【正文】 二、績效計(jì)劃通常在編制預(yù)算時(shí)根據(jù)部門的戰(zhàn)略目標(biāo)確立，詳細(xì)闡述部門在特定內(nèi)擬提供的公共服務(wù)數(shù)量和水平。預(yù)算執(zhí)行一、根據(jù)預(yù)算和部門用款計(jì)劃，必須認(rèn)真予以落實(shí)。第二十六條 業(yè)務(wù)科室根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)和各自的職能分工及項(xiàng)目建設(shè)情況，考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益等因素，制訂本科室具體的項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并根據(jù)預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。，詳細(xì)說明理由、建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較及所帶來的影響等內(nèi)容，報(bào)財(cái)務(wù)審核。第三條 預(yù)算管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、權(quán)責(zé)一致、厲行節(jié)約、注重績效的原則。,這個字段的金額應(yīng)該與該報(bào)表的期間累計(jì)相一致,以方便比較。(財(cái)務(wù))根據(jù)每季度經(jīng)濟(jì)活動分析會的分析重點(diǎn)問題和財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算分析。每筆預(yù)算支出均在公司預(yù)算軟件中申請、核準(zhǔn)。,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)董事會。協(xié)調(diào)各部門財(cái)務(wù)預(yù)算的編報(bào)工作。制定財(cái)務(wù)預(yù)算編制原則。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)第三條 預(yù)算管理的基本任務(wù)是確定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施；明確企業(yè)內(nèi)部各個層級的管理責(zé)任和權(quán)限；對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析；保證企業(yè)預(yù)算的全面完成。第十五條 預(yù)算調(diào)整權(quán)限總辦會對涉及經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整具有決定權(quán)。第五章預(yù)算調(diào)整第十三條 預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部即具有“法律效力”，不得隨意更改與調(diào)整。（2）為保證預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，預(yù)算管理委員會和所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組在季度召開預(yù)算例會，對照業(yè)績報(bào)告和差異分析報(bào)告及時(shí)總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)措施，并對今后預(yù)算工作做好部署。同時(shí)，該責(zé)任部門的預(yù)算外資金需備案。成本、費(fèi)用如遇預(yù)算控制不善確需突破時(shí)，必須由責(zé)任部門提出書面申請，說明原因。根據(jù)集團(tuán)總部預(yù)算考核的要求，組織本公司的預(yù)算考核工作。按照預(yù)算考核指標(biāo)體系為預(yù)算考核提供相關(guān)綜合評價(jià)信息。匯總、審查、平衡所屬公司的初步預(yù)算，協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部機(jī)構(gòu)間的預(yù)算矛盾和分歧。審批預(yù)算調(diào)整申請。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。預(yù)算目標(biāo)由集團(tuán)總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與集團(tuán)總部經(jīng)營目標(biāo)相一致，各級預(yù)算必須服從于集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。局負(fù)責(zé)對項(xiàng)目支出和部門整體支出的績效評價(jià)進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促各股室按照預(yù)算完成項(xiàng)目。局財(cái)務(wù)股每季度要與財(cái)政核對預(yù)算收入情況，將收支情況向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向相關(guān)股室通報(bào)，確保按預(yù)算實(shí)施收支。接受財(cái)政部門和專業(yè)職能部門對審批確定的項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行規(guī)范性審查。建立單位項(xiàng)目庫，結(jié)合工作規(guī)劃申報(bào)編制項(xiàng)目預(yù)算，按照財(cái)政部門的要求和有關(guān)專項(xiàng)資金的管理規(guī)定擬寫和上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料。填報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范、明晰。按編制內(nèi)容可分為：經(jīng)常性專項(xiàng)、一次性專項(xiàng)。（2）公用經(jīng)費(fèi)公用經(jīng)費(fèi)主要指機(jī)關(guān)日常公用支出經(jīng)費(fèi)。財(cái)務(wù)股牽頭負(fù)責(zé)年度預(yù)算編制。、保證重點(diǎn)的原則。本部門預(yù)算為含辦公室等 個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、等 個二級機(jī)構(gòu)預(yù)算在內(nèi)的匯總預(yù)算。在編制收入預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)上一預(yù)算年度收入完成情況、預(yù)算執(zhí)行年度收入預(yù)計(jì)完成情況和下一預(yù)算年度收入增減變動因素，測算各項(xiàng)收入來源。（1）人員經(jīng)費(fèi)人員經(jīng)費(fèi)包括人員及對個人和家庭的補(bǔ)助支出，主要指在職人員、離退休人員經(jīng)費(fèi)。（3）局財(cái)務(wù)股根據(jù)縣財(cái)政局預(yù)算控制數(shù)（財(cái)政下發(fā)參數(shù)）的要求，對照上年度非稅收入完成情況，參考本年預(yù)計(jì)收入完成情況，結(jié)合各股室申報(bào)收入預(yù)算，編制收入預(yù)算。（3）有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃及科學(xué)合理的資金使用計(jì)劃，并經(jīng)過充分的研究和論證。項(xiàng)目部門是指直接負(fù)責(zé)項(xiàng)目申請并組織項(xiàng)目實(shí)施的部門。（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急和年度財(cái)力狀況提出項(xiàng)目預(yù)算安排意見，并依據(jù)資金審批權(quán)限有關(guān)規(guī)定報(bào)批。（六）縣財(cái)政根據(jù)我局二上方案，核定我局部門預(yù)算后提交縣人大審批，縣人大審批后，縣財(cái)政再下發(fā)我局正式部門預(yù)算。各項(xiàng)目實(shí)施股室要配合財(cái)務(wù)股認(rèn)真開展績效評價(jià)，按照預(yù)算計(jì)劃督促項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施。第二條 本制度適用于集團(tuán)總部及所屬公司的一切經(jīng)濟(jì)活動包括經(jīng)營、投資、財(cái)務(wù)等各項(xiàng)活動，以及企業(yè)的人、財(cái)、物各個方面，供、產(chǎn)、銷各個環(huán)節(jié)全部納入預(yù)算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進(jìn)行事前預(yù)算、事中控制和事后分析相結(jié)合的全程監(jiān)控。實(shí)事求是原則。第六條集團(tuán)總辦會是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，批準(zhǔn)所屬公司的預(yù)算及其調(diào)整方案，并通過總辦會授權(quán)預(yù)算管理委員會組織制定，下達(dá)正式財(cái)務(wù)預(yù)算及其調(diào)整方案。預(yù)算管理委員會的要職責(zé)：將經(jīng)總辦會審批的經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)到集團(tuán)公司及所屬公司。預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)：協(xié)助預(yù)算管理委員會的工作，按照預(yù)算管理委員會下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)，具體指導(dǎo)并組織各責(zé)任部門編制預(yù)算，并對其編制的預(yù)算進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制全集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并報(bào)預(yù)算管理委員會審查。組織召開本單位預(yù)算管理例會，對本單位提交的各部門財(cái)務(wù)預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議。第十一條預(yù)算控制下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得突破。預(yù)算外資金控制。業(yè)績報(bào)告同預(yù)算編制表格一一對應(yīng)，即對于各責(zé)任部門編制的每項(xiàng)預(yù)算，各責(zé)任部門提供相應(yīng)實(shí)際經(jīng)營情況與預(yù)算對比情況的書面報(bào)告。預(yù)算差異分析程序（1）每季度10日前，由所屬公司形成業(yè)績報(bào)告和差異分析報(bào)告，并于 15 日前提交所屬公司算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。預(yù)算的重大性調(diào)整也稱預(yù)算修正，是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，因預(yù)算制定時(shí)無法預(yù)見的重大外部環(huán)境改變或發(fā)生重大業(yè)務(wù)調(diào)整，按照實(shí)際情況的變化對預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行修正。第七章附則第十七條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營部負(fù)責(zé)解釋。第五節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理職能部門第一條 公司設(shè)立由總經(jīng)理任主任、各部門負(fù)責(zé)人參加的財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,下設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算審核小組,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的審核工作。財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會定期召開會議,每年不少于二次。（三）公司預(yù)算編制程序:1,根據(jù)下一生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo),由財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會制定財(cái)務(wù)預(yù)算編制原則。預(yù)算遇有生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整或不可抗拒的客觀因素,可作必要修正,由原編制部門編制修改預(yù)算,按預(yù)算編報(bào)程序、報(bào)請財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會審查批準(zhǔn)。當(dāng)遇到國家重大政策性變化或不可抗力因素等影響，或根據(jù)市場形勢或企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，公司預(yù)算需要進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案，并按照規(guī)定程序?qū)徟?。預(yù)算的日常管理,通常是指日常管理報(bào)表的設(shè)計(jì)及應(yīng)用,它的基本觀念如下:。十、檢查與考核公司把職能部門主要預(yù)算指標(biāo)納入經(jīng)營考核范圍，并按照經(jīng)營考核辦法，每季進(jìn)行一次考核，年底集中兌現(xiàn)，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門組織檢查與考核。相關(guān)科室和人員應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)，