某紙品印刷品公司資金管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。各企業(yè)、單位不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。 第三條 原則 公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相 關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 第二條 釋義 本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第二章 現(xiàn)金管理 第四條 現(xiàn)金收支及保管 （一） 公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算。 （三） 除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 （七） 出納人員 應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金明細(xì)賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，并結(jié)出庫存余額。 原則上長款歸公，短款由出納查明原因，追究責(zé)任人，并由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 （二） 借支備用金須由 經(jīng)手人填寫“借款單”，注明備用金金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人審簽 后，由計(jì)財(cái)部經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 第六條 現(xiàn)金借款及報(bào)銷 （一） 員工出差及其他零星支出，可申請借款。 3. 出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。 2. 費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人所在部門經(jīng)理審核后交中心總監(jiān)審核，計(jì)劃內(nèi)付款 萬元以下由計(jì)財(cái)部經(jīng)理審批， 萬元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批，計(jì)劃外支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批，其中 萬元以上的須經(jīng)董事長審批。 第九條 各企業(yè)、單位的銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 第十三條 業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)嚴(yán)格審查其合法性，以免收進(jìn)假票或無效票。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應(yīng)作為憑證的附件粘貼于憑證之后。 第四章 資金計(jì)劃管理 第十七條 公司資金使用實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，堅(jiān)持以收定支，量入為出。 資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃兩部分各部門需根據(jù)當(dāng)月預(yù)計(jì)收入及支出項(xiàng)目編制資金計(jì)劃，保證量入為出。確因外界情況變化等特殊原因造成的，而且是公司必須的支出，經(jīng)審批后計(jì)劃財(cái)務(wù)部予以安排資金支付。 （二） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部會計(jì)人員每月總結(jié)當(dāng)月資金計(jì)劃執(zhí)行情況，報(bào)總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理），為領(lǐng)導(dǎo)做出決策提供依據(jù)，并在總經(jīng)理辦公會上公布，為制訂下月的資 金計(jì)劃提供參考。
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