【正文】 目組 第 3 頁 核后交計財部經(jīng)理審核，金額為 以內(nèi)由財務(wù)總監(jiān)審批，金額為 至 1 萬元之內(nèi)由總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批， 1 萬元以上的借款由董事長審批。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般 結(jié)算賬戶和專用賬戶。 第十五條 空白支票由出納統(tǒng)一保管。次月 1 日之前經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后下發(fā)執(zhí)行。 第二十條 資金計劃執(zhí)行情況報告 （一） 計劃財務(wù)部出納人員每周編制資金收支周報，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報送總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）。 第五章 資金支出審批 第二十一條 基本原則 公司實行嚴格的資金審批制度，對于違反審批程序的資金使用申請計劃財務(wù)部必須拒付。 第十九條 資金計劃的執(zhí)行 （一） 公司各部門負責人對部門資金的使用負領(lǐng)導(dǎo)責任。 第十六條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。 第十條 不得用個人名義開立單位銀行賬戶。 借款的流程圖如下： （三） 借支的款項應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后 10 個工作日內(nèi)到計劃財務(wù)部報賬，結(jié)清借款；超過時間未報賬的或報賬后未結(jié)清借款的余額按每日 3‰計收資金占用費。超過 1 萬元的借款還須董事長審批。賬目應(yīng)當日結(jié)日清，賬款相符。各企業(yè)、單位不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。 第二條 釋義 本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 （三） 除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 原則上長款歸公，短款由出納查明原因，追究責任人，并由責任人負責賠償。 第六條 現(xiàn)金借款及報銷 （一） 員工出差及其他零星支出，可申請借款。 2. 費用報銷單由經(jīng)辦人所在部門經(jīng)理審核后交中心總監(jiān)審核，計劃內(nèi)付款 萬元以下由計財部經(jīng)理審批， 萬元以上由財務(wù)總監(jiān)審核后總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批，計劃外支出由財務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批，其中 萬元以上的須經(jīng)董事長審批。 第十三條 業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員應(yīng)對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)嚴格審查其合法性，以免收進假票或無效票。 第四章 資金計劃管理 第十七條 公司資金使用實行嚴格的計劃管理，堅持以收定支，量入為出。確因外界情況變化等特殊原因造成的，而且是公司必須的支出，經(jīng)審批后計劃財務(wù)部予以安排資金支付。