現(xiàn)金管理制度-免費閱讀
【正文】 沒有人能打倒你，除了你自己。 那是能夠為了一個目標默默努力的自己，不抱怨，不浮躁，不害怕孤單，沉默卻又努力的自己。審核合法、真實、完整及是否同意支出審核付款憑證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點審核該付款申請是否在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi)審核費用發(fā)生的真實性、完整性和正確性?，F(xiàn)金的付款工作流程：步驟部門權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部內(nèi)部相關(guān)部門及外部機構(gòu)關(guān)鍵步驟說明國稅局確認是否開具增值稅發(fā)票 是編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》并歸檔；依現(xiàn)金日記賬編制《現(xiàn)金流量表》出納員登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)賬簿出納員根據(jù)付款憑證支付現(xiàn)金編制記賬憑證并登記賬簿1. 由付款申請1.2.3. ，填制付款審批單，呈交權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)進行審批4. 5. ，持付款審批單辦理逐級審批手續(xù)、合理性、完整性，重點審核該付款申請是否在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi)會計人員填制付款憑證提交原始單據(jù)獲取付款批準單編制相關(guān)憑證及報表支付現(xiàn)金審核付款憑證相關(guān)部門申請付款 否 備用金及借款管理流程步驟部門權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)會計人員出納員借款人關(guān)鍵步驟說明并填制《借款單》，交部門負責人進行審批；部門負責人對所借款項的真實情況、備用金借款用途等進行審核和確認2.《借款單》根據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及權(quán)限，交直屬系統(tǒng)的主管領(lǐng)導(dǎo)進行審批第3條 出納員有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點表”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。第6章 現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理第1條 出納員要每天清點庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。 第3條 為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納員專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。5 支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須經(jīng)會計、財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理同時批準同意。3 現(xiàn)金收訖無誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。有關(guān)現(xiàn)金
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