【正文】 考核成效 從試點情況看，共對幾百人次進(jìn)行了處罰，并在執(zhí)行過程中調(diào)整了多條不合理的關(guān)鍵風(fēng)險點。從成立年份08年來看就上報送信息 514條，其中涉及系統(tǒng)問題的 220條 ,流程問題 50條 ,制度問題 86條 ,執(zhí)行問題 115條 ,其他 43條，整改率達(dá)到%，成效明顯。監(jiān)控破案案例 134一個工具 業(yè)務(wù)或流程自評估? 從產(chǎn)品和崗位兩個角度展開? 制定 《 操作風(fēng)險自評估工作實施細(xì)則 》 ，提出業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險部門積極聯(lián)動。 控制措施：柜面大額資金支付及授權(quán)管理存在的操作風(fēng)險點： （ 1）逆程序辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)； （ 2）違規(guī)辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)； （ 3）辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)不合規(guī)； （ 4）違規(guī)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)沖正處理； （ 5）辦理大額支付業(yè)務(wù)未嚴(yán)格履行審核手續(xù)； （ 6）授權(quán)復(fù)核流于形式。 控制措施： （ 1）嚴(yán)禁由柜員、客戶經(jīng)理代客戶辦理印鑒預(yù)留和保管印鑒、支付結(jié)算憑證等與賬戶管理和支付結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的實物； （ 2）加強客戶身份識別，對于未經(jīng)營銷的客戶辦理預(yù)留印鑒手續(xù)，應(yīng)給予特別關(guān)注； （ 3）在辦理柜面付款業(yè)務(wù)時，必須認(rèn)真審核印鑒，準(zhǔn)確鑒別票據(jù)真?zhèn)危? （ 4）營業(yè)機構(gòu)要根據(jù)業(yè)務(wù)量及網(wǎng)點實際情況預(yù)留印鑒卡，確實有需要增加預(yù)留印鑒卡套數(shù)的要管轄行審批備案，管轄行要加強后續(xù)監(jiān)督管理。如：巴林銀行、法興銀行，重大自然災(zāi)害等可以忽略不計 一個操作風(fēng)險事件的三個維度一個事件內(nèi)部欺詐資源損失價值降低…………聲譽損失業(yè)務(wù)中斷貨幣損失原因內(nèi)部程序人員系統(tǒng)外部事件外部欺詐業(yè)務(wù)中斷其他外部事件客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作執(zhí)行、交割及流程管理事件類型資產(chǎn)損失監(jiān)管處罰稅務(wù)處罰法律責(zé)任結(jié)果 損失與影響其他影響識別操作風(fēng)險? 基本思路： 識別操作風(fēng)險的事件、原因、結(jié)果。其中尤為突出的是文化和培訓(xùn)。 是構(gòu)成風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ) ,它為有效執(zhí)行風(fēng)險管理過程提供組織的、分析的、操作的和系統(tǒng)的支持。全球的風(fēng)險管理體系： 充分對接國家風(fēng)險、轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移216。風(fēng)險文化方面： 無序競爭、打擦邊球、前中后臺意識缺乏216。內(nèi)部評級高級法216。以資本管理為核心的階段（ 20世紀(jì) 80、 90年代） 1977年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝克（ Baker）提出了資產(chǎn)負(fù)債管理理論，強調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險協(xié)調(diào)管理通過資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整、償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)相互替代以及資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。 一般準(zhǔn)備金 預(yù)期損失252。◆◆ 利率風(fēng)險利率風(fēng)險◆◆ 匯率風(fēng)險匯率風(fēng)險◆◆ 股票風(fēng)險股票風(fēng)險◆◆ 商品風(fēng)險商品風(fēng)險66市場風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式◆◆ 外匯貶值導(dǎo)致所持有外匯資產(chǎn)的損失 ◆◆ 外匯升值導(dǎo)致的負(fù)債的增加 ◆◆ 利率提高導(dǎo)致其還息數(shù)額增加 ◆◆ 房地產(chǎn)價格下降導(dǎo)致抵押品價值下跌而造成的損失 ◆◆ 股票價格下跌導(dǎo)致的資產(chǎn)的損失◆◆ 債券價格下跌導(dǎo)致的資產(chǎn)損失 ◆◆ 因期貨、期權(quán)價格變化而導(dǎo)致的損失 中國最大的市場風(fēng)險案例67操作風(fēng)險? 操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險；? 巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此分為 七種表現(xiàn)形式 ：◆◆ 內(nèi)部欺詐內(nèi)部欺詐◆◆ 外部欺詐外部欺詐◆◆ 聘用員工做法和工作場所安全性聘用員工做法和工作場所安全性◆◆ 客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法◆◆ 實物資產(chǎn)損壞實物資產(chǎn)損壞◆◆ 業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行◆◆ 交割及流程管理交割及流程管理操作風(fēng)險的顯著特征? 風(fēng)險的內(nèi)生性；? 原因的多樣性；? 內(nèi)在的聯(lián)系性；? 風(fēng)險的文化性；? 風(fēng)險與報酬的不對稱性；? 計量的困難性；? 與其他風(fēng)險的疊加性；? 損失無限性；? 數(shù)據(jù)的匱乏性；? 發(fā)展的初步性。 ◆ 商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險管理理念等內(nèi)容，使之成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀。風(fēng)險文化一般由 風(fēng)險管理理念、知識 和 制度 三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是精神核心。經(jīng)過兩個多世紀(jì)的發(fā)展，風(fēng)險這個概念與人類的決策和行動的后果聯(lián)系更加緊密，并被視為對待影響個人和群體的事件的特定方式。從而形成全員尊重規(guī)則、嚴(yán)守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好合規(guī)氛圍。 一層意思是銀行業(yè)金融機構(gòu)高層領(lǐng)導(dǎo)的所作所為首先要合規(guī)，不僅要樹立合規(guī)意識，更要在行動上以身作則 ,為全體員工作出表率。 合規(guī)部門的主要職責(zé)包括： ☆ 制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃； ☆ 持續(xù)關(guān)注法規(guī)的變化并及時向各有關(guān)同事傳達(dá)，提供相關(guān)培 訓(xùn)，確保各同事能準(zhǔn)確理解并執(zhí)行； ☆ 對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和各項制度進(jìn)行審查； ☆ 對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，并解答合規(guī)問題的咨詢； ☆ 建立合規(guī)風(fēng)險預(yù)警制度； ☆ 事后對銀行各項已完成的業(yè)務(wù)進(jìn)行抽樣合規(guī)檢查，以確保所 做業(yè)務(wù)均按照監(jiān)管機構(gòu)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行。二、 商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng) 1商業(yè)銀行內(nèi)部控制是一個系統(tǒng) 它具有系統(tǒng)的基本特征：由若干部分組成；各部分之間，部分和整體、整體和更大的整體或環(huán)境之間，存在著相互聯(lián)系和相互作用；有明確的目標(biāo)，具有特定的功能。這是內(nèi)部控制的微觀目標(biāo)?！?指引 》 的解讀三道防線，四項原則，五個要素。? 這說明在用短期貸款違規(guī)投資事件后 ,中海依舊沒真正清查和重視內(nèi)控制度的執(zhí)行，監(jiān)督以及反饋機制，僅僅是在事后補救相關(guān)缺陷。 【 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價辦法 】 （以下簡稱辦法） 2023年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的九號令－－－是商業(yè)銀行建立和評價內(nèi)部控制體系的導(dǎo)向和指揮棒。 該 《 辦法 》 與此前人民銀行頒布的 《 指引》 為商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部控制體系搭建了框架 2023年 7月，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》 ，并將其和 2023年 2月同是銀監(jiān)會發(fā)布的 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法 》 作為中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，由此得出的內(nèi)部控制評價結(jié)果是商業(yè)銀行風(fēng)險評估的重要內(nèi)容，也是市場準(zhǔn)入管理的重要依據(jù)。這種把內(nèi)部控制等同于各項規(guī)章制度的認(rèn)識，并沒有真正理解內(nèi)部控制的內(nèi)在含義，忽視了內(nèi)部控制是一種機制，是一種業(yè)務(wù)運作過程中的動態(tài)控制。? 三道防線具體指內(nèi)部控制定義中：事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正。達(dá)到這一目標(biāo)，可以有效地防止差錯，減少錯誤和失誤，從而為實現(xiàn)宏觀目標(biāo)提供保障。內(nèi)部控制的五大要素2內(nèi)部控制五大要素一、內(nèi)部控制環(huán)境： ◆ 員工品格與價值觀 ◆ 公司經(jīng)營風(fēng)格 ◆ 員工素質(zhì)與能力 ◆ 組織結(jié)構(gòu) ◆ 企業(yè)文化 ◆ 董事會與審計委員會 ◆ 授權(quán)體系 ◆ 人力資源政策內(nèi)部控制五大要素二、風(fēng)險識別與評估 ◆ 風(fēng)險管理部門 ◆ 風(fēng)險管理系統(tǒng) ◆ 制度和程序先行 ◆ 內(nèi)部控制評價內(nèi)部控制五大要素三、內(nèi)部控制措施 ◆ 崗位設(shè)置控制 ◆ 授權(quán)批準(zhǔn)控制 ◆ 操作程序控制 ◆ 會計系統(tǒng)控制 ◆ 實物控制 ◆ 內(nèi)部審計控制 ◆ 風(fēng)險防范控制內(nèi)部控制五大要素四、監(jiān)督評價與糾正 ◆ 內(nèi)部控制作為一個完整的系統(tǒng)，是一個 “ 動態(tài)的過程 ” ； ◆ 再好的系統(tǒng)，也要通過 “ 過程 ” 的檢驗； ◆ 任何一項制度，如果得不到有效的執(zhí)行，還不如沒有制度； ◆ 情況是不斷變化的，內(nèi)部控制也要隨不斷變化的對象修正、完善，以保證有效的控制。? 合規(guī)部門的設(shè)立。另一層意思就是要求高層領(lǐng)導(dǎo)一定要重視合規(guī)管理，配備合適的合規(guī)管理人員?！? ◆ 合規(guī)管理必須是一個持續(xù)性過程。風(fēng)險一詞最早出現(xiàn)在何時、何處風(fēng)險一詞最早出現(xiàn)在何時、何處 ?風(fēng)險的來源 統(tǒng)計學(xué)、精算學(xué)、保險學(xué)等學(xué)科定義 ：風(fēng)險是事件造成破壞或傷害的 可能性 或概率。 ◆ 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的 核心競爭力 ，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。 ◆ 商業(yè)銀行應(yīng)該通過建立管理制度和實施績效考核，將風(fēng)險文化融入到每一位員工的日常行為。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險特點◆ 表現(xiàn)形式多樣性： 內(nèi)外部欺詐、客戶產(chǎn)品與經(jīng)營風(fēng)險、執(zhí)行交割與流程風(fēng)險◆ 發(fā)生的范圍廣： 時間廣、區(qū)域廣、部位廣、業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣、制造風(fēng)險的人員廣、手段廣◆ 操作風(fēng)險進(jìn)入爆發(fā)期： 內(nèi)外部欺詐風(fēng)險比例高、業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險嚴(yán)重操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的區(qū)別（ 1）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險本身蘊藏著操作風(fēng)險，操作風(fēng)險會觸發(fā)信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，但其自身是相對獨立的，并不會受其他風(fēng)險影響。 專項準(zhǔn)備金 預(yù)期損失78? 基本概念★ 經(jīng)濟(jì)資本 :又稱為風(fēng)險資本，它是銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理需要運用內(nèi)部模型和方法計算出來的用于應(yīng)對銀行非預(yù)期損失的資本，也是銀行自身根據(jù)其風(fēng)險量化、風(fēng)險管理能力認(rèn)定的應(yīng)該擁有的資本。全面風(fēng)險管理階段（ 21世紀(jì)以來）以 2023年 6月 《 巴塞爾新資本協(xié)議》 頒布為標(biāo)志 20世紀(jì) 80年代后期，銀行業(yè)競爭加劇、金融創(chuàng)新發(fā)展，金融自由化、全球化。 標(biāo)準(zhǔn)法216。風(fēng)險政策方面： 缺乏系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃、新產(chǎn)品等風(fēng)管措施缺乏216。全額的風(fēng)險管理計量： 充分對接巴塞爾新資本協(xié)議第一支柱：最低資本要求91現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨勢216。它包括 : ① 一個獨立并且權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險管理中心 , 該中心參與決策制定的過程 。94各部門整個機構(gòu)業(yè)務(wù)單位分支機構(gòu)企業(yè)層級COSO 提出企業(yè)全面風(fēng)險管理框架（ ERM)略戰(zhàn) 作操 告報 規(guī)合內(nèi)部環(huán)境目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險事件的識別和確認(rèn)風(fēng)險評估風(fēng)險應(yīng)對控制活動信息和溝通 監(jiān)督管理要素企 業(yè)目 標(biāo)Coso委員會 (mittee of sponsori