3關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的分析與思考-免費閱讀
【正文】 （ 8）干部員工廉潔從業(yè)管理工作。 （ 4）計算機及網(wǎng)絡(luò)安全管理工作。 此外，要強化職能部門的管理責(zé)任，要建立職能部門管理責(zé)任追究制，要堅決糾正上級行對 下級行只管理，出了事不負(fù)責(zé)的現(xiàn)象，下級行出了問題，上級行職能部門必須承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。 為了早期預(yù)知可能出現(xiàn)的錯誤和問題，及時發(fā)現(xiàn)問題，防范于未然，減少失誤和損失，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)圍繞經(jīng) 營行為、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險防范、資產(chǎn)安全建立定期的業(yè)務(wù)分析、信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價、資金運用風(fēng)險評估制度；健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審和反饋；及時對帶有苗頭性、傾向性問題進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測、預(yù)報，并根據(jù)可能出現(xiàn)的可能會影響商業(yè)銀行正常營運的各類事件、各個重要部門、營業(yè)網(wǎng)點等制訂出切實的應(yīng)急應(yīng)變步驟與措施，從而把業(yè)務(wù)風(fēng)險降到最低。 （三）構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部控制運行機制 結(jié)合我國商業(yè)銀行實際，應(yīng)當(dāng)按照全面性、審慎性、有效性、獨立性的原則構(gòu)建我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的運行機制，以有效防范、控制風(fēng)險。要通過授權(quán)、授信，明確各部門、各分支機構(gòu)的職責(zé)權(quán)限；健全崗位責(zé)任制，明確職責(zé)，從而形成完善的崗位責(zé)任體系；第三要加快建立規(guī)范的風(fēng)險預(yù)測和預(yù)警模式，將所有的業(yè)務(wù)納入風(fēng)險管理的范疇；此外，要進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究制度，加大處罰力度。在此基礎(chǔ)上，建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)會計制度和信息披露制度，構(gòu)建科學(xué)的經(jīng)營管理體制，構(gòu)造先進(jìn)的人力資源管理和激勵約束機制，實現(xiàn)經(jīng)營管理信息化，為內(nèi)部控制的建立與健全奠定良好的基礎(chǔ)。 第 3 頁 共 8 頁 獨立原則要求內(nèi)部控制作為一個獨立的體系，必須獨立于其所控制的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理活動，這也是內(nèi)部控制的基本要求之一。表現(xiàn)在制度執(zhí)行上，崗位自我約束機制制度不健全，有章不循，違章操作，有些創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)制度尚未建立就盲目運作。如產(chǎn)權(quán)制度改革仍然滯后，商業(yè)銀行自我約束機制還沒有真正建立起來，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)尚未真正分離，更缺乏對董事會、經(jīng)理層有效、公開的
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