【正文】 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8!z89Am YWv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3tnGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 ksv*3t nGK8!z89Amv^$UE9wEwZQcUE%amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK!zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9amp。qYpEh5pDx2zVkumamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gjqv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr 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億美元使其在近兩年能夠上市從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的商業(yè)化改革等許多實(shí)質(zhì)性的措施；各家商業(yè)銀行自身也在緊鑼密鼓的進(jìn)行內(nèi)部改革，如中國(guó)銀行從開(kāi)始嘗試建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)任分明”的授信管理體制，到后來(lái)又引進(jìn)客戶信用評(píng)級(jí)體系和貸款分類(lèi)制度并最終成立風(fēng)險(xiǎn)管理部等等，都是為了提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力而進(jìn)行 的努力。 要前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口 要在商業(yè)銀行內(nèi)部徹底實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的變革，改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架控中，人們首先要對(duì)金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量，這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)成功和失敗的案例進(jìn)行連續(xù)性的分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，等等。同時(shí)，隨著風(fēng)險(xiǎn)分析方法和管理技術(shù)升級(jí)以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，還要對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理人員在內(nèi)的所有員工進(jìn)行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，使整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍在風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和能力上時(shí)刻保持先進(jìn)性和實(shí)用性。合理的績(jī)效評(píng)價(jià)制度和有效的激勵(lì)制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營(yíng)成果緊密結(jié)合、確保落實(shí)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效保障。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)，銀行為達(dá)到業(yè)績(jī)要求，往往發(fā)放大量貸款，爭(zhēng)取客戶，放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多，為銀行風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患；另外這種模式的盈利受到國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)利率管制的影響。未高度重視事后的整改，通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來(lái)提高和升華風(fēng)險(xiǎn)管理水平。行內(nèi)機(jī)構(gòu)忽視對(duì)員工政治思想和安全防范意識(shí)的教育，致使個(gè)別員工法律意識(shí)淡薄，思想道德素質(zhì)低下，行為隨意，在執(zhí)行制度方面存在著以習(xí)慣做法代替規(guī)章制度的現(xiàn)象，給風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來(lái)一定的難度。鐵嶺商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。鐵嶺商業(yè)銀行也不例外?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了 內(nèi)控力度，各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過(guò)大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。主要表現(xiàn)在：（ 1）一些基層行長(zhǎng)權(quán)利過(guò)大，監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用，造成一些基層行長(zhǎng)亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等。鐵嶺商業(yè)銀行在從業(yè)人員素質(zhì)上同樣面臨這樣的問(wèn)題，在眾多 10 的金融風(fēng)險(xiǎn)中，造成損失程度最嚴(yán)重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橛姓?府的保護(hù)，銀行就很有可能從事風(fēng)險(xiǎn)較大的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而導(dǎo)致銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，建立健全授信管理制度，分別建立單一客戶、集團(tuán)客戶、同業(yè)客戶的統(tǒng)一授信管理制度，并開(kāi)發(fā)相應(yīng) 的管理系統(tǒng)，杜絕多頭授信和過(guò)度授權(quán)。最后，建立集中統(tǒng)一的事后監(jiān)督方式，將業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查集中到總行，并強(qiáng)調(diào)集中風(fēng)險(xiǎn)控制，以集約化方式進(jìn)行會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方式由“以監(jiān)督檢查為主的事后控制”向“以預(yù)防和監(jiān)督相結(jié)合的事前、事中和事后控制”轉(zhuǎn)變。董事會(huì)下設(shè)關(guān)聯(lián)交易和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)；監(jiān)事會(huì)下 設(shè)審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)；高級(jí)管理層在董事會(huì)授權(quán)下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理工作。但在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還是以定量、定性分析相結(jié)合。與之對(duì)應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)管理也正在由只管?chē)?guó)內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，我國(guó)商業(yè)銀行 的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理 為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。 八、管理風(fēng)險(xiǎn) 是指股東、董事或者高 級(jí)管理人員不稱(chēng)職，或者不誠(chéng)實(shí)，使銀行面臨損失的可能性。 三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 是指銀行本身掌握的流動(dòng)資產(chǎn)不能滿足即時(shí)支付到期負(fù)債的需要，從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。所以，一旦銀行風(fēng)險(xiǎn) 爆發(fā)，往往都伴有突發(fā)性、加速性，直到金融危機(jī)。 （四）匿藏性。三是信用的中介性和對(duì)象的復(fù)雜性。在市場(chǎng)金融中，這種風(fēng)險(xiǎn)的大小，必然通過(guò)價(jià)格形式加以量化和度量。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化和一體化及中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改革步伐的加快和中國(guó)加入WTO，中國(guó)銀行業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)；同時(shí)，隨著中國(guó)金融業(yè)的逐步放開(kāi)，面對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行的進(jìn)入與競(jìng)爭(zhēng)，中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也有加大的趨勢(shì)。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)早已超越了最 初的內(nèi)涵。特別在外資銀行介入中國(guó)金融業(yè)加劇中國(guó)金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)后，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題尤為值得關(guān)注。我國(guó)是處于轉(zhuǎn)型過(guò)程中的發(fā)展中國(guó)家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，鐵嶺市商業(yè)銀行的發(fā)展相對(duì)來(lái)說(shuō)更為滯后，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也更特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。而銀行、證券等各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)成為整 個(gè)金融活動(dòng)的基礎(chǔ)。 狹義風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期事物的不確定性而造成的損失。百分之百的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)務(wù)在現(xiàn)實(shí)金融生活中不可能存在。也正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實(shí)意義。因?yàn)椋阂坏┠撤N情況下 4 某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，這時(shí)越是兌付不了，就越是沒(méi)有客戶去存款，客戶越是擠 兌；越是擠兌和越是存款減少，就越是兌付困難，從而形成馬太效應(yīng)。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化的今天，不僅涉及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，而且，貼現(xiàn)、透支、信用證、同業(yè)拆放、證券包銷(xiāo)等業(yè)務(wù)中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。主要取決于商品市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、不動(dòng)產(chǎn)市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、期權(quán)市場(chǎng)等多種市場(chǎng)行情的變動(dòng)。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過(guò)程和文化的統(tǒng)一，通過(guò)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、 完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。 近年來(lái)，鐵嶺市加快城鎮(zhèn)化、工業(yè)化建設(shè)步伐，沈鐵工業(yè)走廊、凡河新城區(qū)、北方金融后臺(tái)服務(wù)基地以及專(zhuān)用車(chē)改裝基地項(xiàng)目的先后實(shí)施，必將推動(dòng)鐵嶺市地方經(jīng)濟(jì)超常規(guī)，跨越式發(fā)展。 （一）能夠建立較為完善的會(huì)計(jì)核算制度。延深內(nèi)審稽核方式，向事后與事前、事中內(nèi)審稽核監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變，事前注重稽核論證， 事中注重對(duì)應(yīng)分析、非現(xiàn)場(chǎng)稽核監(jiān)測(cè)，事后注重結(jié)果評(píng)價(jià)。如此一連串的舉措充分說(shuō)明了我國(guó)政府對(duì)金融行業(yè)的特別保護(hù)。海南工商銀行、 中國(guó)銀行兩家分行同時(shí)被騙貸，說(shuō)明銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制亟待進(jìn)一步完善。特別是在我國(guó)加入 WTO 之后，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將進(jìn)一步溶入國(guó)際社會(huì)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全球化、市場(chǎng)化、一體化更加明顯，面臨的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈，信貸管理體制的缺陷暴露無(wú)遺。因此商業(yè)銀行要嚴(yán) 格落實(shí)貸款的“三查”制度以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。但在目前鐵 嶺商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡(jiǎn)單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算 一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較，分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法，而較少使用市場(chǎng)價(jià)值分析法。 風(fēng)險(xiǎn)教育尚未真正落實(shí)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄 目前鐵嶺商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)還任重而道遠(yuǎn)， 風(fēng)險(xiǎn)教育未真正落到實(shí)處，柜員缺乏合規(guī)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象依然存在，員工對(duì)本崗位職責(zé)及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及可能形成風(fēng)險(xiǎn)的后果認(rèn)識(shí)模糊，對(duì)易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。 整改深度和力度不夠，責(zé)任追究不到位，尚未真正建立起風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制 對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，許多分行停留在就事論事層面，未能從制度、系統(tǒng)、管理等較深層次進(jìn)行全面系統(tǒng)地分析檢討，提出和落實(shí)“治本”措施，從根本上解決問(wèn)題。而在發(fā) 達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行，中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來(lái)源，甚至超過(guò)了利息收入所占比重。對(duì)那些有還貸能力又拒不還債的借款人，必須限期清理，甚至依法予以制裁；對(duì)資不抵債、申請(qǐng)破產(chǎn)的企業(yè)，銀行作為主要的 債權(quán)人，主動(dòng)參與清償，并按規(guī)定的條件、程序沖銷(xiāo)呆帳；對(duì)資不抵債、風(fēng)險(xiǎn)較大，但可以挽救的金融機(jī)構(gòu)，重新注入資本，沖銷(xiāo)一部分債務(wù)，使其起死回生；撤消、關(guān)閉無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的銀行。目前，各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍無(wú)論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。強(qiáng)化問(wèn)責(zé)制，制訂信貸經(jīng)營(yíng)和審批責(zé)任認(rèn)定辦法，對(duì)違反法律、規(guī)章制度的行為嚴(yán)肅處理。 完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 為了實(shí)現(xiàn)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施，包括支持綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫(kù)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查工作，增加業(yè)務(wù)檢查次數(shù)，密切關(guān)注重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和人員，尤其是重點(diǎn)崗位和主要 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。這樣既保證了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一性和獨(dú)立性，又從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在業(yè)務(wù)部門(mén)的前移、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)到位。 17 致 謝 過(guò)這一階段的努力，我的畢業(yè)論文《鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究》終于完成了。 qYpEh5pDx2zVkumamp。qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 QA9wkxFyeQ^! dj sXuyUP2kNXpRWXm Aamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 QA9wkxFyeQ^! dj sXuyUP2kNXpRWXm Aamp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 qYpEh5pDx2zVkum