【正文】 采購基準價格修訂流程（財務部） 總經理 供應管理部 財務部 供應管理 委員會 產品工藝和 材料變化 技術品管部 原材料變化 申請價格修改 同意 否 是 結束 修訂價格標準 信息收集 審批 實施 備案 審核 復核信息 有效性 市場運作部 市場價格波動 目的在于保證按預算管理。 當產品工藝、新材料應用、質量要求或技術改進等情況發(fā)生時，技術品管部人員應立即提交情況說明報告并分析對產品成本的影響，上交供應管理部。 加強與供應商的談判能力，要求供應管理部合同定價盡可能低于已報交財務部的價格 目的在于保證公司毛利率。對財務部提交的產品市場標準價格進行審核，考察是否符合公司的利益，若有不同意則在規(guī)定的期限內將反饋意見給財務部，若同意則直接返回到供應管理部。 非定制產品采購市場標準價格制定流程 4 市場運作 總經理 供應管理 財務 供應管理 委員會 審批 質量要求 產品目錄和 銷售預測 技術品管 產品分類 市場價格 產品目錄 審核 歷年價格 數(shù)據 供應廠商和 市場信息 制定市場 標準價格 審核市場 標準價格 復核信息 有效性 備案 實施 注：供應管理委員會由供應管理部經理、市場運作部經理、財務人員、技術品管部人員、營銷總監(jiān)、總經理等人員組成。供應人員將產品分為可核算生產成本產品（其特點是：非同質化產品，且公司了解產品的組成、工藝和原材料，可以對其生產成本進行核算的產品，如水泵的各類產成品），以及不可核算生產成本產品（其特點是：同質化程度高，容易在市場上獲得其產品價格信息，或公司對此類產品不了解其成本構成，而且其采購成本對公司總的采購成本影響不大。供應管理委員會應當對技術品管部、供應管理部及財務部所提供的關于產品市場、成本等信息進行審核，并及時將信息反饋給財務部。如資料不充分，可要求相關部門進一步收集信息。供應人員應將供應廠商的生產規(guī)模、生產能力、人員工資、工藝環(huán)節(jié)的成本等情況，以及產品原材料（如水泵產品的關鍵零部件、工具產品的關鍵零部件等）的市場價格變動情況上報財務部成本會計。 品牌經理通過對經銷商綜合情況進行分析，作出區(qū)域經銷商的評估建議。財務部門要對產品銷售價格進行備案，以作為銷售合同價格審核的依據，保證公司的利潤實現(xiàn)。 經批準后的價格方案，準備下發(fā)執(zhí)行。 在確認過程規(guī)范、結果合理并且符合公司利益的情況下，總經理簽字，正式下達執(zhí)行基準價格。是否可行及時匯報給財務部。 按照已制定的銷售基準價格執(zhí)行，業(yè)務員、銷售部經理、營銷總監(jiān)分別掌握價格范圍，要求銷售部門合同定價以此作為基準。 通過對經銷商的實力、商譽、信用狀況等綜合情況進行分析，提出區(qū)域經銷商的選擇建議。 審核市場價格，確定最低銷售價格 采購基準價格修訂流程 總經理 供應管理部 財務部 供應管理 委員會 產品工藝和 材料變化 技術品管部 原材料變化 供應商信息 申請價格修改 同意 否 是 結束 修訂價格標準 信息收集 審批 實施 備案 審核 復核信息 有效性 注：供應管理委員會由供應管理部經理、市場運作部經理、財務人員、技術品管部人員、營銷總監(jiān)、總經理等人員組成。 市場運作部 市場價格波動 供應商合作協(xié)議流程 品管組 總經理 供應管理 財務 辦公室 是否批準？ 否 是 供應商尋找 存檔 技術開發(fā)組 建檔 評審 擬定合作協(xié)議 評估報告 供應商確定 供應能力評估 質量管理能力評估 技術能力評估 財務評估 供應商分級 評審 是否批準？ 否 是 簽訂合作協(xié)議 供應管理 委員會 評審 注：供應管理委員會由供應管理部經理、市場運作部經理、財務人員、技術品管部人員、營銷總監(jiān)、總經理等人員組成。 詳細如實地記錄經銷商的一切，包括基本情況、交易狀況、信用記錄等經銷商檔案。 銷售基準價格制定流程（技術開發(fā)部） 市場運作部 供應管理部 財務部 是 提供采購價格 可行 根據預算計算平均毛利 否 合適 是 執(zhí)行 提出價格、銷售預測 產品改進 否 技術開發(fā)部 產品功能設計開發(fā) 降低采購價格 否 可行 是 否 根據預算重新計算平均毛利 成本預算控制 費用預算控制 管理委員會 總經理 審批 簽字 制定基準價格 是 否 開發(fā)設計新產品。 銷售基準價格制定流程（財務部） 市場運作部 供應管理部 財務部 是 提供采購價格 可行 根據預算計算平均毛利 否 合適 是 執(zhí)行 提出價格、銷售預測 產品改進 否 技術開發(fā)部 產品功能設計開發(fā) 降低采購價格 否 可行 是 否 根據預算重新計算平均毛利 成本預算控制 費用預算控制 管理委員會 總經理 審批 簽字 制定基準價格 是 否 根據銷售價格建議、銷量預測及采購價格，由成本會計核算該產品的毛利率；要使該毛利率綜合平衡各種產品，保證公司總毛利率的實現(xiàn)。 銷售價格調整制定流程（銷售部） 銷售部 市場運作部 總經理 財務部 簽字 供應管理部 管理委員會 提出價格方案 溝通 供應成本核算 市場調研 審批 通過？ 否 是 通過 不通過 備案 執(zhí)行 確定價格方案 審核 及時向市場運作部提供市場需求量、競爭者信息。并遞交一份價格方案給財務部備案。 銷售價格調整制定流程（管理委員會） 銷售部 市場運作部 總經理 財務部 簽字 供應管理部 管理委員會 提出價格方案 溝通 供應成本核算 市場調研 審批 通過？ 否 是 通過 不通過 備案 執(zhí)行 確定價格方案 審核 目的在于保證實現(xiàn)公司利潤及戰(zhàn)略目標。 市場覆蓋范圍、財務狀況及管理水平、地理位置等經銷商基本信息 銷售 總經理 市場運作 財務 辦公室 客戶投訴處理流程說明 1 商務問題 收到投訴、索賠 解決建議 解決建議 協(xié)調供應商 組織分析 實施 審批 客戶回訪 總結存檔 審閱 生產質量問題 技術問題 解決建議 審核 儲運問題 解決建議 客服專員根據需要組織銷售、供應、技術等部門的人員進行客戶投訴的分析 客服專員對客訴的解決方案進行電話回訪，了解客戶對公司解決措施的滿意度 對儲運過程導致的貨物短少、包裝受損、產品質量等情況進行具體分析 對交貨時間、促銷贈品發(fā)放等商務情況進行分析研究 對產品質量問題引起 的投訴進行具體原因的分析研究 對產品設計、使用環(huán)境、性能特點所造成的客戶投訴問題進行分析研究 市場運作 總經理 供應 銷售 財務部 技術 客戶反饋 銷售員解決客戶投訴問題以后，跟蹤中客戶對解決措施的反饋。 明確需核算采購基準價格的產品。 目的在于保證按預算管理。 目的在于確定采購價格的合理性及可行性。如元器件、包裝材料、臨時性產品等） 目的在于為財務部成本核算提供依據。 供應管理委員會由供應管理部經理、市場運作部經理、財務人員、技術品管部人員、營銷總監(jiān)、總經理等人員組成。 臨時采購價格確定流程 1 市場運作 總經理 供應管理 財務 供應管理 委員會 審批 質量要求 臨時性的產 品采購要求 技術品管 供應廠商和 市場信息 市場 價格建議 審核市場 價格 備案 實施 審核市場 價格 業(yè)務員在市場有了某些特殊需求時，經品牌經理同意后，向技術品管部及供應管理部提出臨時性的產品采購要求，描述對該產品的基本要求，并注明數(shù)量要求等。復核供應管理部提供的信息的真實性、準確性。供應管理部必須重新審核產品采購價格。財務部門要對產品采購價格進行備案，以作為對采購合同價格審核的依據，保證公司的利潤實現(xiàn)。經供應管理委員會審核通過后，供應管理部要根據財務部成本會計的要求提交該產品成本核算所需的其他詳細信息， 要保證按照新制定的基準價格簽訂采購合同，實現(xiàn)產品毛利率。 采購基準價格修訂流程（技術品管部） 總經理 供應管理部 財務部 供應管理 委員會 產品工藝和 材料變化 技術品管部 原材料變化 申請價格修改 同意 否 是 結束 修訂價格標準 信息收集 審批 實施 備案 審核 復核信息 有效性 市場運作部 市場價格波動 產品工藝和材料情況是導致采購基準價格修訂的原因之一。 審核市場價格，確定最低銷售價格 供應人員收集供應該類產品的23個以上供應渠道的價格、質量情況、供貨能力等信息，并掌握市場上同等條件下該產品價格變動情況 根據所收集情況，提出對產品采購的市場價格建議，在規(guī)定時間內上交財務部。 目的在于確定采購價格的合理性及可行性。財務部門要對產品采購價格進行備案，以作為對采購合同價格審核的依據，保證公司的利潤實現(xiàn)。 非定制產品采購市場標準價格制定流程 2 市場運作 總經理 供應管理 財務 供應管理 委員會 審批 質量要求 產品目錄和 銷售預測 技術品管 產品分類 市場價格 產品目錄 審核 歷年價格 數(shù)據 供應廠商和 市場信息 制定市場 標準價格 審核市場 標準價格 復核信息 有效性 備案 實施 確定產品價格可直接由市場競爭形成的產品種類。 目的在于保證信息的準確性。匯總各部門提供的數(shù)據（成本會計需要對各類信息進行復核），成本會計要分析產品成本的各個因素，核算產品的各工藝環(huán)節(jié)的人工和消耗、原材料采購價格和消耗、管理費用和利潤等組成，建立產品成本核算的構成框架并制定產品的采購基準價格。如元器件、包裝材料、臨時性產品等） 目的在于為財務部成本核算提供依據。 對客戶的財務狀況、各類財務指標、付款習慣、年度營業(yè)額、資產凈值等情況進行經銷商信用狀況的評價。若能通過，則及時反饋給市場部門 目的在于保證按預算管理。方案提出過程中要與銷售部門保持不斷的溝通，及時從銷售部了解價格信息。管理委員會根據產品價格及毛利率分析報告，從公司長期利潤、市場戰(zhàn)略標實現(xiàn)的角度對銷售基準價格進行審批，若不同意則重新進行調整。將采購價格及供應信息提交財務部 根據財務部建議再次詢價，最大可能的降低產品采購價格。將此建議書遞交技術開發(fā)部。 營銷總監(jiān) 財務部 地區(qū)經理 銷售業(yè)務員 經銷商選擇流程說明 1 審批 信用評價 是否批準 否 是 代理合 同擬定 經銷商選擇 市場評價 代理權建議 審核 審核 審批 是否批準 否 是 簽代理合同 存檔 建立檔案 經銷商尋找 業(yè)務員通過市場走訪等手段進行經銷商的詳細資料的收集。 臨時采購價格確定流程 市場運作 總經理 供應管理 財務 供應管理 委員會 審批 質量要求 臨時性的產 品采購要求 技術品管 供應廠商和 市場信息 市場 價格建議 審核市場 價格 備案 實施 注：供應管理委員會由供應管理部經理、市場運作部經理、財務人員、技術品管部人員、營銷總監(jiān)、總經理等人員組成。 供貨流程 銷售 財務 供應 質檢 庫存足夠？ 否 是 市場運作部 質檢 庫存情況 實施 年度供應計劃 發(fā)貨準備 組織供應 銷售合同 通知客戶 單證 運輸辦理 產品合格證 收款順利？ 否 是 統(tǒng)計 通知 組織催款 質檢反饋 通知客戶 存檔、統(tǒng)計 計劃調度 采購付款流程 技術品管 總經理 供應 市場運作 財務 入庫否？ 否 是 入庫 組織生產 供應合同 簽字 付尾款 依合同申請付款 運輸 質檢 通知 合格 否 是 通知 通知 審核 預付款 簽字 審核 預付？ 否 是 采購合同評審流程 市場運作 總經理 供應管理 財務 辦公室 審批 簽字 采購合同 年度供應計劃 銷售合同 財務