【正文】 ? 他們能夠引入到公司和業(yè)務(wù)單位的平衡積分卡中。 財(cái)務(wù) 我們?nèi)绾慰创姓? 提出的財(cái)務(wù)目標(biāo)？ 內(nèi)部流程 為了客戶，我們必須在何處 有優(yōu)秀的表現(xiàn)？ 客戶 我們?nèi)绾慰创Ｍ? 吸引到的客戶？ 學(xué)習(xí)與發(fā)展 我們?nèi)绾稳〉酶玫陌l(fā)展？ 供電公司 A 財(cái)務(wù) 我們?nèi)绾慰创姓? 提出的財(cái)務(wù)目標(biāo)？ 內(nèi)部流程 為了客戶，我們必須在何處 有優(yōu)秀的表現(xiàn)？ 客戶 我們?nèi)绾慰创Ｍ? 吸引到的客戶？ 學(xué)習(xí)與發(fā)展 我們?nèi)绾稳〉酶玫陌l(fā)展？ 供電公司 B A 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 供電公司 B C D E F G H 流程 每公里電路成本 維護(hù)配電網(wǎng)絡(luò) 電路公里數(shù) /個(gè)全職員工 維護(hù)配電網(wǎng)絡(luò) 應(yīng)收賬款成本對(duì)收入的比率 管理應(yīng)付賬款 每全職員工開(kāi)票數(shù) 管理應(yīng)付賬款 第 36 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 公司級(jí)建議指標(biāo) 平衡分?jǐn)?shù)卡 考核目的 財(cái)務(wù) ? 企業(yè)價(jià)值最大化 ? 高盈利 ,低風(fēng)險(xiǎn) ? 成本管制 客戶 ? 公共關(guān)系和社會(huì)形象和整體滿意程度 內(nèi)部流程 ? 優(yōu)化資產(chǎn)管理 ? 可靠性 ? 員工生產(chǎn)效率 ? 工作環(huán)境 員工學(xué)習(xí) /發(fā)展 ? 發(fā)展與培訓(xùn) ? 交流與溝通 ? 績(jī)效與薪酬 財(cái)務(wù) ? 經(jīng)濟(jì)價(jià)值增值 /股東價(jià)值增值 ? 當(dāng)期收入 新增收入 ? 總投資回報(bào)率 息稅前收益 流動(dòng)性比率 客戶 ? 輸 /配電總量（ GWh) 負(fù)荷系數(shù) (%)－配電 ? 客戶滿意度指數(shù) (%) 投訴數(shù)量 內(nèi)部流程 ? 總毀損率 (%) 總利用率 (%) 元 /兆瓦小時(shí)發(fā)電量 元 /兆瓦小時(shí)配電量 每客戶運(yùn)營(yíng)和維護(hù)成本 因傷損失工作天數(shù) 總曠工天數(shù) 總病假天數(shù) 學(xué)習(xí)與發(fā)展 ? 員工滿意度指數(shù) (%) ? 員工年均培訓(xùn)時(shí)間 ? 員工培訓(xùn)率 公司級(jí)平衡分?jǐn)?shù)卡設(shè)計(jì)思路 ? 同行領(lǐng)先 公司戰(zhàn)略 《 公司 2023年 2023年的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 》 以江蘇省電力公司的集團(tuán)化、多元化、現(xiàn)代化、國(guó)際化的戰(zhàn)略思想為指導(dǎo)，超前發(fā)展，同行領(lǐng)先，率先把蘇州供電公司建成具有國(guó)際一流水平的現(xiàn)代化供電企業(yè) ? 國(guó)際水平 ? 江蘇特色 ? 人才高地 ? 經(jīng)營(yíng)總成本 勞力總成本 原料總成本 營(yíng)業(yè)間接成本 資金總成本 ? 客戶分塊可靠性 (SAIDI/SAIFI) 供貨質(zhì)量 ? 每客戶全職職工數(shù) 每公里電路全職職工數(shù) 兆瓦小時(shí)配電量 /發(fā)電量全職職工數(shù) ? 執(zhí)行基于風(fēng)險(xiǎn)的薪酬計(jì)劃的員工比例 (％ ) ? 客戶分塊經(jīng)濟(jì)價(jià)值增值 /股東價(jià)值增值 客戶分塊盈利性 第 37 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 江蘇省電力公司總部代表了“公司層面”， 負(fù)責(zé)設(shè)定戰(zhàn)略和確定績(jī)效目標(biāo) 江蘇省電力公司 公司本部 發(fā)電企業(yè) 施工企業(yè) 供電企業(yè) 直屬單位 其他公司 總經(jīng)理工作部 規(guī)劃與計(jì)劃部 電力調(diào)度中心 科技環(huán)保部 物資管理部 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部 安全監(jiān)察部 電力營(yíng)銷(xiāo)部 法律事務(wù)部 企管工作部 農(nóng)電工作部 工程建設(shè)部 多種產(chǎn)業(yè)部 人力資源部 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部 黨委工作部 離退休干部工作部 審計(jì)部 監(jiān)察室 保衛(wèi)部 調(diào)度中心 蘇州供電公司 本 部 ? 平衡積分卡的指標(biāo)包括 … ? 經(jīng)濟(jì)價(jià)值增值 (EVA) ? 客戶分塊盈利性 ? 勞動(dòng)生產(chǎn)率 ? 生產(chǎn)及管理成本總額 ? 安全 ? 可靠性 (SAIDI, SAIFI) ? 客戶滿意度 ? 技能考核 公司領(lǐng)導(dǎo) 修造企業(yè) 第 38 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 平衡積分卡應(yīng)分別地為各個(gè)公司設(shè)計(jì)，但我們?cè)谑纠袨? 整個(gè)江蘇省電力公司提供了一份積分卡 ? 我們提供了一份高層次的公司積分卡，與江蘇省電力公司的一些潛在目標(biāo)相聯(lián)系 ,作為參考 目標(biāo) 最大化股東價(jià)值 最大化收入 * 參見(jiàn)附錄 B， 對(duì)股東價(jià)值增值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值增值的討論 優(yōu)化成本 經(jīng)濟(jì)地滿足客戶的需求 財(cái)務(wù) 客戶 最大化客戶滿意度 最大化盈利性，最小化風(fēng)險(xiǎn) 指標(biāo)樣例 經(jīng)濟(jì)價(jià)值增值 /股東價(jià)值增值 * 200X 目標(biāo) + X 十億元 當(dāng)期收入 新增收入 + X 十億元 + X 十億元 經(jīng)營(yíng)性（生產(chǎn)與管理）成本總額 資本性支出總額 X十億元 X十億元 輸配電總量（ GWh) 負(fù)荷系數(shù) (%)－ 配電 負(fù)荷系數(shù) (%)－ 輸電 儲(chǔ)備邊際 X GWh X % X % X % 客戶滿意度指數(shù) (%) 95% 總投資回報(bào)率 息稅前收益 流動(dòng)性比率 現(xiàn)金流量 + X 十億元 + X 十億元 各有不同 X 十億元 客戶盈利性 客戶分塊經(jīng)濟(jì)價(jià)值增值 /股東價(jià)值增值 客戶盈利性 + X十億元 % 公司 示 例 第 39 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 目標(biāo) 優(yōu)化可靠性 內(nèi)部流程 學(xué)習(xí)與發(fā)展 指標(biāo)樣例 200X 目標(biāo) 總線損率 (%) 元 /兆瓦小時(shí)售電量 元 /兆瓦小時(shí)輸配電量 X % X 元 X 元 客戶分塊可靠性 (SAIDI/SAIFI) 供電質(zhì)量 分鐘，頻率 電壓合格率 提高員工生產(chǎn)效率 每客戶全職職工數(shù) 每公里線路全職職工數(shù) 兆瓦小時(shí)輸 /配電量全職職工數(shù) X 客戶數(shù) 公里數(shù) 兆瓦小時(shí)數(shù) 培養(yǎng)基于技術(shù)的勞動(dòng)力 員工年均培訓(xùn)時(shí)間 員工培訓(xùn)率 X 天 X % 建立期望的文化特征 執(zhí)行基于風(fēng)險(xiǎn)的薪酬計(jì)劃的員工比例 (％ ) X % 公司 示 例 保持一個(gè)安全的生產(chǎn)環(huán)境 安全事故數(shù) (=工業(yè)事故 +作中其它事故 +重大違規(guī)事件 ) X: 事故數(shù) 改善資產(chǎn)管理 平衡積分卡應(yīng)分別地為各個(gè)公司設(shè)計(jì)，但我們?cè)谑纠袨? 整個(gè)江蘇省電力公司提供了一份積分卡 ? 我們提供了一份高層次的公司積分卡，與江蘇省電力公司的一些潛在目標(biāo)相聯(lián)系 ,作為參考 員工滿意度 內(nèi)部員工滿意率 X % 第 40 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 供電公司是整個(gè)江蘇省電力公司結(jié)構(gòu)中對(duì)公司績(jī)效有所貢獻(xiàn)的主要業(yè)務(wù)“單位”分塊，這些單位也可以設(shè)置流程和部門(mén)的績(jī)效考核 ? 我們將蘇州供電公司作為一個(gè)業(yè)務(wù)單位的示例。 通過(guò)改進(jìn)實(shí)施 ， 蘇州供電公司建立可初步提供及時(shí)和可靠的績(jī)效數(shù)據(jù)的平臺(tái)。 ? 另外，公司目標(biāo)需要分解到蘇州供電公司內(nèi)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位和部門(mén)，以確保所有目標(biāo)間的協(xié)調(diào)。 ? 可靠性－電力公司運(yùn)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵指標(biāo)－運(yùn)用于評(píng)估對(duì)應(yīng)公司目標(biāo)完成每分鐘穩(wěn)定供應(yīng)電力所需投資的價(jià)值 ? 同樣地，管制的取消將服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)提高到新的重要水平，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求電力行業(yè)提供更細(xì)化的服務(wù)，例如新接線，路燈修理，承擔(dān)服務(wù) ， 接受客戶投訴等。 電力企業(yè) 政府 客戶 員工 環(huán)境 股東 ? 管制的解除與競(jìng)爭(zhēng)給予客戶選擇的力量，并因此促使電力企業(yè)關(guān)注客戶需求 ? 管制的解除與競(jìng)爭(zhēng)激化“人才之爭(zhēng)”，即電力企業(yè)之間為挽留優(yōu)秀員工而進(jìn)行的競(jìng)爭(zhēng) ? 更嚴(yán)格的控制環(huán)境和違規(guī)后嚴(yán)厲的處罰，迫使電力公司更關(guān)注周?chē)h(huán)境 ? 公司化意味著越來(lái)越大的壓力，這些壓力來(lái)自于要求提供財(cái)務(wù)上可靠的、增值的管理 ? 政府繼續(xù)要求電力企業(yè)為人民提供高質(zhì)量，可信賴的服務(wù) 監(jiān)管機(jī)構(gòu) ? 管制的解除與競(jìng)爭(zhēng)將獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)放上了一個(gè)適當(dāng)?shù)奈恢茫O(shè)置嚴(yán)格的運(yùn)作目標(biāo)，確定管制的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的回報(bào) 第 17 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 管制解除和競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)境中的這些力量 正推動(dòng)電力公司績(jī)效管理重心的轉(zhuǎn)移 ? 在解除管制的市場(chǎng)（如：英國(guó)，美國(guó)和澳大利亞）中的電力公司主要由股東壓力和要求遵守更嚴(yán)格監(jiān)管要求來(lái)推動(dòng)。 ? 相關(guān)性－我們必須確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是可以理解的并與公司期望的結(jié)果相關(guān)。 獎(jiǎng)勵(lì)與完成績(jī)效目標(biāo)的相關(guān)行為，重新安排沒(méi)有和績(jī)效成果最優(yōu)化掛鉤的行動(dòng)。 ? 通過(guò)這些需求，戰(zhàn)略導(dǎo)向的公司渴望持續(xù)的績(jī)效改進(jìn)。 ? 經(jīng)濟(jì)或者股東價(jià)值增加（ EVA/SVA） 是不僅考慮利潤(rùn)，而且也考慮產(chǎn)生利潤(rùn)的資金成本的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估手段。 第 5 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 執(zhí)行概要 (續(xù) ) ? 最佳實(shí)踐電力公司利用平衡積分卡提供一個(gè)整體的業(yè)務(wù)總覽來(lái)完成多種利益相關(guān)者的不同的績(jī)效目標(biāo) 。 ? 我們假設(shè)蘇州供電公司所提供的信息真實(shí)地反映了公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)狀況，我們不對(duì)蘇州供電公司所提供的信息的有效性作保證。 ? 世界其他國(guó)家的電力公司受解除管制和私有化造成的環(huán)境的巨大改變所驅(qū)動(dòng)。獨(dú)立的績(jī)效考核是不完整的。 一個(gè)集成的，持續(xù)的評(píng)估，報(bào)告和行動(dòng)循環(huán)而非“一次性”事件。 計(jì)劃和執(zhí)行 獎(jiǎng)勵(lì)和指導(dǎo) 戰(zhàn)略 設(shè)定評(píng)估值和目標(biāo) 監(jiān)控和評(píng)估 戰(zhàn)略描述了什么是組織想達(dá)到的目標(biāo)。 ? 可衡量性－我們必須要量化指標(biāo)。那些通過(guò)特定績(jī)效指標(biāo)已經(jīng)判定為低績(jī)效的公司必須要能使用這個(gè)信息在未來(lái)提高績(jī)效。 ? 電力公司正尋求了解和評(píng)估不同客戶類(lèi)型（至少分為工業(yè)，商業(yè)和居民），及它們所處的不同市場(chǎng)之間的收益性情況。 財(cái)務(wù) 我們?nèi)绾慰创姓? 提出的財(cái)務(wù)目標(biāo)？ 內(nèi)部流程 為了客戶，我們必須在何處 有優(yōu)秀的表現(xiàn)？ 客戶 我們?nèi)绾慰创Ｍ? 吸引到的客戶？ 學(xué)習(xí)與發(fā)展 我們?nèi)绾稳〉酶玫匕l(fā)展？ *The Balanced Scorecard was first identified and developed by Robert Kaplan and David Norton in 1996. 第 23 頁(yè) 文件名 (File Name): DE_關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（公司級(jí)）報(bào)告 創(chuàng)建人 (Prepared By): Ring Wu 審核人 (Reviewed By): Michael Ding －保密－ 埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用 案例分析 第一層：公司級(jí)平衡分?jǐn)?shù)卡 戰(zhàn)略目標(biāo) 權(quán)重 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 統(tǒng)計(jì)信息來(lái)源 權(quán)重 公司價(jià)值最大化 50 剩余利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝（銷(xiāo)售收入－運(yùn)營(yíng)成本－非運(yùn)營(yíng)成本－ 所得稅）－資本成本 絕對(duì)值 (長(zhǎng)期 ) 50