某紙品印刷品公司資金管理制度-免費閱讀
【正文】 （二） 計劃財務(wù)部會計人員每月總結(jié)當(dāng)月資金計劃執(zhí)行情況，報總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理），為領(lǐng)導(dǎo)做出決策提供依據(jù)，并在總經(jīng)理辦公會上公布，為制訂下月的資 金計劃提供參考。 資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃兩部分各部門需根據(jù)當(dāng)月預(yù)計收入及支出項目編制資金計劃，保證量入為出。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應(yīng)作為憑證的附件粘貼于憑證之后。 第九條 各企業(yè)、單位的銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 3. 出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。 （二） 借支備用金須由 經(jīng)手人填寫“借款單”，注明備用金金額、預(yù)計還款時間等，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人審簽 后，由計財部經(jīng)理審核后財務(wù)總監(jiān)審批。 （七） 出納人員 應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金明細(xì)賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，并結(jié)出庫存余額。 第二章 現(xiàn)金管理 第四條 現(xiàn)金收支及保管 （一） 公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算。 第三條 原則 公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相 關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 （四） 現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 （八） 不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金，不得公款私存。任何個人不得私用或私借公款。 3. 出納根據(jù)經(jīng)審批的《費用報銷單》付款或沖銷借款。 第十四條 企業(yè)、單位的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納 辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。年末根據(jù)預(yù) 算編制下一年度的年度資金使用計劃，年度資金使用計劃必須經(jīng)過 總經(jīng)理辦公會 批準(zhǔn)。計劃外資金審批程序同預(yù)算外支出審批程序。重大支出須董事長審批。 （三） 未編入資金計劃的支出，原則上計劃財務(wù)部可以拒絕辦理?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。 第十二條 銀行票據(jù)由出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜。 第七條 費用報銷程序 1. 經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，并附原始憑據(jù)，并將原始憑證整齊粘貼于費用報銷單之后。 （四） 各部門應(yīng)于年底之前將備用金足額交回計劃財務(wù)部，次年由計劃財務(wù)部重新核定備用金限額并按照
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