期末商業(yè)銀行縮減版-免費閱讀
【正文】 l 設(shè)利率為 r ，則凈利息收入： NII = ISG ?r = ISAS ?r － ISLS ?r l 當(dāng)利率變化時，凈利息收入（NII）也將發(fā)生變化： ?NII = ISG ? ?r = ISAS ? ?r － ISLS ? ?r l 由此可知：固定利率資產(chǎn)、負債，利率波動，對凈利息收益影響甚微：利率變動1%，銀行凈利息收入相應(yīng)變動幾個%l ISG = 0 零缺口：資產(chǎn)負債對稱（匹配），利率風(fēng)險處“免疫”狀態(tài)l ISG 0 正缺口：市場利率上升，商業(yè)銀行收益上升，凈利差增加；利率下降，受損。主要應(yīng)付突發(fā)的流動性之需。l 負債管理無系統(tǒng)理論：突破傳統(tǒng)流動性管理中，嚴(yán)格期限對稱的原則、追求盈利形時強調(diào)存款制約的原則，不在主要依賴維持高水平現(xiàn)金資產(chǎn)和出售短期證券（變現(xiàn)二級準(zhǔn)備）來滿足流動性需要，l 而是獲取主動融資權(quán)：積極主動在貨幣市場“購買”資金來滿足流動性、不斷適應(yīng)目標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模擴張的需要（盈利性資產(chǎn)的戰(zhàn)略擴張）l 負債管理階段，降低流動性資產(chǎn)儲備，擴大收益性資產(chǎn)、提高盈利能力，標(biāo)志銀行資金管理更富進取性。在延期付款的成套設(shè)備、機器、飛機、船舶等貿(mào)易中運用的非常廣泛。l （一）貸款承諾的類型 1．定期貸款承諾l 2．備用承諾：直接的/遞減的/可轉(zhuǎn)換的備用承諾l l 3．循環(huán)承諾：直接的/遞減的/可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾l （二）貸款承諾的定價：就是確定承諾傭金。？杠桿租賃：指出租人一時無能力購買巨額價值的設(shè)備，可在小部門自籌資金（20%）的基礎(chǔ)上向銀行等籌資，并以所購設(shè)備作為貸款抵押，以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以租金償還貸款。所投短期證券到期后若無流動性補充需要，再投資于短期證券。不同稅率債券的實際收益率之間比較有以下三種狀況： Rmun（1Tmun）= Rtax（1Ttax）Rmun（1Tmun）：減免稅證券實際收益率 Rmun:減免稅證券的稅前收益率Tmun:投資者對減免稅證券所得利息收入所處的邊際稅率Rtax（1Ttax）：應(yīng)稅證券實際收益率Rtax：應(yīng)稅證券的稅前收益率Ttax：投資者對應(yīng)稅證券所得利息收入所處的邊際稅率l :書本例子：有兩種可供銀行選擇投資的證券，一種是應(yīng)稅國債，名義收益率為10%，另一種為免稅市政債券，名義收益率為8%，銀行所處邊際稅率等級為34%，問何種債券實際收益率高？應(yīng)稅債券實際收益率為：10%（134%）=%免稅債券實際收益率：8%（10%）=8%因此，免稅債券實際收益率高于應(yīng)稅債券的實際收益率在分析中，為了使應(yīng)稅證券與減免稅證券之間的收益率可以方便地進行比較，可運用“納稅均等收益率”進行判定。（當(dāng)銀行因各種需要而在未到期前出售證券時，有可能因市場價格下降而產(chǎn)生資本損失。這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還還會發(fā)生任何問題。票據(jù)貼現(xiàn)實現(xiàn)預(yù)扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。可隨時支用，可視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)l 在途資金：托收未達款、托收中的現(xiàn)金，是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)五、超額存款準(zhǔn)備金（判）P112 :商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款 是銀行最重要的可用頭寸：是銀行用來投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)存款準(zhǔn)備金的管理，包括滿足中央銀行法定存款準(zhǔn)備金要求和超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)?？刂苾蓚€方面。三、《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》及《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》對于資本金的要求 （選擇）P481988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義：合格銀行資本? 核心資本（一級資本）：實收普通股、非累積性優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余.(所有者權(quán)益)不能少于4%? 附屬資本(二級資本)：累積性優(yōu)先股、5年期以上的次級債、資產(chǎn)重估增值、非公開儲備(貸款損失準(zhǔn)備)。信用創(chuàng)造職能（唯一）：是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。（書：指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。） 1）使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源。風(fēng)險管理職能：商業(yè)銀行通過借入高風(fēng)險資金而向存款人發(fā)行低風(fēng)險的間接證券，實際上承擔(dān)了金融市場上的風(fēng)險套利職能當(dāng)銀行用借入資金向其他資金需求者發(fā)放貸款時，銀行實際上又承擔(dān)了管理信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的職能。是現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分在中央銀行存款由兩部分組成：l 法定存款準(zhǔn)備金：是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。以登記為標(biāo)準(zhǔn)，不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的所有權(quán) 質(zhì)押貸款：指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。期限為貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）4）實行預(yù)收利息的方法。損失貸款:在采取了所有可能的措施和一切必
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