【正文】 十三、 意外傷害保險的辦理規(guī)定 1. 公司為危險工作崗位或全體職工，向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)保險機構(gòu)辦理有關(guān)意外傷害保險手續(xù)。 3. 員工因工死亡，直系親屬可從工傷保險基金領(lǐng)取 6 個月的統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工平均工資的喪葬補助金，供養(yǎng)親屬撫恤金按照職工本人工資的一定比例發(fā)給因工死亡職工生前提供主要生活來源、無勞動能力的親屬。 醫(yī)療期是指企業(yè)職工因患病或非因工負傷停止工作治病休息不得解除勞動合同的時限。 2. 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起，為員工辦理失業(yè)保險 的繳納。 4. 新入職員工應(yīng)在轉(zhuǎn)正后將養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移單由原單位轉(zhuǎn)入公司，并將轉(zhuǎn)移 單 交至 公司 人事部 部 ， 公司員工離職時， 由 公司人事部辦理養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移手續(xù)。 2. 根據(jù)審批后的員工購買社會保險一覽表， 公司人事部預(yù)算保險費用，編 制購買社會保險費用表，經(jīng)公司 人事部 審核，報 公司經(jīng)理 批準后交財務(wù)部支付保險費用。 2. 醫(yī)療保險：為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買 。 第三節(jié) 工資管理規(guī)定 一、 崗位編制 公司的崗位編制主要有 公司總經(jīng)理、會計、出納、 經(jīng)理助理、 企劃、行政、人事、 設(shè)計師、 質(zhì)檢、工程管理 、客戶服務(wù) 等。 第二節(jié) 工程檔案管理規(guī)定 1. 工程檔案管理包括工程檔案的建立、保管及相關(guān)信息的提供。日報的編制是否正確，與現(xiàn)金帳和庫存現(xiàn)金余額是否一致，現(xiàn)金帳和銀行帳的發(fā)生額和余額是否正確等。 四、 制單與記賬 1. 根據(jù)審核后的原始憑證和會計科 目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字跡清楚，數(shù)字準確，摘要言簡意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積 壓單不得超過 2 個工作日； 2. 負責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)； 3. 每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》； 4. 月末與會計核對本月發(fā)生額及累計余額，做到帳證、帳實、帳帳相符。 ：會計憑證應(yīng)按月、 編號順序，每月裝訂成冊，標明月份、季度、年，起止號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員蓋章后，由公司經(jīng)理指定專人歸檔保存；會計報表應(yīng)分月、季、年報，按時歸檔，有公司經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 七、受贈資產(chǎn)的處理 公司資產(chǎn)因其他公司或個人撥入、捐贈而取得者，應(yīng)填明價格，若無原價，應(yīng)由財務(wù)部門會同管理部門予以估價，辦理資產(chǎn)增置手續(xù)。 二、 借款限制 1. 公司外部人員不得借款； 2. 員工由于私人原因不得向公司借款； 3. 借款金額在 20xx 元或以上，必須提前一天通知出納準備支票，特殊情況下需要使用現(xiàn)金的，必須報總部財務(wù)經(jīng)理批準； 4. 還款期限 不應(yīng)超過一周，最長時間不得超過下次工資發(fā)放時間， 否 則財務(wù) 發(fā)放工資時自動從其工資中扣除。 3. 報銷的發(fā)票必須為正式發(fā)票，如果為非正式發(fā)票，必須提前詢問財務(wù)，由財務(wù)報總部財務(wù)經(jīng)理批準后方可使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 4. 財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記帳憑證；會計、出納記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 4. 工程款撥付的比例為：進場費為施工總額的 40%、二期撥款為施工總額的 20%、尾款為施工總額的 35%，其余施工總額的 5%作為 質(zhì)保金暫不撥付，以后若發(fā)生工程維修費用從質(zhì)保金中扣除。 3. 支票 ： 公司的支票由出納負責(zé)購買和使用 ，會計負責(zé)審核，出納收到支票時必須注意 支票印章 是否清晰、準確，大小寫是否一致，支票是否有折痕，收到的支票應(yīng)當(dāng)日送存銀行，最遲不得超過 24 小時入帳；支票的填寫應(yīng)正確無誤，支票的使用必須經(jīng)會計和公司經(jīng)理簽字認可后方可使用，同時在《支票使用登記本》上登記，不得開具空頭支票或超過銀行存款數(shù)額的支票，業(yè)務(wù)部門收到的支票必須在當(dāng)日送交財務(wù)，否則所造成的責(zé)任皆由當(dāng)事人承擔(dān)。 2. 會計每月編制《設(shè)計師工資及提成明細表》、《管理費用明細表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費用比例表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》。 四、其他應(yīng)付款 按施工總額的 5%提取質(zhì)保金，從“預(yù)收帳款”轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款 —— 質(zhì)保金 —— 某施工隊長”。 2． 記帳必須以 審核過的會計憑證為依據(jù)，沒有合法的會計憑證，不得登記帳簿 。 ? 參與公司人員編制計劃、制定經(jīng)濟指標、簽訂經(jīng)濟合同等。 北京興天程建筑裝飾工程有限公司 財 務(wù) 管 理 制 度 為了規(guī)范北京興天程裝飾工程有限公司的財務(wù)行為，根據(jù)財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》，結(jié)合公司的實際情況和合同，制定本制度。 ? 參與監(jiān)督、核算財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管等情況。 3． 明細帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10 天； 4． 每一 筆帳都必須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略 ，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫“√”號； 5． 記賬 的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴禁刮擦、挖補、涂改，不得跳行隔頁，應(yīng)將空行或空頁畫斜線注銷； 6． 紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還可用于下列事項： ? 經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出； ? 經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯誤發(fā)生多付或多收； ? 帳戶的借方或貸方需要保持一個方向； ? 其他必 須沖銷原記數(shù)字的事項； 8. 編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個 科目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符；不 準先出報表，后補記帳簿。 五、其他業(yè)務(wù)收入 由于單純的設(shè)計業(yè)務(wù)收取設(shè)計費，按 _%_給設(shè)計師提成，其余 __%計入“其他業(yè)務(wù)收入”。 二 、財務(wù)分析 是公司財務(wù)管理的重要組成部分 ，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為 有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。 第二節(jié) 現(xiàn)金收入及其他收入的管理 一、收入管理 。 第四章 財務(wù)管理規(guī)定 第一節(jié) 財務(wù)部門工作規(guī)定 一、 依年度財務(wù)計劃，辦理有關(guān) 銀行款項和往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金。 5. 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會同行政部門人員定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶 出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 4. 一次性報銷金額在 20xx 元或以上，必須提前一天通知出納準備資金。 第六節(jié) 財務(wù)分析 為了規(guī)范財務(wù)分析的內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟活動及效果，切實發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定； 一、 財務(wù)分析報告：從產(chǎn)值、收入、費用、利潤 、現(xiàn)金流量等方面對公司本月的經(jīng)營活動作一簡單評價，并與上月及同期水平作一對比說明。 八、資產(chǎn)增置手續(xù) 公司新增置的資產(chǎn)，應(yīng)由財務(wù)部門填寫“公司資產(chǎn)增加單”，經(jīng)管理部門簽章后，送財務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，同時計入“資產(chǎn)登記卡”，一式三份，財務(wù)部門、管理部門、使用部門各一份；財務(wù)部門應(yīng)每月與管理部門核對“資產(chǎn)登記卡”的記載事項。 ：凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔；財務(wù)部應(yīng)有專人負 責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料按類別、按順序立卷登記；會計檔案的保管期分為永久保存和定期保存兩類。 五 、 工資管理 1. 根據(jù)工資管理規(guī)定按時核算員工的工資，編制工資表，交給會計審核； 2. 根據(jù)會計和公司經(jīng)理審核后的工資表，進行工資發(fā)放。 五、資產(chǎn)管理 根據(jù)資產(chǎn)管理規(guī)定對公司的資產(chǎn)進行登記、入帳、保管、檢查等管理工作，做到帳帳、帳實相符。 2. 根據(jù)設(shè)計部提交的簽約客戶資料（合同、圖紙、報價等）建立工程檔案并進行編號。