的一系列問題成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。 Credit guarantee III 目錄 言 ................................................. 1 .................................. 2 中小企業(yè)的界定 ............................................. 2 中小企業(yè)的特征 ............................................. 2 企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)分布廣泛 ............................. 2 市場競爭能力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差 ......................... 2 普遍素質(zhì)低，技術(shù)和管理落后，產(chǎn)品質(zhì)量差 ................. 3 融資的基本涵義 ............................................. 3 中小企業(yè)融資特點(diǎn) ........................................... 3 融資方式單一 ........................................... 4 直接融資途徑少 ......................................... 4 抵押擔(dān)保落實(shí)難 ......................................... 4 信息不對(duì)稱加劇融資難度 ................................. 4 ........................ 5 溫州中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 ....................................... 5 溫州中小企業(yè) 自身問題 ....................................... 6 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高 ............................................. 6 信用水平有待提高 ....................................... 6 信息不對(duì)稱 ............................................. 7 抵押和擔(dān)保的問題 ........................................... 7 擔(dān)保市場體系不健全 ..................................... 7 銀行抵押貸款門檻較高 ................................... 7 融資渠道狹窄 ........................................... 7 政府宏觀管理體制滯后 ................................... 7 ........................ 8 強(qiáng)化溫州中小企業(yè)自身建設(shè) ................................... 8 完善溫州中小企業(yè)抵押和擔(dān)保制度 ............................. 8 明確信用擔(dān)保的作用 ..................................... 8 正確處理好融資機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系 ........................... 9 制定專門的信用法律制度規(guī)范 ............................. 9 開辟多渠道融資 ............................................. 9 立足自身，建立多元化合作模式 ........................... 9 IV 充分利用外部環(huán)境資源 .................................. 10 借鑒國外模式，吸取優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn) ............................ 10 營造溫州中小企業(yè)良好的融資環(huán)境 ............................ 10 制定針對(duì)性的扶持政策 .................................. 10 建立和完善金融機(jī)構(gòu)體系 ................................ 11 建立溫州中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 .......................... 11 完善溫州中小企業(yè)資本市場 .............................. 11 ................................................. 12 參考文獻(xiàn) ................................................ 13 致謝 ................................................... 14 1 言 改革開放以來，我國的中小企業(yè)得到了迅猛發(fā)展，特別是在我國加入世界貿(mào)易組織后，由