出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理-免費閱讀
【正文】 2023年 2月 8日星期三 下午 10時 23分 27秒 22:23: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 8日星期三 10時 23分 27秒 22:23:278 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , February 8, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :23:2722:23Feb238Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式下，收款單位存在到期日無法收到票款的風(fēng)險；銀行承兌匯票結(jié)算方式下，收到票款單位不存在到期日無法收到票款的風(fēng)險。銀行承兌匯票到期，如果收貨單位不能足額支付票款，承兌銀行將按承兌協(xié)議按逾期借款處理，并集收罰息。 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 【 知識拓展 】 。粘單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。 未記載上述事項之一的，背書無效。 2. 銀行審核同意受理后，計算在貼現(xiàn)病癥上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息額和實付貼現(xiàn)金額，在貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后退回企業(yè)，同時將實付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶。 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 2. 貼現(xiàn)申請人需提供的材料。 【 業(yè)務(wù)辦理 】 1. 出納填寫一式五聯(lián)委托收款憑證，到開戶銀行辦理委托收款手續(xù)，銀行退回委托收款憑證回單。收到該公司交來的為期 30天的商業(yè)承兌匯票。付款單位開戶銀行收到付款單位退回的委托收款憑證和商業(yè)承兌匯票后，應(yīng)在其留存的委托收款憑證第三聯(lián)和第四聯(lián)“轉(zhuǎn)賬原因”欄注明“無款支付”字樣并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章后，一并退回收款單位開戶銀行轉(zhuǎn)交給收款單位，再由收款單位和付款單位 自行協(xié)商票款的清償問題。 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 情境五 商業(yè)承兌匯票到期兌付款項 【 活動設(shè)計 】 2023年 5月 24日，唐山黎明股份有限公司在開戶銀行存足上述票據(jù)款 82485元，以便到銀行支付宏大公司票據(jù)。商業(yè)承兌匯票有付款人承兌。 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)辦理 】 1. 收到銀行轉(zhuǎn)來的兩證“特種轉(zhuǎn)賬憑證”，其中一張注明已支付款項 80000元，另一張注明未付部分 2485元轉(zhuǎn)入逾期貸款戶。 “應(yīng)付票據(jù)備查簿”。 （ 6）對逾期超過 10天的商業(yè)匯票，銀行不予受理。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，屬于銀行信用；由銀行以外的企事業(yè)單位等承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票，屬于商業(yè)信用。 出納崗位實務(wù) 授課教師：程琳 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)五 匯兌結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)三 銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)二 銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)一 支票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)六 委托收款結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)七 銀行存款清查的核算 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 情境一 簽發(fā)銀行承兌匯票 情境二 銀行承兌匯票到期繳存票據(jù)款 情境三 銀行承兌匯票到期無款支付 情境四 簽發(fā)并承兌商業(yè)承兌匯票 情境五 商業(yè)承兌匯票到期兌付款項 情境六 商業(yè)承兌匯票到期無款支付 情境七收到商業(yè)匯票業(yè)務(wù) 情境八 商業(yè)匯票到期辦理托收 情境九 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 情境十 商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 熟悉商業(yè)匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)流程；能正確填寫銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議；能進(jìn)行銀行承兌匯票到期，付款和無款支付的會計處理；能正確簽發(fā)并承兌商業(yè)承兌匯票；能進(jìn)行商業(yè)承兌匯票到期，付款和無款支付的會計處理；能進(jìn)行商業(yè)匯票的背書；能正確填寫委托收款憑證，到開戶行辦理委托收款手續(xù)；能正確填寫貼現(xiàn)憑證；能進(jìn)行商業(yè)匯票結(jié)算收款、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計處理。 ：開立存款賬戶的法人及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票，即簽發(fā)商業(yè)匯票是以正式合法的商品交易為基礎(chǔ)。 （ 7）每張銀行承兌匯票的金額最高不得超過 1000萬元。 項目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 情境二 銀行承兌匯票到期繳存票據(jù)款 【 活動設(shè)計 】 2023年 5月 25日，唐山黎明股份有限公司在開戶銀行存足上述票據(jù)款 82485元，以便銀行到期止付宏大公司票據(jù)款。 2. 會計審核憑證無誤后編制記賬憑證，并交憑證審核人員審核。付款人承兌時，無需填寫承兌協(xié)議，也不通過銀行辦理，因而也無需銀行支付手續(xù)費，只需在商業(yè)承兌匯票的第二聯(lián)正面簽署“承兌”字樣并加蓋預(yù)留銀行印鑒，然后交給收款單位。 5月 25日，收到銀行轉(zhuǎn)來付款通知，通知已付款。 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)
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