【正文】 第十 一 章 附則 第 六九 條 本制度除特殊說明外，均適用于公司及各 相關(guān) 子公司。 接受公司 業(yè)務(wù)單位 的獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼和工作往來單位的饋贈(zèng)、禮品、禮金，或利用工作之便索、拿、卡、要、違規(guī)使用子公司車輛，予以警告，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除； 公司 財(cái)務(wù) 人員 因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他費(fèi)用而虛報(bào)瞞報(bào)費(fèi)用的 ,除退回虛報(bào)費(fèi)用外，處以虛報(bào)費(fèi)用 3 至 5 倍的罰款； 對(duì)偷稅漏稅給公司造成不良影響、截留上交公司款 項(xiàng)、濫發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼、揮霍浪費(fèi)公司資財(cái)?shù)葥p害公司利益的行為不抵制、不制止、不報(bào)告，不能起到對(duì)公司應(yīng)具有財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督作用的，予以辭退。如特殊情況外來人員確實(shí)需要提供復(fù)印件、借閱會(huì)計(jì)檔案的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，但決不能將會(huì)計(jì)檔案原件攜帶出本公司。 除會(huì)計(jì)制度和國(guó)家政府部門有特別規(guī)定外，會(huì)計(jì)報(bào)表和 軟件上賬 應(yīng)按公司規(guī)定的時(shí)間要求報(bào)送。 對(duì)內(nèi)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表如下： （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表； （ 2）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表‘ （ 3）現(xiàn)金流量表； （ 4）納稅申報(bào)表； （ 5）生產(chǎn)成本表； （ 6）主要產(chǎn)品單位成本表； （ 7）庫存產(chǎn)品收、發(fā)、存月報(bào)表； （ 8）庫存材料收、發(fā)、存月報(bào)表； （ 9）產(chǎn)品銷售明細(xì)表 （ 10）資金周報(bào)表； （ 11）稅金繳納情況表； （ 12）內(nèi)部往來明細(xì)表； （ 13）物資盤點(diǎn) 表； （ 14）期間費(fèi)用明細(xì)表； （ 15）生產(chǎn)消耗主要指標(biāo)表； （ 16）應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表。方式有自己補(bǔ)購(gòu)或賠償后重新領(lǐng)用。如工具已經(jīng)損壞，則應(yīng)拒絕其退庫 （工具的正常使用期限以國(guó)家固定的使用期限為準(zhǔn)） 。換領(lǐng)必須以舊換新。為確保盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性，在 12 月 30 日上午 8 點(diǎn)停止收貨和發(fā)貨，如特殊情況確實(shí)需要收發(fā)貨時(shí)，必須做好收、發(fā)記錄，盤點(diǎn)后根據(jù)庫存數(shù)量倒算出實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。 第五 二 條 存貨核算管理 存貨的核算方法 （ 1）公司按實(shí)際成本進(jìn)行存貨的日常核算 購(gòu)入的存貨，按買價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的整理挑選費(fèi)，作為實(shí)際成本。 ⑸．公司銷售開票員按照《放行條》的內(nèi)容，準(zhǔn)確予以填寫，并在制單一欄簽字，審核由主辦銷售會(huì)計(jì)簽字，手續(xù)齊備后，由銷售開票員傳送相關(guān)人員，即第一聯(lián)由開票員留存，第二聯(lián)交倉庫保管員，第三聯(lián)交門衛(wèi)。 2．領(lǐng)用工具和單價(jià)在 100 元以上的機(jī)器維修用零部件須以舊換新。 第五 十 條 存貨入庫管理 1．外購(gòu)材料入庫時(shí)，倉管員開具“材料入庫單”一式三份，由倉管員與用料部門主管和采購(gòu)員共同驗(yàn)收合格簽字后入庫，第一聯(lián)為存根聯(lián)，交采購(gòu)員留存?zhèn)洳椋坏诙?lián)為記賬聯(lián)，連同發(fā)票和訂單一起退回給采購(gòu)員，采購(gòu)員持第二聯(lián)和發(fā)票及材料申購(gòu)單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)賬付款手續(xù)；第三聯(lián)作為倉管員登 記倉庫臺(tái)賬的依據(jù)。在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原 因、落實(shí)責(zé)任，并編制固定資產(chǎn)盈虧表，報(bào)公司和董事會(huì)成員，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。預(yù)計(jì)使用年限 年折舊額 =固定資產(chǎn)原值年折舊率 月折舊額 =年折舊額247。 第四 二 條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)、賬卡相符。 必須經(jīng)公司總經(jīng)理和主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理審批； 董事會(huì)成員本人經(jīng)手的非生產(chǎn)性費(fèi)用開支無論金額大小一律報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。車輛在外地需要洗車，司機(jī)持洗車票報(bào)賬的，洗車票必須有證明人的簽字，經(jīng)辦公室審核、主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批，否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。在購(gòu)買辦公用品時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅≌?guī)的稅務(wù)發(fā)票，并附日常辦公用品申請(qǐng)單，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，經(jīng)辦公室主任、業(yè)務(wù)副總、總經(jīng)理簽字審批后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 根據(jù)工作需要，對(duì)外工作聯(lián)系比較頻繁的員工，根據(jù)其工作的性質(zhì)可以報(bào)銷部分電話費(fèi)，但其電話必 須加入公司網(wǎng)，否則，其電話費(fèi)不予報(bào)銷。 第三 三 條 差旅費(fèi)的審批及報(bào)銷程序 出差人員整理單據(jù) 部門主管審批 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核 主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 會(huì)計(jì)出納辦理結(jié)賬手續(xù)。 公司員工趁出差之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親的，其繞道車船費(fèi)，扣除出差直線單程車船（按出差人員應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開支的部分由個(gè)人自理。 第三 二 條 公司一般員工（不包括副總經(jīng)理以上人員）出差原則上不得乘坐出租車，如特殊情況需要乘坐的，必須事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，獲經(jīng)批準(zhǔn)后才能乘坐。 第三 一 條 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 差旅費(fèi)開支的對(duì)象為公司因?qū)ν鈽I(yè)務(wù)派遣到公司所在地以外的城市或地區(qū)執(zhí)行公務(wù)的人員。 第二 四 條 借款出差人員回公 司或 辦理 完成相關(guān)工作后，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)后，結(jié)清借款。 第 十九 條 大額現(xiàn)金的支付，應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部申報(bào)資金使用計(jì)劃。 第十 二 條 管理貸款資金的直接責(zé)任人是 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 。 10． 完成 公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理 交辦的其他 工作 任務(wù) 。 4．掌握項(xiàng)目貸款資金的使用流向和具體用途，跟蹤項(xiàng)目貸款資金流向，確保項(xiàng)目貸款資金的安全與完整。 公司財(cái)務(wù)管理制度 （ 討論稿 ） 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 5．收集整理與貸款有關(guān)的全部資料， 組織接待 有關(guān)部門的審計(jì)與檢查。 第八條 公司會(huì)計(jì)人員職責(zé) 1．按公司制度要求開展會(huì)計(jì)核算，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑據(jù)，做好賬務(wù)處理，保證帳帳、帳證、帳表相符； 2．協(xié)助有關(guān)職能部門加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，確保公司資產(chǎn)安全完整。財(cái)務(wù) 部門 收到用款的書面申請(qǐng)后，要進(jìn)行認(rèn)真審核，按本制度規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 審批后辦理資金調(diào)撥手續(xù)。 第二 十 條 公司應(yīng)根據(jù)的經(jīng)營(yíng)需要和實(shí)際情況，在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的條件下，核定一個(gè)公司庫存 現(xiàn) 金 額 度 。如無特殊理由而在一個(gè)月內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的，視同本人自動(dòng)放棄其費(fèi)用報(bào)銷權(quán)，其發(fā)票作廢，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回借款。 出差人員必須嚴(yán)格按照常規(guī)往返路線往返。除特殊情 況外，交通費(fèi)一律按上表標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如果繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)時(shí)，可憑車船票價(jià)按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)。 其他費(fèi)用報(bào)銷流程： 填制差旅費(fèi)報(bào)銷單 部門主管審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理 審批 出納付款。電話費(fèi)月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下表： 移動(dòng)電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元） 備注 總經(jīng)理 據(jù)實(shí)報(bào)銷 副總經(jīng)理 128 生產(chǎn)部經(jīng)理 128 車間主任 88 銷售部經(jīng)理 128 采購(gòu)部經(jīng)理 128 行政部經(jīng)理 128 財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管） 128 項(xiàng)目經(jīng)理 100 會(huì)計(jì)主管 88 出 納 50 會(huì) 計(jì) 50 其他行政 管理 人員 50 小車司機(jī) 50 （ 1） 、屬于董事會(huì)成員的，其移動(dòng)電話費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 第 三八 條 車輛費(fèi)用管理 所屬公司小車全部歸口 到辦公室統(tǒng)一管理，除專用車輛外，機(jī)動(dòng)車輛根據(jù)部門的工作需要進(jìn)行合理調(diào)配。 車輛汽油費(fèi)均由辦公室到加油站辦理充值卡，加油充值卡由辦公室統(tǒng)一管理，車輛需要加油時(shí)由辦公室派人同車輛司機(jī)到加油站加油。凡未經(jīng)審批的，財(cái)務(wù)部門一律不予報(bào)銷，出納應(yīng)拒 絕付款。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，進(jìn)行固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。 12 或 =固定資產(chǎn)原值（ 1凈殘值率）247。 第 四六 條 機(jī)器設(shè)備的購(gòu)置、維修、技改及房屋建筑物的改擴(kuò)建，根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)董事會(huì)討論通過或公司領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)審批后才能實(shí)施，財(cái)務(wù)部依據(jù)生效的合同付款。 2．倉管人員驗(yàn)收時(shí)應(yīng)根據(jù)訂單和購(gòu)貨發(fā)票與入庫材料實(shí)物和入庫單進(jìn)行核對(duì)清點(diǎn)，核對(duì)相符后在入庫單上簽字，并據(jù)以登記倉庫材料臺(tái)賬和貨卡，保證賬、卡、物相符。 3