某紙品印刷品公司資金管理制度-文庫吧
2025-06-23 19:41 本頁面
【正文】 .................... 5 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司資金管理制度 項目組 第 1 頁 第一章 總則 第一條 目的 為加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、 《支付結(jié)算辦法》 、 《銀行賬戶管理辦法》 和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的基本情況，制定本辦法。 第二條 釋義 本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 原則 公司應(yīng)當建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相 關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第二章 現(xiàn)金管理 第四條 現(xiàn)金收支及保管 （一） 公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算。各企業(yè)、單位不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。 （二） 計劃財務(wù)部門應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準， 凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及 時送存銀行。 企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實做好安全保衛(wèi)措施。 （三） 除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 （四） 現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 （五） 從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由卡拉 實業(yè) （深圳）有限公司資金管理制度 實業(yè)項目組 第 2 頁 財務(wù)負責人批準后提取。 （六） 出納員在辦理現(xiàn)金收付時，必須檢查收付款憑證是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實、不合法的內(nèi)外部憑證，并視情況報告計財部經(jīng)理。 （七） 出納人員 應(yīng)當建立健全現(xiàn)金明細賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，并結(jié)出庫存余額。賬目應(yīng)當日結(jié)日清，賬款相符。若 發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報告計財部經(jīng)理。 計財部經(jīng)理應(yīng)定期、不定期對出納庫存現(xiàn)金抽查核對，驗證賬實是否相符。 原則上長款歸公，短款由出納查明原因，追究責任人，并由責任人負責賠償。 （八） 不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存賬外現(xiàn)金，
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