【正文】 第十 一 章 附則 第 六九 條 本制度除特殊說明外，均適用于公司及各 相關 子公司。 接受公司 業(yè)務單位 的獎金、福利、補貼和工作往來單位的饋贈、禮品、禮金，或利用工作之便索、拿、卡、要、違規(guī)使用子公司車輛，予以警告，情節(jié)嚴重的予以開除； 公司 財務 人員 因業(yè)務需要發(fā)生的差旅費、招待費及其他費用而虛報瞞報費用的 ,除退回虛報費用外，處以虛報費用 3 至 5 倍的罰款； 對偷稅漏稅給公司造成不良影響、截留上交公司款 項、濫發(fā)獎金補貼、揮霍浪費公司資財?shù)葥p害公司利益的行為不抵制、不制止、不報告，不能起到對公司應具有財務管理和財務監(jiān)督作用的，予以辭退。如特殊情況外來人員確實需要提供復印件、借閱會計檔案的，必須經公司總經理或主管財務的副總經理批準，但決不能將會計檔案原件攜帶出本公司。 除會計制度和國家政府部門有特別規(guī)定外，會計報表和 軟件上賬 應按公司規(guī)定的時間要求報送。 對內報送的財務報表如下： （ 1）資產負債表； （ 2）利潤及利潤分配表‘ （ 3）現(xiàn)金流量表； （ 4）納稅申報表； （ 5）生產成本表； （ 6）主要產品單位成本表； （ 7）庫存產品收、發(fā)、存月報表； （ 8）庫存材料收、發(fā)、存月報表； （ 9）產品銷售明細表 （ 10）資金周報表； （ 11）稅金繳納情況表； （ 12）內部往來明細表； （ 13）物資盤點 表； （ 14）期間費用明細表； （ 15）生產消耗主要指標表； （ 16）應收應付明細表。方式有自己補購或賠償后重新領用。如工具已經損壞，則應拒絕其退庫 （工具的正常使用期限以國家固定的使用期限為準） 。換領必須以舊換新。為確保盤點的準確性，在 12 月 30 日上午 8 點停止收貨和發(fā)貨，如特殊情況確實需要收發(fā)貨時，必須做好收、發(fā)記錄，盤點后根據(jù)庫存數(shù)量倒算出實際盤點數(shù)量。 第五 二 條 存貨核算管理 存貨的核算方法 （ 1）公司按實際成本進行存貨的日常核算 購入的存貨，按買價加運輸費、裝卸費、保險費、運輸途中的合理損耗、入庫前的整理挑選費，作為實際成本。 ⑸．公司銷售開票員按照《放行條》的內容，準確予以填寫，并在制單一欄簽字，審核由主辦銷售會計簽字，手續(xù)齊備后，由銷售開票員傳送相關人員，即第一聯(lián)由開票員留存，第二聯(lián)交倉庫保管員，第三聯(lián)交門衛(wèi)。 2．領用工具和單價在 100 元以上的機器維修用零部件須以舊換新。 第五 十 條 存貨入庫管理 1．外購材料入庫時，倉管員開具“材料入庫單”一式三份，由倉管員與用料部門主管和采購員共同驗收合格簽字后入庫，第一聯(lián)為存根聯(lián)，交采購員留存?zhèn)洳?；第二?lián)為記賬聯(lián)，連同發(fā)票和訂單一起退回給采購員，采購員持第二聯(lián)和發(fā)票及材料申購單到財務部辦理結賬付款手續(xù)；第三聯(lián)作為倉管員登 記倉庫臺賬的依據(jù)。在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈或盤虧，應及時查明原 因、落實責任，并編制固定資產盈虧表，報公司和董事會成員，經董事會批準后計入營業(yè)外收支。預計使用年限 年折舊額 =固定資產原值年折舊率 月折舊額 =年折舊額247。 第四 二 條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實、賬卡相符。 必須經公司總經理和主管業(yè)務的副總經理審批； 董事會成員本人經手的非生產性費用開支無論金額大小一律報公司董事長審批。車輛在外地需要洗車，司機持洗車票報賬的，洗車票必須有證明人的簽字，經辦公室審核、主管業(yè)務副總經理和總經理審批，否則，財務部不予報銷。在購買辦公用品時應向對方索取正規(guī)的稅務發(fā)票，并附日常辦公用品申請單，由經辦人、驗收人簽字，經辦公室主任、業(yè)務副總、總經理簽字審批后方可到財務部報銷。 根據(jù)工作需要，對外工作聯(lián)系比較頻繁的員工，根據(jù)其工作的性質可以報銷部分電話費，但其電話必 須加入公司網，否則，其電話費不予報銷。 第三 三 條 差旅費的審批及報銷程序 出差人員整理單據(jù) 部門主管審批 財務部會計審核 主管業(yè)務的副總經理審批 總經理審批 財務經理復核 會計出納辦理結賬手續(xù)。 公司員工趁出差之便，事先經公司領導批準就近回家省親的，其繞道車船費，扣除出差直線單程車船（按出差人員應享受標準），多開支的部分由個人自理。 第三 二 條 公司一般員工（不包括副總經理以上人員）出差原則上不得乘坐出租車，如特殊情況需要乘坐的，必須事先向領導請示，獲經批準后才能乘坐。 第三 一 條 差旅費報銷規(guī)定 差旅費開支的對象為公司因對外業(yè)務派遣到公司所在地以外的城市或地區(qū)執(zhí)行公務的人員。 第二 四 條 借款出差人員回公 司或 辦理 完成相關工作后，應在一個月內到財務部辦理報賬手續(xù)后，結清借款。 第 十九 條 大額現(xiàn)金的支付，應提前一天向財務部申報資金使用計劃。 第十 二 條 管理貸款資金的直接責任人是 公司財務經理 。 10． 完成 公司總經理和財務經理 交辦的其他 工作 任務 。 4．掌握項目貸款資金的使用流向和具體用途，跟蹤項目貸款資金流向，確保項目貸款資金的安全與完整。 公司財務管理制度 （ 討論稿 ） 第一章 總則 第一條 為加強公司財務管理，規(guī)范財務會計工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務會計法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。 5．收集整理與貸款有關的全部資料， 組織接待 有關部門的審計與檢查。 第八條 公司會計人員職責 1．按公司制度要求開展會計核算，認真填制會計憑據(jù)，做好賬務處理，保證帳帳、帳證、帳表相符； 2．協(xié)助有關職能部門加強資產管理，防止資產流失，確保公司資產安全完整。財務 部門 收到用款的書面申請后，要進行認真審核，按本制度規(guī)定經有關領導 審批后辦理資金調撥手續(xù)。 第二 十 條 公司應根據(jù)的經營需要和實際情況，在保證公司生產經營正常運轉的條件下，核定一個公司庫存 現(xiàn) 金 額 度 。如無特殊理由而在一個月內不辦理報銷手續(xù)的，視同本人自動放棄其費用報銷權，其發(fā)票作廢，財務部有權在其當月工資中扣回借款。 出差人員必須嚴格按照常規(guī)往返路線往返。除特殊情 況外，交通費一律按上表標準執(zhí)行。如果繞道車船費少于直線單程車船費時，可憑車船票價按實報銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費、交通費。 其他費用報銷流程： 填制差旅費報銷單 部門主管審核 財務經理審核 總經理 審批 出納付款。電話費月報銷標準如下表： 移動電話費報銷標準 職務 公司報銷標準（元） 備注 總經理 據(jù)實報銷 副總經理 128 生產部經理 128 車間主任 88 銷售部經理 128 采購部經理 128 行政部經理 128 財務經理（主管） 128 項目經理 100 會計主管 88 出 納 50 會 計 50 其他行政 管理 人員 50 小車司機 50 （ 1） 、屬于董事會成員的，其移動電話費按公司標準報銷。 第 三八 條 車輛費用管理 所屬公司小車全部歸口 到辦公室統(tǒng)一管理，除專用車輛外，機動車輛根據(jù)部門的工作需要進行合理調配。 車輛汽油費均由辦公室到加油站辦理充值卡，加油充值卡由辦公室統(tǒng)一管理，車輛需要加油時由辦公室派人同車輛司機到加油站加油。凡未經審批的，財務部門一律不予報銷，出納應拒 絕付款。財務部負責建立固定資產明細帳，進行固定資產的價值核算。 12 或 =固定資產原值（ 1凈殘值率）247。 第 四六 條 機器設備的購置、維修、技改及房屋建筑物的改擴建，根據(jù)公司固定資產管理的有關規(guī)定執(zhí)行，經董事會討論通過或公司領導、董事長審批后才能實施，財務部依據(jù)生效的合同付款。 2．倉管人員驗收時應根據(jù)訂單和購貨發(fā)票與入庫材料實物和入庫單進行核對清點，核對相符后在入庫單上簽字，并據(jù)以登記倉庫材料臺賬和貨卡，保證賬、卡、物相符。 3