【正文】 固定資產(chǎn)使用部門。 第 四六 條 機(jī)器設(shè)備的購置、維修、技改及房屋建筑物的改擴(kuò)建，根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)董事會討論通過或公司領(lǐng)導(dǎo)、董事長審批后才能實(shí)施，財(cái)務(wù)部依據(jù)生效的合同付款。 （ 3）、房屋、建筑物不管是否使用，均照提折舊。 12 或 =固定資產(chǎn)原值（ 1凈殘值率）247。 公司所屬固定資產(chǎn)折舊年限如下： 房屋、營業(yè)用房 20 年； 機(jī)器、機(jī)械、生產(chǎn)設(shè)備 8 年； 交通運(yùn)輸設(shè)備 5 年； 電腦、及辦公設(shè)備 5 年； 電 器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備 5 年 第四 四 條 固定資產(chǎn)折舊： 固定資產(chǎn)折舊按平均年限法，采用分類折舊率。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，進(jìn)行固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。生產(chǎn)性費(fèi)用支出和固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備）的購置必須索取增值稅專用發(fā)票。凡未經(jīng)審批的，財(cái)務(wù)部門一律不予報(bào)銷，出納應(yīng)拒 絕付款。 必須經(jīng) 公司總經(jīng)理和主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理審批； 非生產(chǎn)性費(fèi)用 是指 不能直接歸屬于某個(gè)特定產(chǎn)品成本的費(fèi)用。 車輛汽油費(fèi)均由辦公室到加油站辦理充值卡，加油充值卡由辦公室統(tǒng)一管理，車輛需要加油時(shí)由辦公室派人同車輛司機(jī)到加油站加油。保養(yǎng)、修理費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)結(jié)賬，修理或保養(yǎng)發(fā)票附上修理保養(yǎng)清單，由司機(jī)和辦公室經(jīng)辦人共同簽認(rèn)， 經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)，結(jié)算金額在 1000 元以上的，不能直接支付現(xiàn)金，只能通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。 第 三八 條 車輛費(fèi)用管理 所屬公司小車全部歸口 到辦公室統(tǒng)一管理，除專用車輛外，機(jī)動車輛根據(jù)部門的工作需要進(jìn)行合理調(diào)配。 電話費(fèi)報(bào)銷流程 報(bào)銷人提供發(fā)票并簽字 辦公室主任審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 會計(jì)及出納辦理賬務(wù)處理及付款 ； 第 三七 條 辦公用品管 理 公司的日常辦公用品由公司辦公室統(tǒng)一采購管理，各部門需要辦公用品時(shí)，應(yīng)先向辦公室報(bào)送日常辦公用品書面計(jì)劃，并由辦公室進(jìn)行審核。電話費(fèi)月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下表： 移動電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元） 備注 總經(jīng)理 據(jù)實(shí)報(bào)銷 副總經(jīng)理 128 生產(chǎn)部經(jīng)理 128 車間主任 88 銷售部經(jīng)理 128 采購部經(jīng)理 128 行政部經(jīng)理 128 財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管） 128 項(xiàng)目經(jīng)理 100 會計(jì)主管 88 出 納 50 會 計(jì) 50 其他行政 管理 人員 50 小車司機(jī) 50 （ 1） 、屬于董事會成員的，其移動電話費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 公司除副總經(jīng)理以上級別辦公室的電話費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷外，其他辦公室的月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)均為 100 元，在定額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，節(jié)約不補(bǔ)，超支自負(fù)。 其他費(fèi)用報(bào)銷流程： 填制差旅費(fèi)報(bào)銷單 部門主管審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理 審批 出納付款。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)按照其職責(zé)的要求對費(fèi)用的合理性、發(fā)票的合法性、手續(xù)的完備性和計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審核。如果繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)時(shí)，可憑車船票價(jià)按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)。 出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。除特殊情 況外，交通費(fèi)一律按上表標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 以上交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助、住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)部分，按發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)。 出差人員必須嚴(yán)格按照常規(guī)往返路線往返。 第 二九 條 財(cái)務(wù)部在進(jìn)行成本核算時(shí)設(shè)置原材料明細(xì)分類帳、生產(chǎn)成本明細(xì)分類帳、庫存商品明細(xì)分類帳和制造費(fèi)用明細(xì)分類帳。如無特殊理由而在一個(gè)月內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的，視同本人自動放棄其費(fèi)用報(bào)銷權(quán)，其發(fā)票作廢，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回借款。前次借支在工作完成或出差返回時(shí)間超過一個(gè)月無故而未辦理報(bào)銷手續(xù)者，不得再借款。 第二 十 條 公司應(yīng)根據(jù)的經(jīng)營需要和實(shí)際情況，在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)轉(zhuǎn)的條件下，核定一個(gè)公司庫存 現(xiàn) 金 額 度 。 第十 六 條 按本制度規(guī)定，公司的一切費(fèi)用支出（包括生產(chǎn)性費(fèi)用和非生產(chǎn)性費(fèi)用）均應(yīng)從財(cái) 務(wù)部收到的款項(xiàng)中支付。財(cái)務(wù) 部門 收到用款的書面申請后，要進(jìn)行認(rèn)真審核，按本制度規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 審批后辦理資金調(diào)撥手續(xù)。 第九條 出納人員職責(zé) 出納員不得兼管會計(jì)檔案和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作； 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得使用白條沖抵現(xiàn)金； 建立健全現(xiàn)金出納的各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證； 積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作，保證賬 款相符，及時(shí)核對銀行賬面余額，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 第八條 公司會計(jì)人員職責(zé) 1．按公司制度要求開展會計(jì)核算，認(rèn)真填制會計(jì)憑據(jù)，做好賬務(wù)處理，保證帳帳、帳證、帳表相符； 2．協(xié)助有關(guān)職能部門加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，確保公司資產(chǎn)安全完整。 13．完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作任務(wù)。 5．收集整理與貸款有關(guān)的全部資料， 組織接待 有關(guān)部門的審計(jì)與檢查。 銀企、稅企關(guān)系的協(xié)調(diào)，熟練掌握并爭取國家經(jīng)濟(jì)、稅收法規(guī)和相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)的一些優(yōu)惠政策。 公司財(cái)務(wù)管理制度 （ 討論稿 ） 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。公司財(cái)務(wù)部對董事會和董事長負(fù)責(zé)，行使對 公司 的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算。 4．掌握項(xiàng)目貸款資金的使用流向和具體用途，跟蹤項(xiàng)目貸款資金流向，確保項(xiàng)目貸款資金的安全與完整。對打擊報(bào)復(fù)依法依規(guī)履行職責(zé)的財(cái)務(wù)人員的行為進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果呈報(bào)總經(jīng)理； 9．加強(qiáng) 公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的 往來款項(xiàng)管理 工作的組織和領(lǐng)導(dǎo) ，協(xié)助指導(dǎo)公司財(cái)務(wù) 會計(jì)定期 與 業(yè)務(wù) 公司的往來核對，以確保雙方賬面余額相符； 10．督促、檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，確保財(cái)務(wù)信息資料及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確無誤 ； 1領(lǐng)導(dǎo)維護(hù)公司財(cái)務(wù)軟件的正常運(yùn) 轉(zhuǎn)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份； 1組織領(lǐng)導(dǎo)公司會計(jì)檔案管理 的工作 ，確保各項(xiàng)會計(jì)資料完整、有序、安全。 10． 完成 公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理 交辦的其他 工作 任務(wù) 。 5．對已完成的經(jīng)濟(jì)合同針對合同內(nèi)容進(jìn)行審查，審查無誤后辦理結(jié)賬手續(xù)； 6．完成公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。 第十 二 條 管理貸款資金的直接責(zé)任人是 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 。 第十 五 條 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立并及時(shí)登記銀行貸款資金臺帳，隨時(shí)掌握貸款資金的使用和增減變化情況，提前 10 天向公司總經(jīng)理申報(bào)償還貸款和支付利息的資金安排計(jì)劃，并督促完成。 第 十九 條 大額現(xiàn)金的支付，應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部申報(bào)資金使用計(jì)劃。 第二 三 條 公司備用金的管理 公司員工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫借款憑據(jù)，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字 后，方可借款。 第二 四 條 借款出差人員回公 司或 辦理 完成相關(guān)工作后，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)后，結(jié)清借款。 第二 七 條 公司的各類成本 、 費(fèi)用采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算 第 二八 條 本制度所稱成本，系指產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所發(fā)生的一切支出，包括直接材料、直接人工 和制造費(fèi)用。 第三 一 條 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 差旅費(fèi)開支的對象為公司因?qū)ν鈽I(yè)務(wù)派遣到公司所在地以外的城市或地區(qū)執(zhí)行公務(wù)的人員。天） 不分地區(qū) 董事長，公司總經(jīng)理 據(jù)實(shí)報(bào)銷 副總經(jīng)理（陪同領(lǐng)導(dǎo)） 據(jù)實(shí)報(bào)銷 一類地區(qū) 副總經(jīng)理 260 二類地區(qū) 副總經(jīng)理 220 三類地區(qū) 副總經(jīng)理 190 一類地區(qū) 公司其他人員 120 二類地區(qū) 公司其他人員 110 三類地區(qū) 公司其他人員 100 說明：一類地區(qū)指國家明確的經(jīng)濟(jì)特區(qū)和北京、上海、天津、重慶、廣州；二類地區(qū) 指省會城市；三類地區(qū)指省會城市以外的市縣。 第三 二 條 公司一般員工（不包括