華新水泥股份公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況研究報(bào)告-免費(fèi)閱讀
【正文】 2020/6/18 本資料來(lái)自 46 4季度財(cái)務(wù)工作思路 ? 配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年報(bào)預(yù)審現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作 。 ?信陽(yáng)項(xiàng)目 ?確定項(xiàng)目廠址，開(kāi)展與光山縣政府的合作談判工作。 應(yīng)收帳款控制工作。 武漢地區(qū) 要加強(qiáng)郊區(qū)的渠道擴(kuò)張和城區(qū)中小工程的搶占工作，為青山公司投產(chǎn)做好渠道準(zhǔn)備。有利潤(rùn)沒(méi)有現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)狀況，令人擔(dān)憂。 ? 二、水泥綜合電耗 ，超預(yù)算 。其中熟料成本分別為 7月 /噸、 8月 /噸、 9月 /噸；水泥成本分別為 7月 /噸、 8月 /噸、 9月 /噸。 三費(fèi)占比累計(jì)在集團(tuán)內(nèi)最高，達(dá) %。 4家虧損公司毛利率 %、 EBITDA%嚴(yán)重偏低，三費(fèi)占比 %全部超預(yù)算。9月份，宜昌 600萬(wàn)元、恩施 446萬(wàn)元、陽(yáng)新 410萬(wàn)元。其次是金貓公司、宜昌公司、公司總部、南通公司。 19月份，干法熟料產(chǎn)量比重的提高，使熟料平均成本總體呈下降態(tài)勢(shì)。 ? 噸利潤(rùn)： 19月份僅 /噸，較上年同期下降 /噸。 五 、 完成武漢粉磨站驗(yàn)資 、 設(shè)立工作 。 2020/6/18 本資料來(lái)自 13 存在的問(wèn)題與不足 部分項(xiàng)目的進(jìn)度與公司年度項(xiàng)目管理會(huì)議的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)，以襄樊、云南、武漢等項(xiàng)目表現(xiàn)最為突出，盡管導(dǎo)致項(xiàng)目延遲的原因各有不同，但公司內(nèi)部在項(xiàng)目管理、前期工作準(zhǔn)備上存在一些問(wèn)題，應(yīng)引起各單位高度重視。 人力資源 2020/6/18 本資料來(lái)自 11 人力資源 （ 2） 工資模塊 總部職能部門(mén)工資模塊已上線；已完成基本人事數(shù)據(jù)導(dǎo)入的分支公司正著手工資模塊上線；技術(shù)工程公司 、 黃石公司 、 武鋼公司 、 岳陽(yáng)公司 、 金貓公司須待基本人事數(shù)據(jù)導(dǎo)入后方能進(jìn)行工資模塊工作 。 一季度 二季度 三季度 1 9 月累計(jì)水泥及熟料銷(xiāo)量 1, 3 2 . 5 以上等級(jí) 3 2 . 5 以下等級(jí) 散裝率 % 項(xiàng) 目１－９月實(shí)際完成１－９月預(yù)算 上年同期2020/6/18 本資料來(lái)自 9 人力資源工作 一 、 職位說(shuō)明書(shū)編制工作的進(jìn)展情況 大部分公司已提交職位說(shuō)明書(shū)的初稿 ， 但還需進(jìn)一步修改 、 完善 ， 部分公司的職位說(shuō)明書(shū)初稿仍在編制過(guò)程中 ， 尚未提交 。 少數(shù)基地因階段性混合材等資源原因，強(qiáng)調(diào) “ 以產(chǎn)定銷(xiāo) ” ，導(dǎo)致部分品種保供困難，給營(yíng)銷(xiāo)工作增加了難度。但受設(shè)備故障較多、檢修等各種因素影響，總體生產(chǎn)進(jìn)度有一定差距，對(duì)四季度沖刺年目標(biāo)造成了較大壓力。 19月 ,累計(jì)水泥生產(chǎn) ,完成年計(jì)劃的%,其中三季度 ,占年計(jì)劃的 %。 外部 內(nèi)部 2020/6/18 本資料來(lái)自 8 水泥及熟料銷(xiāo)量 ? 銷(xiāo)售總量： 19月份，水泥及熟料實(shí)際銷(xiāo)量 ，掉進(jìn)度預(yù)算，完成進(jìn)度預(yù)算的 %，比上年同期增加 ，增長(zhǎng) %。 公司擬以新型干法生產(chǎn)線崗位為基礎(chǔ)組織編制一套職位說(shuō)明書(shū)范本 （ 2020年 10月 31日前完成 ） ， 各分支公司 （ 主要是生產(chǎn)線和粉磨站 ）根據(jù)范本結(jié)合本公司實(shí)際情況對(duì)職位說(shuō)明書(shū)進(jìn)行修訂 。 （ 3） 績(jī)效評(píng)價(jià)模塊 因 eHR系統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)模塊設(shè)置尚無(wú)法達(dá)到公司目前績(jī)效評(píng)價(jià)方案的要求 ， 人力資源部與金蝶公司正在進(jìn)一步磋商 。 ?以上項(xiàng)目的問(wèn)題應(yīng)引以為訓(xùn)，在今后的項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中盡力避免。 財(cái)務(wù)工作 2020/6/18 本資料來(lái)自 15 存在的問(wèn)題 ?一些公司虧損嚴(yán)重 ,甚至低于成本運(yùn)行 . ?公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)流萎縮 . ?成本居高不下 . 2020/6/18 本資料來(lái)自 16 ?公司財(cái)務(wù)狀況 主營(yíng)收入、 EBITDA及 EBITDA% ? EBITDA： 實(shí)際完成低于進(jìn)度預(yù)算 ，同比去年下降%。 19月份水泥均價(jià)僅 /噸，較進(jìn)度預(yù)算低 /噸，較去年同期下降 /噸。電力漲價(jià)的影響增大，電耗有所降低，綜合影響水泥單位成本上升 /噸。主要是新投產(chǎn)的武穴公司、西藏公司、岳陽(yáng)公司存貨的新增；但陽(yáng)新公司存貨增加明顯，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。 ? EBITDA%： 累計(jì)西藏最高； 9月宜昌最高。盡管 9月價(jià)格隨著煤炭?jī)r(jià)格的下調(diào)回落至 /,但比南通的同期電價(jià)仍高出 /。熟料、水泥成本均僅次于西藏、金貓。 3季度水泥均價(jià) 174元 /噸 . 五、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用中其他支出分別為 107萬(wàn)元、 90萬(wàn)元。 ? 五、三費(fèi)占比超預(yù)算較多。岳陽(yáng)公司價(jià)格如下 : 月份 4月 5月 6月 7月 8月 9月 1 9 月平均 年度預(yù)算 預(yù)算差異價(jià)格 兩家粉磨站總體在低水平運(yùn)行 ,價(jià)格政策值得關(guān)注 2020/6/18 本資料來(lái)自 40 主要分子財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) —— 仙桃公司 ? 一、粉磨站中，唯有該公司 3季度月均盈利較上半年增長(zhǎng)。 華東地區(qū) 要加強(qiáng)分銷(xiāo)渠道的建設(shè)和出口市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)，創(chuàng)造機(jī)會(huì)提升價(jià)格，控制好應(yīng)收款。 2020年各項(xiàng)營(yíng)銷(xiāo)工作的前期準(zhǔn)備工作 。 ?窯主體生產(chǎn)線和輔助設(shè)施應(yīng)完成安裝工作，具備單機(jī)調(diào)試條件。 ? 確保 10月份云南項(xiàng)目提款 、 11月份襄樊項(xiàng)目提款 。 ? 配合中介機(jī)構(gòu)完成申請(qǐng)發(fā)行短期融資債券的資料申報(bào)工作 （ 10月份 ） 。 2020/6/18 本資料來(lái)自 44 ?2,項(xiàng)目建設(shè) ?武穴項(xiàng)目 ?完成第二套水泥磨的安裝和試生產(chǎn)工作，完成項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作。 營(yíng)銷(xiāo)人員更新和培訓(xùn)工作。 西部地區(qū) 要加強(qiáng)分銷(xiāo)渠道的控制，提升銷(xiāo)量，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，控制好應(yīng)收款。 應(yīng)收帳款月末余額（萬(wàn)元）1,1,2, 2,4,4,4003,1,1,2,2,3,3,4,4,5,應(yīng)收帳款 1, 1, 2, 2, 3, 4, 4, 4001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 年度預(yù)算2020/6/18 本資料來(lái)自 37 主要分子財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) —— 西藏公司 ? ? 一、轉(zhuǎn)入正式生產(chǎn)，顯示出較好的盈利狀況 ? 二、較高的水泥售價(jià)，公司毛利率、 EBITDA%處于集團(tuán)內(nèi)領(lǐng)先地位 ? 三、加強(qiáng)生產(chǎn)組織，充分發(fā)揮產(chǎn)能，最大限度攤薄固定成本，維護(hù)較高的盈利能力。 ? 三、成本費(fèi)用是否全口徑尚不清晰、成本走勢(shì)有待觀察。成本優(yōu)勢(shì)喪失。 水泥售價(jià)持續(xù)在 186元 /噸低位運(yùn)行 . 以上因素，影響 3季度熟料成本、水泥成本持續(xù)上漲 ,公司效益下滑。尤其令人擔(dān)憂的是岳陽(yáng)、南通已低于付現(xiàn)成本在運(yùn)作 . 岳陽(yáng)公司 南通公司 黃石公司 金貓公司 小計(jì)累計(jì)完成 合計(jì) 1, 4, 7, 小計(jì) 3, 4, 月均 小計(jì) 1, 2, 月均 三費(fèi)占比%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)( 含補(bǔ)貼收入)
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