商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐畢業(yè)論文-免費閱讀
【正文】 參考文獻： ［ 1］劉明康： 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法釋義 ［ M］ .北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社， 20xx。 四、基于內(nèi)部評級的授信客戶價值管理體系的意義 作為一種授信客戶價值評價方法的探索，該體系的價值不僅限于信貸工作中的決策參考，更重要的價值在于這種評價方法所體現(xiàn)的 “加快發(fā)展追求股東價值創(chuàng)造最大化”、“有效發(fā)展實現(xiàn)可持續(xù)的 ROA 和 ROE”的 理念和原則，體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行 貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐 的總體要求。 （二）客戶風(fēng)險評級信息 客戶 A 在該銀行內(nèi)部評級中 PD 評級為 8 級， LGD 評級為 C 級。如果預(yù)期損失率（ EDF LGD）高于全行客戶平均水平，則該客戶被認定為較高風(fēng)險客戶；反之，該客戶被認定為較低風(fēng)險客戶。 價值分析 （ 1）客戶當前價值判定 對上次授信期間內(nèi)的盈利性實現(xiàn)情況進行回顧，計算客戶當前價值。銀行通過資本抵御非預(yù)期損失，經(jīng)濟資本有一定的收益要求，通常由銀行股東及其董事會決定。 綜上，客戶各項收益 =授信業(yè)務(wù)收入 +非授信中間業(yè)務(wù)收入 +存款業(yè)務(wù)收入。若預(yù)期回報率不能達到或超越要求回報，則不應(yīng)進行這項投資。因此， 在經(jīng)濟資本精確計量的條件成熟之前， 為了 能夠直觀、有效的發(fā)揮事前的經(jīng)營導(dǎo)向 以及事后的動態(tài)調(diào)整 作用， 構(gòu)建 一 套 適合 我 國國情的 授信客戶價值管理體系 ，以此來引導(dǎo) 我國商業(yè)銀行的授信決策和信貸行為就顯得非常必要 。這種評判標準反過來誤 導(dǎo) 了銀行的 經(jīng)營行為 ，導(dǎo)致 一些銀行 不計成本吸納存款、不計 風(fēng)險投放 貸款 ，卻仍然可以獲得 較 好的評價?？蛻粼u級劃分為若干個等級，并與標普、穆迪等國際外部評級對應(yīng)，業(yè)務(wù)評級與五級分類對應(yīng)。貸款方式系數(shù)囊括抵押、貼現(xiàn)、擔(dān)保、信用等方面的指標，從業(yè)務(wù)層面評定貸款方式對貸款風(fēng)險的影響。商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 1 畢業(yè)論文 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 ［ 摘 要 ］ 為推動我國商業(yè)銀行不斷提升經(jīng)營管理水平、持續(xù)增強信貸業(yè)務(wù)分析決策的科學(xué)性和預(yù)見性，本文在利用商業(yè)銀行開發(fā)內(nèi)部評級法階段性成果的基礎(chǔ)上，對銀行授信客戶的價值管理體系進行了初步構(gòu)建和運用。首次引入了貸款風(fēng)險等級的劃分，商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 2 但未形成全行業(yè)統(tǒng)一規(guī)范的評級標準，也未明確要求各家銀行必須評定企業(yè)信用等級。 其缺點仍然是主觀性較強，彈性大，評級結(jié)果沒有與違約概率和違約損失率等現(xiàn)代風(fēng)險管理中的主要參數(shù)掛鉤。近年來大部分商業(yè)銀行已從這種 “ 規(guī)模陷阱 ” 和 “ 速度情結(jié) ” 中 脫離 出來。 二、基于內(nèi)部評級的授信客戶價值管理體系的構(gòu)建 客戶價值管理是指在內(nèi)部評級體系的基礎(chǔ)上，通過對客戶預(yù)期損失和非預(yù)期損失的測算，引入經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的利潤和資本回報率作為對客戶的綜合評價指標，并制定相應(yīng)的辦法和 標準，引導(dǎo)銀行制定正確的客戶關(guān)系策略和最佳授信方案，以提升客戶價值，增加客戶對銀行的綜合貢獻度的管理方法和實現(xiàn)過程。 ［ 2］ 風(fēng)險調(diào)整后收益原則 銀行是經(jīng)營并管理風(fēng)險的機構(gòu)，風(fēng)險成本不容忽視。 客戶各項成本計量 （ 1）風(fēng)險成本 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 5 風(fēng)險成本包括預(yù)期損失和非預(yù)期損失。 資本要求 =最低資本充足率要求違約時風(fēng)險敞口風(fēng)險權(quán)重 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 6 按照監(jiān)管要求，最低資本充足率為 8%，風(fēng)險權(quán)重分四檔： 0%、 20%、 50%、 100%。如果客戶當前風(fēng)險調(diào)整后收益小于零，則該項業(yè)務(wù)則不應(yīng)得到批準；如果客戶當前風(fēng)險調(diào)整后收益水平高于全行客戶平均水平，則該客戶被認 定為當前較高收益客戶；反之，該客戶被認定為當前較低收益客戶。為簡單起見，如果客戶預(yù)期損失率（ EL%）預(yù)期損失率大于等于 %，該客戶被判定為較高風(fēng)險客戶，反之，為較低風(fēng)險客戶。其違約損失率 EL（ %）小于 %，屬于較低風(fēng)險客戶。在商業(yè)銀行效益管理的整體層面上，加強資本約束下的授信客戶價值管理可以從三個方面促進商業(yè) 銀行信貸業(yè)務(wù)效益管理框架的優(yōu)化： （一）變利潤管理為價值管理 通過 引入 RAROC 等 指標， 一方面，可以更加科學(xué)考察授信 客戶對 銀行 的業(yè)績貢獻，由此發(fā)掘出 優(yōu)質(zhì) 客戶，并針對不同客戶的投入產(chǎn)出情況，實施不同的 信貸 策略，從而降低經(jīng)營風(fēng)險 ；另一方面，可以 引導(dǎo) 信貸人員 的業(yè)務(wù)行為，使 各級機構(gòu)與銀行的整體戰(zhàn)略目標保持高度一致 。 ［ 2］ Anthony Saunders：金融機構(gòu)管理現(xiàn)代方 法 ［ M］ .北京：清華大學(xué)出版社，麥格勞 希爾教育出版集團， 20xx 年，第三版， 668670。 （二）同業(yè)之間比較 各家銀行的客戶結(jié)構(gòu)、風(fēng)險偏好以及管理能力均存在一定的差異，通過管理模型的計算結(jié)構(gòu)在銀行間進行比較，有利于銀行識別自身內(nèi)部要素對客戶價值實現(xiàn)的影響及其優(yōu)劣，進
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