【正文】 、工程部經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理，以便財(cái)務(wù)部了解當(dāng)前簽約量并及時(shí)安排施工隊(duì)。 第二節(jié) 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 一、 保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料； 二、 記帳和報(bào)表 1. 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿； 2. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算政策和會(huì)計(jì)科目使用管理規(guī)定及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記總帳、多欄帳和二級(jí)、三級(jí)明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符； 3. 根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每月按時(shí)編制并上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如《設(shè)計(jì)師工資及提成明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費(fèi)用比例表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》 ； 4. 根據(jù)財(cái)務(wù)軟件管理規(guī)定進(jìn)行電算化帳務(wù)處理； 三、工資管理 根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及提成明細(xì)，并上報(bào)公司經(jīng)理審核。 凡由于使用不當(dāng)造成損壞的由個(gè)人負(fù)責(zé)按原價(jià)賠償 ，特殊應(yīng)用損壞的，應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報(bào)廢。 第五節(jié) 借款管理規(guī)定 一、 借款流程 1. 借款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單。 二、 現(xiàn)金管理 《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行，不得留存超額現(xiàn)金在公司。 20xx 元 ，主要用于公司的零星開支，不得挪作他用或轉(zhuǎn)借個(gè)人使用，使用時(shí)應(yīng)按支出規(guī)定嚴(yán)格控制使用，不得超支，如有超支，費(fèi)用由其個(gè)人承擔(dān)。 第三 節(jié) 帳簿設(shè)置 一、 設(shè)置總分類帳簿一本，登記總分類帳。 1) 對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行土建及裝飾業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)軟件的培訓(xùn)。 ? 及時(shí)提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財(cái)經(jīng)制度與財(cái)經(jīng)法規(guī)，積 極參與經(jīng)營(yíng)管理。采 用一次攤銷法核算。 二、 票據(jù)管理 1. 收據(jù) ： 公司的收據(jù)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買、審核和保管，出納負(fù)責(zé)使用和登記，出納應(yīng)設(shè)立《收據(jù)使用登記本》于使用時(shí)進(jìn)行登記，開具收據(jù)時(shí)必須注明客戶名、金額、收款時(shí)間、款項(xiàng)性質(zhì)、交款人和收款人等事項(xiàng) 。 2. 財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第二節(jié) 報(bào)銷限制 1. 公司外部人員不得報(bào)銷。 四、資產(chǎn)的編號(hào) 公司資產(chǎn)取得后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同管理部門依據(jù)其類別及會(huì)計(jì)科目的關(guān)系，予以分類編號(hào)并粘貼樣簽； 五、資產(chǎn)增減報(bào)告 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月 15 日編制“公司資產(chǎn)增減報(bào)告”，送管理部門核對(duì)， 并填列異?；蚋齼?nèi)容后，一式三份，財(cái)務(wù)部門、管理部門、使用部門各留存一份； 六、資產(chǎn)的盤點(diǎn) 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同管理部門每半年對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)一次，每季度根據(jù)資產(chǎn)類別進(jìn)行抽查一次。 二、 收款 嚴(yán)格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù)，收款時(shí)用驗(yàn)鈔器審驗(yàn)人民幣真?zhèn)?，認(rèn)真清點(diǎn)，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責(zé)任自負(fù)；收客戶款應(yīng)在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明設(shè)計(jì)師、交款人姓名、合同編號(hào)等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應(yīng)注明支票號(hào)，同時(shí)將有關(guān)資料輸入計(jì)算機(jī)，做到及時(shí)準(zhǔn)確無誤 。 1. 合同的編號(hào)：合同以三本為一套（部分合同使用時(shí)以兩本為一套），每套有一個(gè)號(hào)碼，寫在合同的右上角，以“ BJXTC20xx10”的樣式作為合同文本編號(hào)，含義為北京興天 程裝飾工程有限公司 20xx 年第 10 份合同； 2. 合同的領(lǐng)用：每周一為合同領(lǐng)用時(shí)間，店面經(jīng)理可直接向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，其它時(shí)間為“特殊領(lǐng)用”，必須經(jīng)公司經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)用；領(lǐng)用合同時(shí)，應(yīng)提前一天將準(zhǔn)備領(lǐng)用合同的數(shù)量通知財(cái)務(wù)部以便財(cái)務(wù)部依店面的要求準(zhǔn)備好合同；領(lǐng)用時(shí)應(yīng)將本部門到上月底為止的庫(kù)存合同數(shù)量和使用情況上報(bào)財(cái)務(wù)部，并同時(shí)將作廢合同上交； 3. 合同的回收：合同簽訂后應(yīng)及時(shí)送交工程部，由工程部的檔案管理員將合同基本情況包括合同文本編號(hào)等錄入電腦；每月月初第一天（如節(jié)假日可 順延一天）檔案保管員將上月所回收合同的編號(hào)、數(shù)量報(bào) 給財(cái)務(wù)部； 4. 合同的保管與借用：工程部檔案保管員負(fù)責(zé)已簽訂合同的管理，施工隊(duì)長(zhǎng)、工程部或客服部借用合同都必須辦理借用手續(xù)； 5. 合同遺失責(zé)任的追究：合同的管理應(yīng)嚴(yán)格按本規(guī)定執(zhí)行，如果合同出現(xiàn)丟失情況，將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，每丟失一套合同（不足一套按一套算）給相關(guān)責(zé)任人一張過失單，并保留追究遺失合同所給公司帶來?yè)p失的權(quán)利。 三、 相關(guān)人員職責(zé) 公司人力資源部根據(jù)國(guó)家和當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)規(guī)定為公司員工購(gòu) 買各種 保險(xiǎn)，審核保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)算，并對(duì)員工保險(xiǎn)進(jìn)行辦理、管理、轉(zhuǎn)移等提供指導(dǎo)和服務(wù)； 公司人力資源部負(fù)責(zé)審核員工保險(xiǎn)費(fèi)用，經(jīng)理 批準(zhǔn)。 2. 實(shí)行公司繳費(fèi)與個(gè)人繳費(fèi)相結(jié)合，具體繳費(fèi)比例由當(dāng)?shù)卣募?guī)定。 八、 住房公積金的辦理規(guī)定 公司按政府有關(guān)規(guī)定，為員工辦理住房公積金有關(guān)手續(xù)，具體繳費(fèi)比例由當(dāng)?shù)卣募?guī)定。 女員工產(chǎn)假為 90 天。 5. 員工因工傷殘，經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)的，按傷殘登記發(fā)給證書并享受相應(yīng)待遇： 十二、 生育保險(xiǎn)待遇 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)女員工實(shí)行特殊勞動(dòng)保護(hù)。 3. 失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取按國(guó)家和 政府的規(guī)定執(zhí)行。 4. 如果 公司員工調(diào)整后因個(gè)人原因，不準(zhǔn)備將社保調(diào)離 ，應(yīng)由其本人提出申請(qǐng)報(bào) 公司 人事 部 審核， 公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)。 二、 工資總額 （包括效益工資）占本月工程收入（即本月實(shí)收工程款）的比例應(yīng)為 7%，不應(yīng)超過此比例。 六 、對(duì)外工作 1. 每月稅務(wù)報(bào)稅、繳稅工作和工商年檢工作； 2. 按時(shí)納稅、交費(fèi)，如發(fā)生延誤而導(dǎo)致公司受罰，其責(zé)任由會(huì)計(jì)承擔(dān)，及時(shí)向公司經(jīng)理提示國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的新規(guī)定，未經(jīng)公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財(cái)務(wù)狀況。 ：凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理批準(zhǔn)并備案登記；財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序，及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)；其他單位或人員若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本公司會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案的人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由；會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室 外，若有特殊情況需攜帶外出，必須經(jīng)公司經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，并限期歸還。 二、 產(chǎn)值分析：本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為收到客戶首期款方可統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值，只收到定金而未交首期款的不得統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值；將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對(duì) 比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑。在每月末要做好與銀行的 對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 二、 按公司的經(jīng) 營(yíng)計(jì)劃，提出年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：①經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。 ，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；必要時(shí)，詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格，包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷； 三、 結(jié)帳 結(jié)帳是指結(jié)算各種帳簿記錄，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)計(jì)入有關(guān)帳簿；本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證計(jì)入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄， 在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。 財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，合理使用資金，努力降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 3. 會(huì)計(jì)核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序： ? 根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳； ? 根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證； ? 根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳； ? 根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表； ? 根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳； ? 根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表； 二、 記帳規(guī)則 1． 記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及明細(xì)科目盡量 用全稱 或者能讓經(jīng)手人以外的人 看懂，不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。 第四 節(jié) 報(bào)表及財(cái)務(wù)軟件管理 一、 財(cái)務(wù)報(bào)表管理體系 1.