【正文】 下午 3時(shí) 51分 16秒 下午 3時(shí) 51分 15:51: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 15:51:1615:51:1615:511/23/2023 3:51:16 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 15:51:1615:51:1615:51Monday, January 23, 2023 ? 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 ?對(duì)管理范圍內(nèi)的事項(xiàng)的處理權(quán) ?審核工作，并向上級(jí)報(bào)送審 ?對(duì)工作或事項(xiàng)處理做出最終的決定性意見 ?對(duì)既定的制定、工作或事項(xiàng)的指導(dǎo)、修改、指正權(quán) ?對(duì)管轄范圍內(nèi)的工作進(jìn)行監(jiān)督、審核、批準(zhǔn)或處理 ?參與對(duì)管轄范圍外的工作或事項(xiàng)的處理 ?隨時(shí)抽查、檢查工作。 23 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 保證分子公司關(guān)鍵崗位人員責(zé)與利相統(tǒng)一，其收入與考核結(jié)果緊密結(jié)合 基本工資 績(jī)效工資 薪酬水平 浮動(dòng)收入部分 完全與其業(yè)績(jī)掛鉤，長(zhǎng)期與短期激勵(lì)相結(jié)合； 不同性質(zhì)的分子公司設(shè)置不同的浮動(dòng)比例，保證薪酬結(jié)構(gòu)的合理性 保證收入部分 崗位價(jià)值、技能水平、知識(shí)結(jié)構(gòu)等方面的初步體現(xiàn) ?保證內(nèi)部公平、外部公平和自我公平是薪酬體系設(shè)計(jì)的基本原則 ?崗位評(píng)價(jià)是薪酬設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)，保證了各個(gè)崗位薪酬差別的合理性 ?根據(jù)分子公司的不同特性，設(shè)計(jì)其固定和浮動(dòng)部分的比例 根據(jù)不同性質(zhì)的公司確定不同的業(yè)績(jī)考核指標(biāo) 24 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 目錄 概述 總部組織結(jié)構(gòu) 監(jiān)管體系 主要流程 人事控制 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 信息控制 25 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 財(cái)務(wù)控制主要包括統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析和投資分析與管理四個(gè)方面 制度 預(yù)算 分析 ?統(tǒng)一實(shí)業(yè)公司財(cái)務(wù)制度是會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ) ?進(jìn)行預(yù)決算管理 全面的預(yù)算管理保證了實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利制定和執(zhí)行，保證了對(duì)分子公司考核的依據(jù) ?財(cái)務(wù)分析是保證實(shí)業(yè)公司對(duì)分子公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要工具，是實(shí)業(yè)公司制定決策的強(qiáng)有力的支持 投資 ?實(shí)業(yè)公司集中對(duì)外進(jìn)行投資，統(tǒng)一對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行分析與決策 26 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度是財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ) 決策 預(yù)算管理 投資管理 財(cái)務(wù)分析 統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策 會(huì)計(jì)核算方法與程序 財(cái)務(wù)組織體系 財(cái)務(wù)報(bào)告制度 財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)制度 統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度是財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ) 建筑在統(tǒng)一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上的各種分析與管理才具有科學(xué)性 準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)、科學(xué)的分析是實(shí)業(yè)公司決策的基礎(chǔ)保證 27 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 預(yù)算的概念 ? 預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動(dòng)態(tài)控制的管理方法，是對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一系列 量化的計(jì)劃安排 ? 細(xì)化了公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 預(yù)算涉及公司所有分、子公司和部門以及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其有效推行 為各分、子公司和部門確定了具體可行的努力目標(biāo) ，同時(shí)也建立了他們必須共同遵守的行為規(guī)范 ? 預(yù)算是進(jìn)行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理層在過程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并確定偏差的大小， 預(yù)算是執(zhí)行過程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照 ? 預(yù)算也是分、子公司和部門績(jī)效考核的基礎(chǔ)和比較對(duì)象 28 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 預(yù)算管理是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的財(cái)務(wù)體現(xiàn)，為保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利完成，實(shí)業(yè)公司必須建立完善的預(yù)算管理體系 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 銷售計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 采購計(jì)劃 設(shè)備投資計(jì)劃 設(shè)備維修計(jì)劃 人力資源計(jì)劃 專項(xiàng)計(jì)劃 …… 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 成本計(jì)劃 費(fèi)用預(yù)算 資金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 損益預(yù)算 …… 預(yù)算管理既是控制支出的有效方式，又是使企業(yè)的資源獲得最佳利用的一種方法。通過預(yù)算能對(duì)具體財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤控制。 ?推翻或更改既定制度、工作或事項(xiàng) ?進(jìn)行體制改革，建立新的重大機(jī)制 38 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 權(quán)限金字塔中權(quán)限級(jí)別對(duì)應(yīng)的權(quán)限內(nèi)容 權(quán)限 類型 權(quán)限 級(jí)別 工作權(quán)限 (有章可循的工作 ) 經(jīng)濟(jì)權(quán)限 (能夠以貨幣計(jì)量 、預(yù)算內(nèi) ) 人事權(quán)限 (人事制度范圍之內(nèi) ) 一級(jí) 否決權(quán) /更改權(quán) ?元以上 ?任免權(quán) 二級(jí) 審批權(quán) /決定權(quán) /修正權(quán) ?元 ?調(diào)動(dòng)權(quán) ?分配權(quán) 三級(jí) 設(shè)計(jì)權(quán) /處理權(quán) /改進(jìn)權(quán) /報(bào)審權(quán) ?元 ?評(píng)估權(quán) ?獎(jiǎng)懲權(quán) 四級(jí) 擬定權(quán) /監(jiān)督權(quán) /檢查權(quán) ?元 ?建議權(quán) ?提名權(quán) 五級(jí) 辦理權(quán) /執(zhí)行權(quán) /操作權(quán) /建議權(quán) ?元以下 ?工作指揮權(quán) 39 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 實(shí)業(yè)公司各部門、分子公司分別對(duì)應(yīng)著權(quán)限金字塔中的某個(gè)權(quán)限級(jí)別 四級(jí) 擬定權(quán) /監(jiān)督權(quán) /檢查權(quán) 一級(jí) 否決權(quán) /更改權(quán) 二級(jí) 審批權(quán) /決定權(quán) /修正權(quán) 三級(jí) 設(shè)計(jì)權(quán) /處理權(quán) /改進(jìn)權(quán) /報(bào)審權(quán) 五級(jí) 辦理權(quán) /執(zhí)行權(quán) /操作權(quán) /建議權(quán) 權(quán)限金字塔 實(shí)業(yè)公司決策層 分子公司高層 實(shí)業(yè)公司中層 分子公司中層 基層人員 基層管理人員 40 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 實(shí)業(yè)公司與分子公司權(quán)限劃分 主要管理 /業(yè)務(wù)活動(dòng) 分子公司 實(shí)業(yè)公司 相關(guān)部門經(jīng)理 總經(jīng)理 人力資源部經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 分管副總經(jīng)理 總經(jīng)理 分子公司日常開支項(xiàng)目 分子內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置 分子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 分子公司年度預(yù)算方案和決算方案 分子公司總經(jīng)理的報(bào)酬和業(yè)績(jī)考核方案 分子公司利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)方案 實(shí)業(yè)公司對(duì)外投資計(jì)劃 子公司增資或減資方案 聘任或解聘分子公司的總經(jīng)理 擬定的合并、分立、變更公司形式、解散的方案 為分子公司擔(dān)保 權(quán)限內(nèi)審批權(quán) 建議權(quán) 最終審批權(quán) 41 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 實(shí)業(yè)公司與分子公司權(quán)限劃分（續(xù)） 主要管理 /業(yè)務(wù)活動(dòng) 分子公司 實(shí)業(yè)公司 相關(guān)部門經(jīng)理 總經(jīng) 理 人力資源部經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 分管副總經(jīng)理 總經(jīng)理 分子公司內(nèi)部的人事調(diào)動(dòng) 分子公司內(nèi)部的考核執(zhí)行 分子公司內(nèi)部的考核結(jié)果運(yùn)用 分子公司員工的薪酬水平調(diào)整 分子公司預(yù)算內(nèi)的支出 分子公司的業(yè)務(wù)合同簽訂 分子公司權(quán)限范圍內(nèi)的招投標(biāo)活動(dòng) 權(quán)限內(nèi)審批權(quán) 建議權(quán) 最終審批權(quán) 42 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 目錄 概述 總部組織結(jié)構(gòu) 監(jiān)管體系 主要流程 人事控制 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 信息控制 43 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 建立五條順暢的信息控制渠道，保證分子公司的各類信息都能及時(shí)傳遞到實(shí)業(yè)公司 管理者定期 述職制度 財(cái)務(wù)信息 報(bào)告制度 經(jīng)營(yíng)管理信息 報(bào)告制度 重大專項(xiàng)事務(wù) 信息報(bào)告制度 重大突發(fā)事件 報(bào)告制度 ?信息控制的主要目的是保證子公司運(yùn)營(yíng)信息能夠及時(shí)準(zhǔn)確地傳遞到實(shí)業(yè)公司，以便實(shí)業(yè)公司分析、評(píng)價(jià)、監(jiān)督分子公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng) ?建議建立管理者定期述職制度、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度、經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度、重大專項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度以及突出事件報(bào)告制度。 :51:1615:51:16January 23, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 :51:1615:51Jan2323Jan23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , January 23, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 1月 23日星期一 3時(shí) 51分 16秒 15:51:1623 January 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , January 23, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :51:1615:51Jan2323Jan23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 ?對(duì)管轄范圍內(nèi)的工作或下屬工作的設(shè)計(jì)、改進(jìn)權(quán)。 顧客的角度給自己設(shè)定指標(biāo)，就能夠保證企業(yè)的工作滿足客戶的需求 為實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值增長(zhǎng)的重要營(yíng)運(yùn)操作控制活動(dòng)的效果，是緊密結(jié)合不同部門或職位職責(zé)，體現(xiàn)其直接工作效果的指標(biāo) 衡量企業(yè)是否為長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展?fàn)I造了積極健康的工作環(huán)境和企業(yè)文化，是否培養(yǎng)和維持了組織中的人員競(jìng)爭(zhēng)力 21 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 不同類型的分子公司考核的重點(diǎn)不同，但都要以實(shí)業(yè)公司的總體目標(biāo)為依據(jù)設(shè)置考核指標(biāo) 財(cái)務(wù)類指標(biāo) 客戶類指標(biāo) 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)類指標(biāo) 學(xué)習(xí)發(fā)展類指標(biāo) 工程公司 監(jiān)理公司 房地產(chǎn)公司 旅游公司 酒店 物設(shè)公司 通信公司 水電公司 物業(yè)公司 職能部門 主要考核指標(biāo) 次要考核指標(biāo) 22 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 實(shí)業(yè)公司對(duì)分子公司的考核要遵循一定的原則性 ? 堅(jiān)持“誰任用，誰考核”的分級(jí)考核原則 ? 考核的主要對(duì)象為分子公司領(lǐng)導(dǎo)層和關(guān)鍵崗位人員 ? 考核內(nèi)容以績(jī)效為主，同時(shí)考慮態(tài)度、能力等因素 ? 考核結(jié)果與其薪酬、激勵(lì)、選拔、聘任、解聘完全掛鉤 ? 實(shí)業(yè)公司統(tǒng)一制訂分子公司考核管理辦法，根據(jù)考核辦法，實(shí)業(yè)公司人力資源部具體組織對(duì)分子公司領(lǐng)導(dǎo)干部的考核，分子公司具體組織其內(nèi)部的考核 ? 考核中定量與定性相結(jié)合，標(biāo)準(zhǔn)盡可能量化；動(dòng)態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主；日常與定期考核相結(jié)合，重視日常監(jiān)控；結(jié)果與過程相結(jié)合，更注重結(jié)果。同時(shí)，通過制定詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和與之相應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃，明確實(shí)業(yè)公司上下尤其是主管負(fù)責(zé)人的責(zé)任和權(quán)力。明確規(guī)定分子公司的管理信息傳遞的內(nèi)容、渠道、方式、時(shí)限 ?建議實(shí)業(yè)公司加快信息平臺(tái)建設(shè)，提高信息傳遞、處理的速度和質(zhì)量 說 明 信息控制渠道 44 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 一、管理者定期述職制度 述職人 聽述機(jī)構(gòu) 述職周期 述職內(nèi)容 子公司 總經(jīng)理 子公司董事會(huì)、 實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理辦公會(huì) 每季度 上月的經(jīng)營(yíng)狀況與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況，下月工作計(jì)劃與工作重點(diǎn)，希望從上級(jí)主管單位得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等 分公司 總經(jīng)理 實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理辦公會(huì) 每季度 上月的經(jīng)營(yíng)狀況與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況，下月工作計(jì)劃與工作重點(diǎn)，希望從上級(jí)主管單位得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等 子公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理辦公會(huì) 每季度 上月財(cái)務(wù)管理狀況：執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的基本情況、資金使用情況、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況等，下月重大財(cái)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃 45 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 二、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度 信息名稱 報(bào)告主體 報(bào)告周期 報(bào)告方式 報(bào)告對(duì)象 會(huì)計(jì)報(bào)表 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 每月 書面文件和匯報(bào) 實(shí)業(yè)公司經(jīng)理辦公會(huì) 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 各分公司分管領(lǐng)導(dǎo) 每月 書面文件和匯報(bào) 實(shí)業(yè)公司經(jīng)理辦公會(huì) 財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 每月 書面文件和匯報(bào) 實(shí)業(yè)公司經(jīng)理辦公會(huì) 重大投資、融資項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 隨時(shí) 書面文件 分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 / 實(shí)業(yè)公司經(jīng)理辦公會(huì) 46 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 三、經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度 信息項(xiàng)目 報(bào)告內(nèi)容 報(bào)告周期 報(bào)告方式 報(bào)告對(duì)象 市場(chǎng)營(yíng)銷 ?業(yè)務(wù)市場(chǎng)開拓、市場(chǎng)維護(hù)、市場(chǎng)定 位、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)容量等情況 每季度 每月 書面文件和匯報(bào) 簡(jiǎn)報(bào) 總經(jīng)理辦公會(huì) 實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)部 生產(chǎn)運(yùn)作 ?上月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成及下月計(jì)劃調(diào)整情況 每月 簡(jiǎn)報(bào) 實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)部 ?質(zhì)量管理及安全生產(chǎn)情況 每月 簡(jiǎn)報(bào) 實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)部 ?生產(chǎn)所需的采購及動(dòng)力保障要求 實(shí)時(shí) ERP 實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)部 / 物設(shè)分公司 人力資源 ?人力資源規(guī)劃、招聘需求、人才結(jié)構(gòu)變化、培訓(xùn)需求、重要人力資源制度出臺(tái)等情況 每季度 書面文件和匯報(bào) 經(jīng)理辦公會(huì) 實(shí)業(yè)公司人力資源部 47 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 四、重大專項(xiàng)事務(wù)報(bào)告制度與重大突發(fā)事件報(bào)告制度 重大