【正文】 建立全國(guó)租賃協(xié)會(huì)，對(duì)融資租賃行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，加強(qiáng)誠(chéng)信宣傳，嚴(yán)格進(jìn)行行業(yè)的資格認(rèn)證，保證融資租賃活動(dòng)在法律規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行。加強(qiáng)法律制度的建設(shè)，完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)融資租賃行業(yè)發(fā)展的規(guī)范性建設(shè)。首先，我國(guó)融資租賃行業(yè)法律法規(guī)不健全，在這種環(huán)境下，融資租賃行業(yè)逐步發(fā)展起來(lái)，因此，有很多不規(guī)范的甚至違法行為沒(méi)有得到有效的控制，嚴(yán)重阻礙了融資租賃行業(yè)的發(fā)展。受到我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的影響，融資租賃業(yè)長(zhǎng)期得不到經(jīng)濟(jì)合同法的約束和有效保護(hù)，融資租賃業(yè)沒(méi)有系統(tǒng)、統(tǒng)一的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，融資租賃業(yè)稅收標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。第四篇：中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題及對(duì)策分析龍?jiān)雌诳W(wǎng) ://.中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題及對(duì)策分析作者：唐麗桂來(lái)源：《沿海企業(yè)與科技》2006年第01期摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但是，由于各方面的原因，融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。財(cái)政援助與稅收優(yōu)惠是世界各國(guó)政府為扶持和保護(hù)中小企業(yè)的普遍作法。從目前放寬對(duì)商業(yè)銀行貸款利率浮動(dòng)幅度的限制，過(guò)渡到最終由商業(yè)銀行自主決定貸款利率水平，并允許對(duì)其所提供的便利服務(wù)收取合理的費(fèi)用，以此來(lái)促進(jìn)商業(yè)銀行按效益與風(fēng)險(xiǎn)原則，不斷增加對(duì)中小企業(yè)的信貸投放，實(shí)現(xiàn)資源配置的合理與優(yōu)化，才能從根本上解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。要跳出單純依賴銀行間接融資的誤區(qū)，在充分發(fā)揮銀行間接融資的同時(shí)，要將直接融資和間接融資相結(jié)合。深滬交易所要求上市公司注冊(cè)資本在5000萬(wàn)元以上，這使處于成長(zhǎng)期的效益好但規(guī)模較小的企業(yè)難以進(jìn)入證券市場(chǎng)。許多中小企業(yè)為實(shí)現(xiàn)融資目的，往往會(huì)想盡一切辦法，甚至不惜弄虛作假。限制金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融服務(wù)和產(chǎn)品的收費(fèi)會(huì)挫傷金融機(jī)構(gòu)調(diào)查和收集中小企業(yè)信息的積極性，從而影響向中小企業(yè)提供貸款和其他金融服務(wù)。中小企業(yè)自身規(guī)模有限、資金缺乏、信用水平低、沒(méi)有完整的企業(yè)規(guī)劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。并且在外源性融資中，中小企業(yè)一般只能向銀行申請(qǐng)貸款，主要表現(xiàn)為銀行借款；（2）在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式一般以抵押或擔(dān)保貸款為主；（3）在借款期限方面，中小企業(yè)一般只能借到短期貸款，若以固定資產(chǎn)投資進(jìn)行科技開(kāi)發(fā)為目的申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款，則常常被銀行拒之門外。如何有效改善中小企業(yè)融資境況，成為中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。最后，鼓勵(lì)設(shè)立支持中小企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，并加強(qiáng)對(duì)基金的監(jiān)管。為后續(xù)政策法規(guī)考慮，相關(guān)機(jī)構(gòu)還要研究中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注中小企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債率、凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，防止出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。其次，進(jìn)一步規(guī)范金融業(yè)務(wù)。為了解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，應(yīng)該逐步放開(kāi)中小企業(yè)發(fā)行債券的審批條件，拓展債券市場(chǎng)的產(chǎn)品種類，大力發(fā)展包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類企業(yè)債。這些城市商業(yè)銀行的主要資金，來(lái)源于居民儲(chǔ)蓄和當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的資金，因此他們和本地的中小企業(yè)是天然的合作伙伴。與外界缺乏信任相比，六成多的中小企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為自己的財(cái)務(wù)信息公允、客觀，財(cái)務(wù)制度規(guī)范。簡(jiǎn)單的觀察銀行對(duì)規(guī)模不同企業(yè)的區(qū)別態(tài)度，許多人給銀行扣上了“嫌貧愛(ài)富”的道德帽子，實(shí)際上，銀行用于發(fā)放貸款的資金來(lái)源于廣大儲(chǔ)戶的存款，銀行發(fā)放貸款考慮的首要問(wèn)題是能夠收回貸款，銀行“嫌貧愛(ài)富”是由其謹(jǐn)慎性經(jīng)營(yíng)原則所決定的。但是政策性融資金也存在著諸多弊端：政策性融資規(guī)模小，不能滿足中小企業(yè)對(duì)融資規(guī)模方面的要求；政策性融資緩解眾多、手續(xù)繁雜，不能滿足中小企業(yè)在融資方面的時(shí)間緊迫性要求。（一）缺少有效的融資渠道雖然上海證券交易所與深圳證券交易所設(shè)立了創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，但是通過(guò)股票融資的中小企業(yè)數(shù)量與全國(guó)的總量相比，仍然是極少數(shù)的一部分。因?yàn)樵谥袊?guó)，一旦風(fēng)險(xiǎn)投資成功，由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不利，企業(yè)難以獲得高額的利潤(rùn)。雖然在理論上中小企業(yè)有三大融資渠道，但是每個(gè)融資渠道中，都有諸多的掣肘因素。從資本市場(chǎng)的角度講，由于我國(guó)資本市場(chǎng)尚未完全開(kāi)放，而且國(guó)內(nèi)的股票市場(chǎng)起步比較晚，為了保護(hù)中小投資者利益，證監(jiān)會(huì)對(duì)中小企業(yè)上市實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，因此中小企通的直接融資渠道基本堵死。按照世界同行標(biāo)準(zhǔn)，一般從資產(chǎn)規(guī)?；蛘邌T工數(shù)量的角度定義中小企業(yè)，亦或?qū)烧呓Y(jié)合起來(lái)。本文從中小企業(yè)的含義、中小企業(yè)的融資環(huán)境和中小企業(yè)融資渠道入手，分析了中小企業(yè)在融資過(guò)程中面臨的三大問(wèn)題：缺少有效的融資渠道、融資成本居高不下和融資行為有待規(guī)范，因此解決中小企業(yè)融資方面的問(wèn)題，必須拓寬融資渠道，降低融資成本、規(guī)范融資行為。對(duì)于處于成長(zhǎng)期的中小企業(yè),國(guó)家應(yīng)積極搭建直接融資平臺(tái),打通直接融資通道。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒這一經(jīng)驗(yàn),改善金融服務(wù),使中小企業(yè)能夠及時(shí)抓住發(fā)展機(jī)遇。 資信狀況不佳,難以取得貸款支持 目前,中小企業(yè)的資信等級(jí)普遍不高,50%以上的財(cái)務(wù)管理不健全,信用等級(jí)60%以上都是3B或是3B以下,抗風(fēng)險(xiǎn)能力低,而目前銀行新增貸款80%集中在3A或2A類企業(yè),因此,中小企業(yè)由于信用風(fēng)險(xiǎn)太大,取得銀行貸款受到限制。我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因 金融結(jié)構(gòu)與金融體系的不完善 中小企業(yè)融資難的根本原因是資金的供給和需求不平衡,沒(méi)有建立完善的金融體系,中小企業(yè)融資渠道不暢通。這是因?yàn)樵趧?chuàng)業(yè)階段企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模尚小,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大,外源融資不僅難度大且融資成本高,因此中小企業(yè)不得不把內(nèi)源融資作為籌集發(fā)展資金的主要渠道。本文就中小企業(yè)在發(fā)展中融資難的現(xiàn)狀、原因及解決的對(duì)策做一分析,試圖提出解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策。關(guān)鍵詞:中小企業(yè) 融資管理 存在問(wèn)題 解決對(duì)策中小企業(yè)融資管理的現(xiàn)狀資金是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的血液,是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素。從我國(guó)來(lái)看,多數(shù)中小企業(yè)在其發(fā)展的初期階段,也是以內(nèi)源融資作為主要的資金來(lái)源?，F(xiàn)階段中國(guó)金融市場(chǎng)還是以國(guó)有大型商業(yè)銀行為主的間接融資比較發(fā)達(dá)。 中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)相對(duì)較重 稅費(fèi)負(fù)擔(dān)也相對(duì)較重。 中小企業(yè)應(yīng)完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制,加強(qiáng)管理,提高效益 中小企業(yè)融資難,并非是所有中小企業(yè)都融資難,企業(yè)自身素質(zhì)對(duì)融資問(wèn)題有著重要影響。4 結(jié)論中小企業(yè)融資是一個(gè)世界性的課題與難題,這是因?yàn)橐环矫嬷行∑髽I(yè)與融資市場(chǎng)之間存在不對(duì)稱,另一方面由于各國(guó)中小企業(yè)融資因具體國(guó)情的不同,更具有復(fù)雜性。當(dāng)然，中小企業(yè)融資問(wèn)題，是一個(gè)世界性難題，一直困擾著諸多中小企業(yè)，但是無(wú)論從哪個(gè)角度說(shuō)，解決這個(gè)問(wèn)題的關(guān)鍵，在于中小企業(yè)自身，政府或者非政府組織只能起到一定程度的推動(dòng)作用，在政府、非政府組織與中小企業(yè)的合力下，共同解決融資問(wèn)題。美國(guó)作為發(fā)達(dá)的法治國(guó)家，法律明確規(guī)定雇員數(shù)量低于500人為中小企業(yè)。在直接融資渠道不能解決融資問(wèn)題之際，大量的中小企業(yè)走向間接融資渠道，在間接融資渠道中，銀行貸款成為中小企業(yè)的主流選擇。所謂債務(wù)融資渠道就是中小企業(yè)向銀行或者貸款公司貸款，或者通過(guò)融資租賃、發(fā)型債券等方式取得資金。與此同時(shí)，由于中國(guó)沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，風(fēng)險(xiǎn)投資基金即使做私募基金的業(yè)務(wù)，仍然能夠獲得相當(dāng)可觀的利潤(rùn)會(huì)高。因此從總體上看，中小企業(yè)資金來(lái)源的主要渠道主要集中于商業(yè)銀行的貸款。除此之外，由于缺乏有效的第三方監(jiān)管，政策性融資的整個(gè)操作過(guò)程所涉及到的損公肥私問(wèn)題飽受質(zhì)疑。（三）融資行為有待規(guī)范由于法制監(jiān)管的滯后，以及缺乏法治精神，中小企業(yè)在管理和融資等諸多方面存在著一系列不規(guī)范行為，主要表現(xiàn)為公司治理與財(cái)務(wù)管理不規(guī)范?；蛟S，解決外界與中小企業(yè)自身在財(cái)務(wù)方面的認(rèn)識(shí)分歧，是解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。促進(jìn)本地城市商業(yè)銀行與中小企業(yè)的合作，當(dāng)?shù)卣仨毎l(fā)揮積極的作用，鼓勵(lì)商業(yè)銀行在信貸額度、授信程序、審批效率等方面做出積極的變化，規(guī)范與約束中小企業(yè)的資金使用，促進(jìn)企業(yè)與銀行之間形成良性互動(dòng)。（二）降低融資成本中小企業(yè)的融資成本主要由以下七個(gè)方面構(gòu)成：基準(zhǔn)利率和上浮利率、攬存費(fèi)用、貼現(xiàn)費(fèi)用、以中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)形式支付的有關(guān)費(fèi)用、抵押評(píng)估費(fèi)用、短期拆借利息、銀行工作日不合理利息差。國(guó)有銀行在銀行業(yè)中占據(jù)主體地位的現(xiàn)實(shí)情況，決定了金融業(yè)必然存在突出的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（三）規(guī)范融資行為由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)，是中小企業(yè)在融資過(guò)程中被金融業(yè)詬病的主要方面。中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中是一個(gè)龐大的群體，因此中小企業(yè)不應(yīng)該孤軍奮戰(zhàn)，完全可以成立風(fēng)險(xiǎn)投資基金。一、我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題我國(guó)中小企業(yè)普遍存在著融資困難的現(xiàn)狀，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（一）融資途徑不暢通從內(nèi)源融資來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀不盡人意，一是中小企業(yè)分配中留利不足，自我積累意識(shí)差。（三）融資成本較高企業(yè)的融資成本包括利息支出和相關(guān)籌資費(fèi)用。中小企業(yè)一般是由具有血緣關(guān)系的人共同創(chuàng)立，大多實(shí)行家族式管理，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率不高，開(kāi)拓新的市場(chǎng)難，不能有效地避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，影響了中小企業(yè)的償債能力，造成了其履約能力的下降。，中小企業(yè)尋求擔(dān)保困