現(xiàn)金管理制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題應(yīng)提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施?，F(xiàn)金的付款工作流程：步驟部門權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部相關(guān)部門及外部機(jī)構(gòu)關(guān)鍵步驟說(shuō)明國(guó)稅局確認(rèn)是否開(kāi)具增值稅發(fā)票 是編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》并歸檔；依現(xiàn)金日記賬編制《現(xiàn)金流量表》出納員登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)賬簿出納員根據(jù)付款憑證支付現(xiàn)金編制記賬憑證并登記賬簿1. 由付款申請(qǐng)1.2.3. ，填制付款審批單，呈交權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批4. 5. ，持付款審批單辦理逐級(jí)審批手續(xù)、合理性、完整性，重點(diǎn)審核該付款申請(qǐng)是否在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi)會(huì)計(jì)人員填制付款憑證提交原始單據(jù)獲取付款批準(zhǔn)單編制相關(guān)憑證及報(bào)表支付現(xiàn)金審核付款憑證相關(guān)部門申請(qǐng)付款 否 備用金及借款管理流程步驟部門權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)人員出納員借款人關(guān)鍵步驟說(shuō)明并填制《借款單》，交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批；部門負(fù)責(zé)人對(duì)所借款項(xiàng)的真實(shí)情況、備用金借款用途等進(jìn)行審核和確認(rèn)2.《借款單》根據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及權(quán)限，交直屬系統(tǒng)的主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批審核合法、真實(shí)、完整及是否同意支出審核付款憑證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點(diǎn)審核該付款申請(qǐng)是否在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi)審核費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、完整性和正確性?，F(xiàn)出納人員登記現(xiàn)金記賬及相關(guān)賬簿金總經(jīng)理審核報(bào)銷審核付款憑證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點(diǎn)審核該付款申請(qǐng)是否在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi)記賬流程根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款單據(jù)支付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記出納支付現(xiàn)金編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，然后根據(jù)報(bào)表間的鉤稽邏輯關(guān)系，檢查報(bào)表格式及數(shù)據(jù)真實(shí)性、正確性及完整性編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表1．財(cái)務(wù)經(jīng)理審核記賬憑證，審核數(shù)據(jù)是否與原始單據(jù)相符，科目設(shè)置是否符合會(huì)計(jì)法及公司制度要求； 那是能夠?yàn)榱艘粋€(gè)目標(biāo)默默努力的自己，不抱怨，不浮躁，不害怕孤單，沉默卻又努力的自己?！ 〔灰ε赂淖儯切┱嬲龕?ài)你的人會(huì)理解你，會(huì)包容你的缺點(diǎn)，接受你的改變，祝福你的未來(lái)?！ ](méi)有人能打倒你，除了
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