【正文】 目的在于為財務核算提供詳細信息。當他申請降低銷售價格時，財務部成本會計經(jīng)過核算發(fā)現(xiàn)不能滿足公司毛利率要求時，供應管理部必須重新審核產(chǎn)品采購價格，考慮采購基準價格的修訂。 臨時采購價格確定流程 2 市場運作 總經(jīng)理 供應管理 財務 供應管理 委員會 審批 質量要求 臨時性的產(chǎn) 品采購要求 技術品管 供應廠商和 市場信息 市場 價格建議 審核市場 價格 備案 實施 注：供應管理委員會由供應管理部經(jīng)理、市場運作部經(jīng)理、財務人員、技術品管部人員、營銷總監(jiān)、總經(jīng)理等人員組成。供應管理委員會應當對技術品管部、供應管理部及財務部所提供的關于產(chǎn)品市場、成本等信息進行審核，并及時將信息反饋給財務部。 目的在于保證按預算管理。 在確認價格制定過程符合程序，結果合理，并且符合公司利益的情況下，總經(jīng)理審批后簽字，正式下達執(zhí)行采購基準價格。 供應管理委員會根據(jù)分類標準對產(chǎn)品分類進行討論，若有不同意，在規(guī)定期限內反饋給供應管理部進行修改。 根據(jù)各部門收集的關于產(chǎn)品成本的數(shù)據(jù)，制定產(chǎn)品的采購基準價格。供應人員將產(chǎn)品分為可核算生產(chǎn)成本產(chǎn)品（其特點是：非同質化產(chǎn)品，且公司了解產(chǎn)品的組成、工藝和原材料，可以對其生產(chǎn)成本進行核算的產(chǎn)品，如水泵的各類產(chǎn)成品），以及不可核算生產(chǎn)成本產(chǎn)品（其特點是：同質化程度高，容易在市場上獲得其產(chǎn)品價格信息，或公司對此類產(chǎn)品不了解其成本構成，而且其采購成本對公司總的采購成本影響不大。 新產(chǎn)品開發(fā)立項流程說明 1 市場運作 市場信息 總經(jīng)理 銷售 技術 財務 是否批準 否 是 新產(chǎn)品開發(fā) 立項建議 信息收集 是否批準 否 是 備案 供應 溝通 能力與成本評估 技術評估 需求預測 辦公室 財務評估 項目可行性 研究報告 新產(chǎn)品開發(fā) 實施 信息收集 信息收集 市場運作部收集各方面的信息（市場需求、產(chǎn)品供應、技術發(fā)展以及華能現(xiàn)有產(chǎn)品改進建議等）提出公司新產(chǎn)品立項建議 新產(chǎn)品立項建議方案經(jīng)總經(jīng)理批準后，市場運作部負責組織相關部門對方案的可行性進行評估 市場運作部負責對新產(chǎn)品開發(fā)項目作可行性研究，從不同的方面對新產(chǎn)品開發(fā)項目進行論證分析 市場運作部完成新產(chǎn)品開發(fā)可行性研究之后，經(jīng)總經(jīng)理批準，新產(chǎn)品開發(fā)過程的實施由技術品管部負責 有關新產(chǎn)品開發(fā)可行性研究、項目立項報告等的所有資料到辦公室存檔 國外客戶檔案管理流程說明 1 存檔 審閱 經(jīng)銷商 評估 經(jīng)銷商 信息匯總 經(jīng)銷商 信用評估 經(jīng)銷商 基本信息 經(jīng)銷商 交易記錄 信息統(tǒng)計員負責統(tǒng)計包括總交易次數(shù)、信用額度、延遲付款比例等交易記錄。當不能達到時，財務部先向供應管理部提出核算后采購價格建議；在供應管理部確定不能做到的情況下，再向市場部門提出財務核算后銷售價格建議。 根據(jù)市場調研，品牌運作人員要分析市場變化情況，提出降低或提高產(chǎn)品價格的方案，并進行銷量分析。市場運作部負責提議召開管理委員會會議。根據(jù)市場運作部建議書及技術開發(fā)部設計方案和預測銷售，由采購員尋找、聯(lián)系生產(chǎn)廠家，并提供其基本生產(chǎn)情況、原材料情況以及可行的最低采購價格。由品牌運作人員提出對產(chǎn)品功能、外觀等條件的描述，并提出建議銷售價格，根據(jù)市場情況進行銷量預測。 法律顧問對經(jīng)銷合同中的法律條款進行審核 銷售 總經(jīng)理 技術品管 供應管理 財務 辦公室 市場運作 貨款回收流程說明 1 根據(jù)合同規(guī)定收款 進行催款 帳務處理 匯報信息 匯報信息 查找原因組織催款 收到款？ 是 發(fā)現(xiàn)拖欠款現(xiàn)象 通知 業(yè)務員按合同規(guī)定進行貨款的回收工作 管理會計檢查合同中貨款執(zhí)行情況，對逾期貨款進行匯總報告 否 業(yè)務員進行貨款的催收工作 匯報信息組織催款 營銷總監(jiān)了解欠款原因，決定是否需要停止該供應商的供貨工作。 非定制產(chǎn)品采購的市場標準價格制定流程 市場運作 總經(jīng)理 供應管理 財務 供應管理 委員會 審批 質量要求 產(chǎn)品目錄和 銷售預測 技術品管 產(chǎn)品分類 市場價格 產(chǎn)品目錄 審核 歷年價格 數(shù)據(jù) 供應廠商和 市場信息 制定市場 標準價格 審核市場 標準價格 復核信息 有效性 備案 實施 注：供應管理委員會由供應管理部經(jīng)理、市場運作部經(jīng)理、財務人員、技術品管部人員、營銷總監(jiān)、總經(jīng)理等人員組成。 對合同中涉及供應條款的部分進行審核，對照供應廠生產(chǎn)能力、庫存情況。對某些重要信息必須進行復查。開發(fā)后將設計方案及銷量預測提交給供應管理部。 成本控制。 市場運作部調整產(chǎn)品價格后，銷售部門照此執(zhí)行，按照公司總體營銷規(guī)劃的進行。供應管理部在年度預算或采購價格調整等情況發(fā)生時，向財務部提交該產(chǎn)品的采購價格及其變化情況，以及采購費用及其變化等情況。市場運作部負責提議召開管理委員會會議。 供應管理部根據(jù)返修產(chǎn)品分析處理意見及供應商的協(xié)商條件，提出返修產(chǎn)品具體處理方案 返修產(chǎn)品處理方案經(jīng)總經(jīng)理審批后，組織相關部門和人員進行產(chǎn)品維修 產(chǎn)品返修報告 審閱 通知裝運 客戶意見反饋 通知客戶收貨 技術品管部對返修產(chǎn)品進行診斷、處理、維修后而作出的的產(chǎn)品質量返修報告 技術品管部將返修產(chǎn)品質量處理后，經(jīng)檢驗合格通知供應部產(chǎn)品準備裝運發(fā)貨 配載出運流程說明 1 供應廠 總經(jīng)理 銷售 供應管理 財務 產(chǎn)品供應日期 有否差錯？ 否 是 市場運作 辦公室 合同 信用證 準備單證、訂艙 確認日期 審批 審核 審核 審核、蓋章 收款風險 權限外 權限內 外運安排 協(xié)調、確認 貨物準備 提供證明 信用證處理 辦理退稅手續(xù) 統(tǒng)計、歸檔 合同單證存檔 市場運作部根據(jù)供應部供應日期、銷售合同的發(fā)貨日期以及財務部反饋的信用證開票情況，準備產(chǎn)品出口相關事宜 市場運作部聯(lián)系貨代及相關部門，準備報關、單證等方面的文件資料 市場運作部聯(lián)系貨代，作好產(chǎn)品出口前運輸準備 市場運作部單證員在辦理單證過程中對信用證進行對單、相關事項審核，規(guī)避信用證議付風險 對每批出口產(chǎn)品的所有文件、資料進行歸類整理、統(tǒng)計存檔，而且上網(wǎng)共享（根據(jù)信息共享級別加以區(qū)分） 聯(lián)系貨代、辦理報關 辦理單證 提供信用證議兌、退稅等相關資料 合同單證存檔配載員配合貨代辦理商檢、報關等工作；單證員準備相應的文件，辦理單證相關事宜 配載出運流程說明 2 供應廠 總經(jīng)理 銷售 供應管理 財務 產(chǎn)品供應日期 有否差錯？ 否 是 市場運作 辦公室 合同 信用證 準備單證、訂艙 確認日期 審批 審核 審核 審核、蓋章 收款風險 權限外 權限內 外運安排 協(xié)調、確認 貨物準備 提供證明 供應管理部對產(chǎn)品的供貨日期進行確認，配合市場運作部辦理好報關手續(xù) 財務部對信用證議付的相關事項進行審核，規(guī)避議付風險 供應商提供產(chǎn)品出口報關和裝箱的有關資料（裝箱單、合格證、產(chǎn)品檢驗單等） 市場運作部在辦理產(chǎn)品出口相關業(yè)務時，與銷售部進行溝通，證實產(chǎn)品是否按時發(fā)貨，是否有其他變故 市場運作部向財務部提供相關資料，以便辦理信用證議兌和產(chǎn)品出口退稅 聯(lián)系貨代、辦理報關 辦理單證 提供信用證議兌、退稅等相關資料 統(tǒng)計、歸檔 合同單證存檔 市場運作部在辦理產(chǎn)品出口相關業(yè)務 新產(chǎn)品技術開發(fā)流程說明 1 市場運作部 技術管理會議 技術開發(fā)組 新產(chǎn)品項目 可行性報告 新產(chǎn)品開發(fā) 項目小組 辦公室 技術文檔 整理 新產(chǎn)品 開發(fā)計劃 試產(chǎn)計劃 技術開發(fā)計劃 工藝設計 產(chǎn)品設計 計劃審核 工業(yè)設計 新產(chǎn)品評審 新產(chǎn)品 開發(fā)報告 試生產(chǎn) 產(chǎn)品檢測 產(chǎn)品質檢 制定質檢 相關標準 批量 試生產(chǎn) 修改 新產(chǎn)品批量 生產(chǎn)報告 市場推廣 質量 文件整理 新產(chǎn)品評審 存檔 產(chǎn)品技 術標準 設計圖紙 工藝手冊 質量測試 工業(yè)設計 /工藝設計人員配合新產(chǎn)品開發(fā)人員作好產(chǎn)品外觀設計和產(chǎn)品生產(chǎn)的標準化工作 技術品管部對可行性研究報告進行分析，作出新產(chǎn)品開發(fā)計劃，經(jīng)技術管理會批準后開始實施 供應管理部根據(jù)新產(chǎn)品開發(fā)計劃要求，制定出新產(chǎn)品試生產(chǎn)計劃 新產(chǎn)品開發(fā)出來之后，供應管理部與供應商協(xié)商，配合技術開發(fā)人員作好產(chǎn)品試生產(chǎn)工作 技術品管部針對新產(chǎn)品評審意見對新產(chǎn)品生產(chǎn)方案進行修改 技術品管部組織相關部門和人員對新產(chǎn)品性能測試報告、試生產(chǎn)研究報告、批量生產(chǎn)可行性報告等進行評審 技術品管部在新產(chǎn)品批量生產(chǎn)之后，進行產(chǎn)品移交并整理相應的技術、質量文件并存檔 技術品管部組織相關部門和人員對新產(chǎn)品批量生產(chǎn)情況評審 供應管理 品管組 新產(chǎn)品技術開發(fā)流程說明 2 市場運作部 技術管理會議 技術開發(fā)組 新產(chǎn)品項目 可行性報告 新產(chǎn)品開發(fā) 項目小組 辦公室 技術文檔 整理 新產(chǎn)品 開發(fā)計劃 試產(chǎn)計劃 技術開發(fā)計劃 工藝設計 產(chǎn)品設計 計劃審核 工業(yè)設計 新產(chǎn)品評審 新產(chǎn)品 開發(fā)報告 試生產(chǎn) 產(chǎn)品檢測 產(chǎn)品質檢 制定質檢 相關標準 批量 試生產(chǎn) 修改 新產(chǎn)品批量 生產(chǎn)報告 市場推廣 質量 文件整理 新產(chǎn)品評審 存檔 產(chǎn)品技 術標準 設計圖紙 工藝手冊 質量測試 公司針對新產(chǎn)品開發(fā)計劃的有效實施，成立項目開發(fā)小組（成員由各職能部門相關人員組成），負責新產(chǎn)品開發(fā)計劃的實施和過程審議 技術品管部對新產(chǎn)品試制生產(chǎn)過程中的性能可靠性、質量穩(wěn)定性進行檢測并形成的報告 技術品管部對新產(chǎn)品試制過程中產(chǎn)品質量進行性能測試和質量檢測 供應管理 品管組 技術品管部對新產(chǎn)品批量生產(chǎn)的產(chǎn)品制定相應的質量檢驗標準，最終產(chǎn)品質量檢驗按其標準執(zhí)行 技術品管部經(jīng)過新產(chǎn)品批量生產(chǎn)對其性能可靠性、質量穩(wěn)定性、生產(chǎn)的安全性等方面進行檢測，形成全面的分析報告 市場運作部對新產(chǎn)品進行重新市場定位，并制定相應的市場推廣方案 技術改良流程說明 1 市場 供應管理 財務 技術開發(fā)組 品管組 總經(jīng)理 是否批準 否 是 財務審核 生產(chǎn)問題 質量問題紀錄 技術發(fā)展 市場需求變化 簽字 新技術方案 成立項 目小組 批量生產(chǎn) 試制 組織實施 質檢 改進 質檢 整理技術文檔 市場推廣 技術品管部收集相關信息并組織相關人員對現(xiàn)有產(chǎn)品進行論證，提出產(chǎn)品改良建議 技術品管部針對新產(chǎn)品評審意見對新產(chǎn)品生產(chǎn)方案進行修改 技術品管部根據(jù)新產(chǎn)品改良建議提出新產(chǎn)品改良實施方案 財務部對新產(chǎn)品改良實施方案的資金支出總額和產(chǎn)品成本作審核 新產(chǎn)品改良方案經(jīng)總經(jīng)理審批后，負責組織項目實施 新產(chǎn)品改良進行試生產(chǎn)之后，組織審核提出進一步改進建議 采購基準價格制定流程（市場運作部） 市場運作部 總經(jīng)理 供應管理部 財務部 供應管理 委員會 審批 產(chǎn)品工藝和 材料信息 產(chǎn)品目錄和 銷售預測 技術品管部 產(chǎn)品分類 基準價格 產(chǎn)品目錄 審核 歷年價格 數(shù)據(jù) 供應廠商和 市場信息 產(chǎn)品成本核算 制定標準價格 審核采購 標準價格 復核信息 有效性 備案 實施 品牌運作人員要向供應管理部提交公司產(chǎn)品線內的產(chǎn)品目錄，并注明產(chǎn)品銷量預測等。 采購基準價格制定流程（財務部） 市場運作部 總經(jīng)理 供應管理部 財務部 供應管理 委員會 審批 產(chǎn)品工藝和 材料信息 產(chǎn)品目錄和 銷售預測 技術品管部 產(chǎn)品分類 基準價格 產(chǎn)品目錄 審核 歷年價格 數(shù)據(jù) 供應廠商和 市場信息 產(chǎn)品成本核算 制定標準價格 審核采購 標準價格 復核信息