【正文】 :57:1009:57:10February 26, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 上午 9時 57分 :57February 26, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 26日星期日 9時 57分 10秒 09:57:1026 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 89 90 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起 10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。 新設(shè)分立是指公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個部分以上 ， 另外設(shè)立兩個公司 ， 原公司的法人地位消失 。 85 八、 公司的 合并、分立、 解散、清算和注銷登記 ? 合并 公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并 。 84 （三）公司的公積金及其用途 股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款以及國務(wù)院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入 ,應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。 83 ? （ 二 ） 公司的利潤分配順序 ? 利潤分配是指公司將可供分配的利潤 （ 包括期初未分配利潤和本期累計凈利潤 ） 按照一定的原則和順序進行分配 。 一度 ， 其兒子的私營企業(yè)不僅做服裝生意 ， 甚至干起了布料買賣 ， 他們將從該紡織股份有限公司買來的布料加價出售 ， 著實賺了一大筆錢 。 董事 、 高級管理人員應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事提供有關(guān)情況和資料 ,不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使 。董事、高級管理人員違反第③至⑩的規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。上海證券交易所面對兩個法院對同一訴訟標的的執(zhí)行通知書十分為難。因此，乙公司在未經(jīng)其“董事會”同意的情況下轉(zhuǎn)讓股份，是無效的。 2董事簽字 68 董事會會議檔案，包括會議通知和會議材料、會議簽到簿、董事代為出席的授權(quán)委托書、會議錄音資料、表決票、經(jīng)與會董事簽字確認的會議記錄、會議紀要、決議記錄、決議公告等，由董事會秘書負責(zé)保存。 1回避表決 63 董事會會議需要就公司利潤分配、資本公積金轉(zhuǎn)增股本事項做出決議，但注冊會計師尚未出具正式審計報告的，會議首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)注冊會計師提供的審計報告草案（除涉及利潤分配、資本公積金轉(zhuǎn)增股本之外的其它財務(wù)數(shù)據(jù)均已確定）做出決議，待注冊會計師出具正式審計報告后，再就相關(guān)事項做出決議。 公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的 過半數(shù) 通過。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。 現(xiàn)場召開會議的，會議主持人應(yīng)當(dāng)當(dāng)場宣布統(tǒng)計結(jié)果；其他情況下，會議主持人應(yīng)當(dāng)要求董事會秘書在規(guī)定的表決時限結(jié)束后下一工作日之前，通知董事表決結(jié)果。 除征得全體與會董事的一致同意外，董事會會議不得就未包括在會議通知中的提案進行表決。 （ 4）一名董事不得接受超過兩名董事的委托，董事也不得委托已經(jīng)接受兩名其他董事委托的董事代為出席。 會議通知的變更 46 董事會會議應(yīng)當(dāng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。 臨時會議的提議程序 42 董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；未設(shè)副董事長、副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。 ? 定期會議的提案 ? 在發(fā)出召開董事會定期會議的通知前，董事會辦公室應(yīng)當(dāng)逐一征求各董事的意見，初步形成會議提案后交董事長擬定。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過”（第 120條）、“監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。 ② 實行關(guān)聯(lián)董事回避表決制度（第 125條） 有限公司可以設(shè)經(jīng)理 ? 原《公司法》規(guī)定“公司設(shè)經(jīng)理”，修改后則規(guī)定“公司可以設(shè)經(jīng)理”。 ? （ 2） 增設(shè)有關(guān)董事會臨時會議提議權(quán)的規(guī)定 。（第122條） ? （ 13） 新增了股東對股東會職權(quán)內(nèi)的事項 ? 代表十分之一以上表決權(quán)的股東 …… 提議召開臨時會議的”“董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時”“公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時”及“公司章程規(guī)定的其他情形”的“應(yīng)當(dāng)召開臨時會議”（第 40條、第 101條）、 31 （ 14）縮短了股東大會通知的時間 ? 為提高公司決策效率，新《公司法》第103條縮短了股東大會通知的時間，由提前 30日發(fā)出通知縮短到提前 20日通知，并將臨時股東大會通知時間縮短為 15日。（第 34條）； 股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議記錄、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢 （第98條） 。 （ 2）縮短了股東大會召集程序中的通知時間。 《 公司法 》 第九十六條規(guī)定 ， 有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時 ,折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額 。 股份有限公司經(jīng)核準 ， 可以向社會公開募集股份 。 20 （五）公司經(jīng)營自由度的擴大 轉(zhuǎn)投資限制的取消 。 18 （ 三 ） 公司章程的修改 有下列情況之一的 ， 公司應(yīng)當(dāng)修改章程 : 1.《 公司法 》 或有關(guān)法律 、 行政法規(guī)修改后 ， 章程規(guī)定的事項與修改后的法律 、 行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸 。 設(shè)立公司必須依法制定公司章程 。（第 75條） 公司法規(guī)定“有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)： 12 a 公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的； b 公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的； c 公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。 有限責(zé)任公司的自然人股東死亡后，其合法繼承人繼承股東資格的，公司應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定申請變更登記。公司可以在章程中自行規(guī)定有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)則，包括規(guī)定有悖于上述兩種股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)則的內(nèi)容，即：公司章程可以規(guī)定股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，不需征得其他股東同意；也可以規(guī)定股東對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不享有優(yōu)先購買權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán) ,應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意?！豆痉ā放c上市公司法人治理規(guī)范運作 1 一、新舊《公司法》重要差異 （一） 公司設(shè)立方面的變化和應(yīng)注意的問題 降低設(shè)立公司門檻，交易風(fēng)險自負 公司設(shè)立注冊資本的分期繳付制度 由實繳資本制改為分期認繳制 ,允許分期出資 ，首次出資最低可為注冊資本的 20%， 其余部分可在 自公司成立之日 起兩年內(nèi)繳足 其中 ， 投資公司可以在五年內(nèi)繳足 。 ? （ 3）視為同意轉(zhuǎn)讓的兩種情況。 強制執(zhí)行時的優(yōu)先購買權(quán)（第 73條） ? 人民法院依照強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時 ,應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東 ,其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。 有限責(zé)任公司的股東或者股份有限公司的發(fā)起人改變姓名或者名稱的，應(yīng)當(dāng)自改變姓名或者名稱之日起 30日內(nèi)申請變更登記。 自股東會會議決議通過之日起六十日內(nèi)，股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起九十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。 公司章程對公司 、 股東 、 董事 、 監(jiān)事 、 高級管理人員具有約束力 。 ， 與章程記載的事項不一致 。 “ 公司可以向其他企業(yè)投資；但是 ， 除法律另有規(guī)定外 ， 不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人 ” 。股份有限公司的股東人數(shù)只有最低要求 （ 2人以上 ） ， 沒有最高要求 。 有限責(zé)任公司變更為股份有限公司 ,為增加資本公開發(fā)行股份時 ,應(yīng)當(dāng)依法變更 。 （ 3）引入累積投票制。 上市公司必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，定期公開其財務(wù)狀況、經(jīng)營情況及重大訴訟，在每會計年度內(nèi)半年公布一次財務(wù)會計報告（第 146條）。 ? 32 （ 15）上市公司重大資產(chǎn)處置和擔(dān)保特別的程序 《公司法》第 122條規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。 ? （ 3） 明確規(guī)定董事?lián)碛衅降鹊谋頉Q權(quán) 。也就是說，可以不設(shè)，有限公司還可以設(shè)總裁等職務(wù)。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。 ? 董事長在擬定提案前，應(yīng)當(dāng)視需要征求經(jīng)理和其他高級管理人員的意見。 會議的召集與主持 43 召開董事會定期會議和臨時會議，董事會辦公室應(yīng)當(dāng)分別提前十日和五日將蓋有董事會辦公室印章的書面會議通知，通過直接送達、傳真、電子郵件或者其他方式，提交全體董事和監(jiān)事以及經(jīng)理、董事會秘書。有關(guān)董事拒不出席或者怠于出席會議導(dǎo)致無法滿足會議召開的最低人數(shù)要求時，董事長和董事會秘書應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管部門報告。 1關(guān)于委托出席的限制 49 董事會會議以現(xiàn)場召開為原則。 1會議審議程序 51 董事應(yīng)當(dāng)認真閱讀有關(guān)會議材料，在充分了解情況的基礎(chǔ)上獨立、審慎地發(fā)表意見。 董事在會議主持人宣布表決結(jié)果后或者規(guī)定的表決時限結(jié)束后進行表決的，其表決情況不予統(tǒng)計。 創(chuàng)立大會行使下列職權(quán)： (一 )審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報告； (二 )通過公司章程； (三 )選舉董事會成員； (四 )選舉監(jiān)事會成員； (五 )對公司的設(shè)立費用進行審核； (六 )對發(fā)起人用于抵作股款的財產(chǎn)的作價進行審核； (七 )發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。 董事會決議的表決，實行一人一票。 61 董事會審議通過會議提案并形成相關(guān)決議，必須有超過公司全體董事人數(shù)之半數(shù)的董事對該提案投贊成票。 1關(guān)于利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本的特別規(guī)定 64 提案未獲通過的，在有關(guān)條件和因素未發(fā)生重大變化的情況下，董事會會議在一個月內(nèi)不應(yīng)當(dāng)再審議內(nèi)容相同的提案 提案未獲通過的處理 65 二分之一以上的與會董事或兩名以上獨立董事認為提案不明確、不具體，或者因會議材料不充分等其他事由導(dǎo)致其無法對有關(guān)事項作出判斷時，會議主持人應(yīng)當(dāng)要求會議對該議題進行暫緩表決。 2會議檔案的保存 69 （ 四 ） 公司結(jié)構(gòu)規(guī)范運作的問題 關(guān)于董事長投 “ 二票 ” 的問題 關(guān)于國有股 、 法人股股東依法轉(zhuǎn)讓股份是否須經(jīng) “ 董事會 ”或 “ 股東大會 ” 同意 ， 同等條件下 “ 發(fā)起人股東是否擁有優(yōu)先受讓權(quán) ” ， 股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂完畢是否即為 “ 股份所有權(quán)的轉(zhuǎn)移 ” 問題 （ 參考書第 283— 309頁 ） 案例： 1996年 7月 8日，原告甲公司、被告乙公司自愿簽訂了一份被告乙公司將其持有的 500萬股（記名股票）寧波丙公司 (該公司成立于 1992年 )法人股轉(zhuǎn)讓給原告的協(xié)議。寧波丙公司也訴請法院判決被告乙公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效。問題：（ 1）被告乙公司與甲公司、丁公司簽訂的兩份同樣內(nèi)容的寧波丙公司 500萬股法人股轉(zhuǎn)讓協(xié)議，哪一份有效？為什么？（