【正文】 :46:5000:46:50March 11, 2023 ? 1 意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏 。 2023年 3月 上午 12時(shí) 46分 :46March 11, 2023 ? 1 少年十五二十時(shí) ， 步行奪得胡馬騎 。 上午 12時(shí) 46分 50秒 上午 12時(shí) 46分 00:46: ? 沒(méi)有失敗 ， 只有暫時(shí)停止成功 ！ 。 00:46:5000:46:5000:463/11/2023 12:46:50 AM ? 1 以我獨(dú)沈久 ， 愧君相見(jiàn)頻 。 ?規(guī)范財(cái)務(wù)制度制定 、 修訂 、 決策流程 ， 明確職責(zé)權(quán)限 。 （ 2） 按季進(jìn)行經(jīng)營(yíng) 、 財(cái)務(wù)信息分析 、 通報(bào) 。 人力資源政策上：公司已經(jīng)建立了員工聘用 、 培訓(xùn) 、 考核 、晉升 、 薪酬 、 獎(jiǎng)懲 、 崗位調(diào)整等一系列規(guī)章制度 ， 員工的積極性和凝聚力得到調(diào)動(dòng)和加強(qiáng) 。 但未來(lái)會(huì)逐步把其他財(cái)務(wù)管理職能納入成熟度等級(jí)的設(shè)計(jì)模式 — 35 — 目錄 第一部分 ? 國(guó)投內(nèi)控實(shí)踐介紹 ? 國(guó)投內(nèi)控大綱 國(guó)有投資控股公司內(nèi)部控制 第二部分 國(guó)有投資控股公司財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)管理建設(shè)目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃 ? 財(cái)務(wù)管理能力評(píng)價(jià) — 36 — 總部 決策中心 資金調(diào)度中心 人力資源配置中心 預(yù)算管理中心 子公司 股權(quán)管理中心 專業(yè)化管理中心 投資企業(yè) 利潤(rùn)中心 對(duì)標(biāo)中心 國(guó)投內(nèi)控總體框架 — 37 — 國(guó)投內(nèi)部控制采用的主要方式 戰(zhàn)略控制：及時(shí)制 （ 修 ） 訂戰(zhàn)略 ， 確保方向正確 。 ?組織還沒(méi)有制定它的關(guān)鍵政策、實(shí)務(wù)或控制框架； ?部門目標(biāo)的完成經(jīng)常依靠個(gè)人的獨(dú)立作用； ?所取得的成績(jī)具有不確定性； ?組織所希望維持的環(huán)境是不穩(wěn)定的。 ?第二階段是 20232023年，本階段目標(biāo)側(cè)重于提煉具有投資公司特點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的制度、崗位職責(zé)，優(yōu)化管理流程，完善財(cái)務(wù)體系，支持與保障公司發(fā)展。 分職能規(guī)劃是總體規(guī)劃的具體分解與落實(shí)，按照 “ 標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、規(guī)范化、體系化 ” 的要求，明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理職能完善的階段性目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)階段性目標(biāo)的具體工作、時(shí)間表、責(zé)任主體與前提條件 ,逐步構(gòu)建具有公司特色的財(cái)務(wù)體系。 — 11 — 一支隊(duì)伍： 就是要建設(shè) “ 誠(chéng)信為本、操守為重、遵循準(zhǔn)則、不做假帳 ” 的一支財(cái)務(wù)員工隊(duì)伍。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理監(jiān)管與操作的有機(jī)結(jié)合。 — 4 — 目錄 ? 國(guó)投內(nèi)控實(shí)踐介紹 ? 國(guó)投內(nèi)控大綱 國(guó)有投資控股公司的內(nèi)部控制 第一部分 第二部分 國(guó)有投資控股公司的財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)管理建設(shè)目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃 ? 財(cái)務(wù)管理能力評(píng)價(jià) — 5 — ?建立出資人財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)目標(biāo)一致 ， 機(jī)制互動(dòng) ， 共同創(chuàng)造價(jià)值的有國(guó)有控股公司特色的財(cái)務(wù)管理體系 ， 保證集團(tuán)財(cái)務(wù) “ 不出問(wèn)題 ” 。國(guó)有投資公司從誕生的那一 天起就于當(dāng)?shù)卣兄烊坏穆?lián)系，不僅公司是國(guó)有獨(dú)資，而且各公司的領(lǐng)導(dǎo)和大部分員工也都來(lái)自政府機(jī)關(guān)，其投資行為基本是按照政府意圖，參與了當(dāng)?shù)卦S多關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大建設(shè)項(xiàng)目，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)作出了突出貢獻(xiàn)。 第二、 國(guó)有投資公司堅(jiān)持投資控股公司的發(fā)展方向。 建立國(guó)有投資控股公司財(cái)務(wù)管理體系 以國(guó)投公司為例既是 “ 123456” 財(cái)務(wù)管理體系： ? 以提高財(cái)務(wù)管理貢獻(xiàn)度為中心 ? 理順集團(tuán)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)關(guān)系 ? 搞好財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)信息化、財(cái)務(wù)隊(duì)伍三個(gè)建設(shè) ? 構(gòu)造財(cái)務(wù)預(yù)警與分析、財(cái)務(wù)預(yù)算與核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的四個(gè)體系 ? 從發(fā)展效益、規(guī)模、速度、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防范五個(gè)維度來(lái)衡量，建立國(guó)投指數(shù) ? 達(dá)到 “ 六個(gè)一 ” 的目標(biāo)。 — 8 — 一個(gè)流程： 就是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理運(yùn)作流程，是集團(tuán)財(cái)務(wù)要素管理落到實(shí)處的保證。尤其是需要加快建設(shè) “ 思想品德好，業(yè)務(wù)素質(zhì)高、協(xié)調(diào)能力強(qiáng)、團(tuán)結(jié)協(xié)作好 ” ，忠于公司、忠誠(chéng)于財(cái)會(huì)事業(yè)的高級(jí)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍。 國(guó)投財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容分總體規(guī)劃分析和分職能規(guī)劃分析兩大部分 — 16 — 財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告結(jié)構(gòu) 總體規(guī)劃 分職能規(guī)劃 規(guī)劃報(bào)告由三部分構(gòu)成 總體規(guī)劃 、財(cái)務(wù)功能與規(guī)劃目標(biāo) 具體規(guī)劃 1. 會(huì)計(jì)核算規(guī)劃 2. 財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)劃 3. 財(cái)務(wù)分析規(guī)劃 4. 投資財(cái)務(wù)管理規(guī)劃 5. 財(cái)務(wù)信息化管理規(guī)劃 6. 資金管理規(guī)劃 7. 稅務(wù)管理規(guī)劃 8. 預(yù)算管理規(guī)劃 9. 資產(chǎn)管理規(guī)劃 規(guī)劃實(shí)施與回顧 — 17 — 財(cái)務(wù)職能規(guī)劃 根據(jù)公司特征與財(cái)務(wù)功能 ， 財(cái)務(wù)職能可以細(xì)分為會(huì)計(jì)核算 、財(cái)務(wù)報(bào)告 、 財(cái)務(wù)分析 、 項(xiàng)目投資 /退出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等十二項(xiàng) 。 目標(biāo) :實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系標(biāo)準(zhǔn)化認(rèn)證。 主動(dòng)變革管理級(jí) ?財(cái)務(wù)的角色開(kāi)始轉(zhuǎn)換：從傳統(tǒng)的簿記員轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)管理的支持者； ?開(kāi)始關(guān)注財(cái)務(wù)制度與內(nèi)控系統(tǒng)的系統(tǒng)建設(shè)，注重信息系統(tǒng)的集成、開(kāi)發(fā)與應(yīng)用。 預(yù)算控制：預(yù)算制定 、 預(yù)算調(diào)整 、 預(yù)算考核 。 企業(yè)文化上：一流 、 二個(gè) “ 真心實(shí)意 ” 、 “ 三為 ” 、 誠(chéng)信共贏 — 39 — 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 2023年聘請(qǐng)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu) ， 對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)辨識(shí)評(píng)估 ， 確定了 11個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn) ， 初步制定了重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 。 （ 3） 戰(zhàn)略 、 財(cái)務(wù) 、 經(jīng)營(yíng) 、 法律等相關(guān)職能部門重視與公司相關(guān)內(nèi) 、 外部信息的收集 、 處理 、 運(yùn)用 、 報(bào)告 。 ?明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度集團(tuán)的基本要求 。 :46:5000:46Mar2311Mar23 ? 1 故人江海別 ， 幾度隔山川 。 , March 11, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果 ， 但是不努力卻什么改變也沒(méi)有 。 2023年 3月 11日星期六 12時(shí) 46分 50秒 00:46:5011 March 2023 ? 1 空山新雨后 ， 天氣晚來(lái)秋 。 2023年 3月 11日星期六 上午 12時(shí) 46分 50秒 00:46: ? 1 最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我 。 勝人者有力 ， 自勝者強(qiáng) 。 。 2023年 3月 11日星期六 12時(shí) 46分 50秒 00:46:5011 March 2023 ? 1 做前 ， 能夠環(huán)視四周；做時(shí)