期末商業(yè)銀行縮減版(存儲版)
【正文】 要的法律程序之后，本息仍然無法收回,或只能收回極少部分對于這類貸款，銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應當在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷八、貸款定價構(gòu)成（選擇）P127包括：貸款利率、貸款承諾費、補償余額、隱含價格九、信用卡（選擇）P119：透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，實際上的銀行的一種貸款。其計算公式為：dr=FVPP*(360n) dr：表示以貼現(xiàn)率表示的收益率；FV：表示證券的面值；P：表示購買價格或本金；n:表示有效償還期天數(shù)【】:書本例子：某銀行購買每份面值為10萬元、實際期限為182天的零息票國庫券合約共10份，實際支付958660元，銀行該項證券投資的收益率為：dr=1000,000958660958660*(360182)=%證券價格一般是收益率計算方式的逆向運算，已知貼現(xiàn)率，就可以計算出零息證券的市場價格，其公式為:P=FV1+dr*(n360)【】:%，面值總價格為1000,000元、實際期限為182天的國庫券應以什么價格購買？1000,0001+*182360=958 660【2013練習題：】某銀行購買面值為50萬元實際期限為180天的零息國債合約10份，計算該合約證券投資的收益率？dr=FVPP*(360n) =50***10*360180= 【練習題】%，面值為10萬元，有效償還期為180天的國庫券應以什么價格購買？十二、應稅證券與減免稅證券收益率 （計算）P175（證券收益率與價格）在一些國家、地方政府發(fā)行的市政債券往往有減免稅的政策優(yōu)惠。杠鈴結(jié)構(gòu)方法：證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。當市場利率下降時，短期證券重投資的收益率會降低，但長期證券市價上升，出售時的資本利得提高十四、融資性租賃的主要形式：直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃。屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人不履行其義務時，即由開證行付款。保理業(yè)務（融資籌資）vs信用證業(yè)務（擔保）十九、票據(jù)承兌（名詞）P297：也稱銀行承兌，票據(jù)一旦由銀行開出并承兌，承兌銀行就有義務在規(guī)定日期支付規(guī)定的金額。l 理論適應了二戰(zhàn)后恢復與發(fā)展，鼓勵消費和設備更新、中長期貸款需求快速增長的需要；l作用：不否認前兩個理論的科學成分，極大豐富了判斷流動性、盈利性的思維方式；l 強調(diào)借款人的預期收入，是商業(yè)銀行選擇資產(chǎn)投向主要標準之一；l 比前兩個理論僅強調(diào)按貸款期限決定流動性更科學，可在更寬領域選擇資產(chǎn)組合提供理論基礎。流動性最強，是銀行應付顧客 提取存款的第一道防線，滿足顧客非預期貸款需求時的第一個資金來源。許多國家都規(guī)定，商業(yè)銀行除持有一級準備金外，還應保持有一定數(shù)量的二級準備金二十五、融資缺口模型的運用 （判斷）P323——利率敏感缺口（選擇）利率敏感資金：浮動利率資金、可變利率資金，是在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議，按市場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負債融資缺口：利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債之間的差額 FG = RSA – RSL FG = 0 零缺口：利率風險處“免疫”狀態(tài)FG 0 正缺口：利率上升，受益；利率下降，損失 FG 0 負缺口：利率上升，損失；利率下降，受益敏感性比率：融資缺口的另一種表述，利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債之間比率 SR = RSA / RSL零缺口： SR = 1 利率風險處“免疫”狀態(tài)正缺口： SR 1利率上升，受益；利率下降，損失 缺口： SR 1利率上升，損失；利率下降，受益 二、融資缺口模型的運用l 銀行難以準確地預測利率走勢：采取零缺口資金配置策略更為安全， SR = 1，利率風險處“免疫”狀態(tài)l 有些銀行，特別是大銀行有雄厚的力量和專家隊伍，有能力對利率波動方向進行較為準確的預測l （1）利率上升，主動營造、擴大正缺口：利率敏感資產(chǎn)利率敏感負債， SR 1 ，擴大凈利息差額l 理論上，利率上升到頂點，正缺口應最大，SR最高。l【2013練習題目】：假設A銀行的資產(chǎn)負債表如下：計算：1）A銀行的利率敏感缺口 (2) A銀行的利率敏感比率 (3) A銀行的凈利息收入(4) 如A銀行在該資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)下, 短期利率都上升2%, 那么A銀行的凈利息收入有何變化?答：（1） 利率敏感缺口=利率敏感資產(chǎn)—利率敏感負債 ISG=ISAsISLs=16001800= 200(萬元)（2） 利率敏感比率=利率敏感資產(chǎn)/利率敏感負債 SR= ISAs /ISLs=1600/1800=（3）凈利息收入=利息總收入—利息總成本=(利率敏感性資產(chǎn)的收入+固定利率資產(chǎn)的收入)—(利率敏感性負債的利息成本+固定利率負債的利息成本) NII=ISA ? r(ISA)+IFA ? r(IFA)—（ISL ? r(ISL)+FL ? r(IFL)）NII=1600*12%+1200*15%1800*9%900*8%=138(萬元)(1) 設
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