電信公司預(yù)算管理咨詢報(bào)告ppt-免費(fèi)閱讀
【正文】 三月 21三月 2119:49:0019:49:00March 21, 20231意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 三月 217:49 下午 三月 2119:49March 21, 20231少年十五二十 時(shí) ，步行 奪 得胡 馬騎 。 2023/3/21 19:49:0019:49:0021 March 20231做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時(shí) ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點(diǎn)的射 線 向前。企業(yè)價(jià)值增值八、關(guān)于預(yù)算管理環(huán)境及其他支持系統(tǒng)為建立和推行預(yù)算管理，需要的管理環(huán)境XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 CXX電信運(yùn)營(yíng)商有足夠的能力和實(shí)力建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)、通過實(shí)施 ERP系統(tǒng)以及流程再造和組織再造來保證預(yù)算管理的有效實(shí)施C在目前條件下，部分子公司已具備了實(shí)施全面預(yù)算管理的條件八、關(guān)于預(yù)算管理環(huán)境及其他支持系統(tǒng)我們認(rèn)為XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。保證預(yù)算管理的可行性和科學(xué)性F流程再造和組織再造 算項(xiàng)目和預(yù)算指標(biāo)的過程預(yù)算調(diào)整、追加實(shí)行逐項(xiàng)、逐級(jí)審批制度，統(tǒng)一由 預(yù)算管理工作組（小組）負(fù)責(zé)調(diào)整F預(yù)算追加及重大預(yù)算調(diào)整經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn) 調(diào)整動(dòng)因的規(guī)范 預(yù)算調(diào)整是在已有預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)整F預(yù)算追加公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增加或出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)，反饋對(duì)象及信息整合XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F財(cái)務(wù)部門作為預(yù)算反饋報(bào)表的編制主體，負(fù)責(zé)匯總各專 業(yè)預(yù)算財(cái)務(wù)信息情F其他職能部門負(fù)責(zé)編制本單位的專業(yè)預(yù)算反饋報(bào)告，該 預(yù)算反饋報(bào)告應(yīng)包括非財(cái)務(wù)信息方面的情況 √ √ √ √業(yè)務(wù)成本 子公司層次： 算調(diào)整審批申請(qǐng)不設(shè)專門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告FXX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理體系需要將上級(jí)預(yù)算目標(biāo)向下一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行分解，形成各預(yù)算單位的責(zé)任預(yù)算，體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則預(yù)算目標(biāo)分解集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)定位F為爭(zhēng)創(chuàng)世界一流通信企業(yè)，集團(tuán)公司應(yīng)將國(guó)際一流 移動(dòng)通信企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率作為預(yù)算標(biāo)桿 副總經(jīng)理、部門經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)仲裁等工作F由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，集團(tuán)公司公司總經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批、簽發(fā)預(yù)算管理制度， XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理內(nèi)容體系XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告F目前 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理尚未形成明確的預(yù)算導(dǎo)向現(xiàn)狀分析我們建議FXX電信運(yùn)營(yíng)商應(yīng)建立利潤(rùn)導(dǎo)向性預(yù)算目標(biāo)： 發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)要求利潤(rùn)導(dǎo)向型預(yù)算目標(biāo) 企業(yè)生命周期要求預(yù)算管理目標(biāo)應(yīng)定位于利潤(rùn)目標(biāo)二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)凈資產(chǎn)收益率 =稅后利潤(rùn) /平均凈資產(chǎn)預(yù)算起點(diǎn)集團(tuán)公司 凈資產(chǎn)收益率XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)利息 ①= 向集團(tuán)公司借款總額 *（市場(chǎng)貸款利率 集團(tuán)內(nèi)部貸款利率）利息 ②= 向集團(tuán)公司存款總額 *（市場(chǎng)存款利率 集團(tuán)內(nèi)部存款利率）凈資產(chǎn)收益率 = （稅前利潤(rùn) 利息 ①+ 利息 ② ） /平均凈資產(chǎn)預(yù)算起點(diǎn)子公司 凈資產(chǎn)利潤(rùn)率XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)可控利潤(rùn) =收入 可控成本費(fèi)用預(yù)算起點(diǎn)營(yíng)銷中心 收入預(yù)算起點(diǎn)分公司 可控利潤(rùn)XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)預(yù)算起點(diǎn)縣公司 收入預(yù)算起點(diǎn)集團(tuán)公司職能部門 可控成本費(fèi)用預(yù)算起點(diǎn)子公司職能部門部門成本費(fèi)用（包括部門可控成本費(fèi)用營(yíng)銷中心相關(guān)成本費(fèi)用分公司為不可控成本費(fèi)用）XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)收支兩條線基礎(chǔ)上的預(yù)算管理平臺(tái)及其優(yōu)勢(shì)F控制現(xiàn)金流量，確保收入項(xiàng)目資金的 及時(shí)回籠及各項(xiàng)費(fèi)用支出受控，降低 整體資金使用成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用F月度滾動(dòng)資金流量預(yù)算和月度、周資 金收支計(jì)劃，對(duì)資金收支進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制F通過賬戶高度集中，降低資金沉淀和 資金機(jī)會(huì)成本F整合現(xiàn)金流量預(yù)算和資本支出預(yù)算XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告三、關(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組預(yù)算管理委員會(huì)F預(yù)算決策層F集團(tuán)公司總經(jīng)理任主任，成員由集審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)算考評(píng)； 算考評(píng)；重大例外事項(xiàng)向集團(tuán)公司申子公司職能部門預(yù)算執(zhí)行情況要向上務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)與預(yù)審預(yù)算工作組（小組）對(duì)各種業(yè)務(wù)預(yù)算的匯總、審核及上報(bào)F預(yù)算工作組（小組）負(fù)責(zé)組織本單位預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡上報(bào) F集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)子公司和集團(tuán)公司職能部門預(yù)算審批。
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