出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理-免費(fèi)閱讀
【正文】 2023年 2月 8日星期三 下午 10時 23分 27秒 22:23: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 8日星期三 10時 23分 27秒 22:23:278 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , February 8, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :23:2722:23Feb238Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式下，收款單位存在到期日無法收到票款的風(fēng)險；銀行承兌匯票結(jié)算方式下，收到票款單位不存在到期日無法收到票款的風(fēng)險。銀行承兌匯票到期，如果收貨單位不能足額支付票款，承兌銀行將按承兌協(xié)議按逾期借款處理，并集收罰息。 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 【 知識拓展 】 。粘單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。 未記載上述事項(xiàng)之一的，背書無效。 2. 銀行審核同意受理后，計算在貼現(xiàn)病癥上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息額和實(shí)付貼現(xiàn)金額，在貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后退回企業(yè)，同時將實(shí)付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶。 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 2. 貼現(xiàn)申請人需提供的材料。 【 業(yè)務(wù)辦理 】 1. 出納填寫一式五聯(lián)委托收款憑證，到開戶銀行辦理委托收款手續(xù)，銀行退回委托收款憑證回單。收到該公司交來的為期 30天的商業(yè)承兌匯票。付款單位開戶銀行收到付款單位退回的委托收款憑證和商業(yè)承兌匯票后，應(yīng)在其留存的委托收款憑證第三聯(lián)和第四聯(lián)“轉(zhuǎn)賬原因”欄注明“無款支付”字樣并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章后，一并退回收款單位開戶銀行轉(zhuǎn)交給收款單位，再由收款單位和付款單位 自行協(xié)商票款的清償問題。 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 情境五 商業(yè)承兌匯票到期兌付款項(xiàng) 【 活動設(shè)計 】 2023年 5月 24日，唐山黎明股份有限公司在開戶銀行存足上述票據(jù)款 82485元，以便到銀行支付宏大公司票據(jù)。商業(yè)承兌匯票有付款人承兌。 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)辦理 】 1. 收到銀行轉(zhuǎn)來的兩證“特種轉(zhuǎn)賬憑證”，其中一張注明已支付款項(xiàng) 80000元，另一張注明未付部分 2485元轉(zhuǎn)入逾期貸款戶。 “應(yīng)付票據(jù)備查簿”。 （ 6）對逾期超過 10天的商業(yè)匯票，銀行不予受理。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，屬于銀行信用；由銀行以外的企事業(yè)單位等承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票，屬于商業(yè)信用。 出納崗位實(shí)務(wù) 授課教師：程琳 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)五 匯兌結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)三 銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)二 銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)一 支票結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)六 委托收款結(jié)算業(yè)務(wù) 工作任務(wù)七 銀行存款清查的核算 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 情境一 簽發(fā)銀行承兌匯票 情境二 銀行承兌匯票到期繳存票據(jù)款 情境三 銀行承兌匯票到期無款支付 情境四 簽發(fā)并承兌商業(yè)承兌匯票 情境五 商業(yè)承兌匯票到期兌付款項(xiàng) 情境六 商業(yè)承兌匯票到期無款支付 情境七收到商業(yè)匯票業(yè)務(wù) 情境八 商業(yè)匯票到期辦理托收 情境九 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 情境十 商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 熟悉商業(yè)匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)流程；能正確填寫銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議；能進(jìn)行銀行承兌匯票到期，付款和無款支付的會計處理；能正確簽發(fā)并承兌商業(yè)承兌匯票；能進(jìn)行商業(yè)承兌匯票到期，付款和無款支付的會計處理；能進(jìn)行商業(yè)匯票的背書；能正確填寫委托收款憑證，到開戶行辦理委托收款手續(xù)；能正確填寫貼現(xiàn)憑證；能進(jìn)行商業(yè)匯票結(jié)算收款、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計處理。 ：開立存款賬戶的法人及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票，即簽發(fā)商業(yè)匯票是以正式合法的商品交易為基礎(chǔ)。 （ 7）每張銀行承兌匯票的金額最高不得超過 1000萬元。 項(xiàng)目四 出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù) 情境二 銀行承兌匯票到期繳存票據(jù)款 【 活動設(shè)計 】 2023年 5月 25日，唐山黎明股份有限公司在開戶銀行存足上述票據(jù)款 82485元，以便銀行到期止付宏大公司票據(jù)款。 2. 會計審核憑證無誤后編制記賬憑證，并交憑證審核人員審核。付款人承兌時，無需填寫承兌協(xié)議，也不通過銀行辦理，因而也無需銀行支付手續(xù)費(fèi)，只需在商業(yè)承兌匯票的第二聯(lián)正面簽署“承兌”字樣并加蓋預(yù)留銀行印鑒，然后交給收款單位。 5月 25日，收到銀行轉(zhuǎn)來付款通知，通知已付款。 工作任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1