期末商業(yè)銀行縮減版(存儲(chǔ)版)
【正文】 要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回,或只能收回極少部分對(duì)于這類(lèi)貸款，銀行已沒(méi)有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷(xiāo)八、貸款定價(jià)構(gòu)成（選擇）P127包括：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額、隱含價(jià)格九、信用卡（選擇）P119：透支是指活期存款戶(hù)依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，實(shí)際上的銀行的一種貸款。其計(jì)算公式為：dr=FVPP*(360n) dr：表示以貼現(xiàn)率表示的收益率；FV：表示證券的面值；P：表示購(gòu)買(mǎi)價(jià)格或本金；n:表示有效償還期天數(shù)【】:書(shū)本例子：某銀行購(gòu)買(mǎi)每份面值為10萬(wàn)元、實(shí)際期限為182天的零息票國(guó)庫(kù)券合約共10份，實(shí)際支付958660元，銀行該項(xiàng)證券投資的收益率為：dr=1000,000958660958660*(360182)=%證券價(jià)格一般是收益率計(jì)算方式的逆向運(yùn)算，已知貼現(xiàn)率，就可以計(jì)算出零息證券的市場(chǎng)價(jià)格，其公式為:P=FV1+dr*(n360)【】:%，面值總價(jià)格為1000,000元、實(shí)際期限為182天的國(guó)庫(kù)券應(yīng)以什么價(jià)格購(gòu)買(mǎi)？1000,0001+*182360=958 660【2013練習(xí)題：】某銀行購(gòu)買(mǎi)面值為50萬(wàn)元實(shí)際期限為180天的零息國(guó)債合約10份，計(jì)算該合約證券投資的收益率？dr=FVPP*(360n) =50***10*360180= 【練習(xí)題】%，面值為10萬(wàn)元，有效償還期為180天的國(guó)庫(kù)券應(yīng)以什么價(jià)格購(gòu)買(mǎi)？十二、應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率 （計(jì)算）P175（證券收益率與價(jià)格）在一些國(guó)家、地方政府發(fā)行的市政債券往往有減免稅的政策優(yōu)惠。杠鈴結(jié)構(gòu)方法：證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類(lèi)證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，短期證券重投資的收益率會(huì)降低，但長(zhǎng)期證券市價(jià)上升，出售時(shí)的資本利得提高十四、融資性租賃的主要形式：直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃。屬于銀行信用，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人不履行其義務(wù)時(shí)，即由開(kāi)證行付款。保理業(yè)務(wù)（融資籌資）vs信用證業(yè)務(wù)（擔(dān)保）十九、票據(jù)承兌（名詞）P297：也稱(chēng)銀行承兌，票據(jù)一旦由銀行開(kāi)出并承兌，承兌銀行就有義務(wù)在規(guī)定日期支付規(guī)定的金額。l 理論適應(yīng)了二戰(zhàn)后恢復(fù)與發(fā)展，鼓勵(lì)消費(fèi)和設(shè)備更新、中長(zhǎng)期貸款需求快速增長(zhǎng)的需要；l作用：不否認(rèn)前兩個(gè)理論的科學(xué)成分，極大豐富了判斷流動(dòng)性、盈利性的思維方式；l 強(qiáng)調(diào)借款人的預(yù)期收入，是商業(yè)銀行選擇資產(chǎn)投向主要標(biāo)準(zhǔn)之一；l 比前兩個(gè)理論僅強(qiáng)調(diào)按貸款期限決定流動(dòng)性更科學(xué)，可在更寬領(lǐng)域選擇資產(chǎn)組合提供理論基礎(chǔ)。流動(dòng)性最強(qiáng)，是銀行應(yīng)付顧客 提取存款的第一道防線，滿(mǎn)足顧客非預(yù)期貸款需求時(shí)的第一個(gè)資金來(lái)源。許多國(guó)家都規(guī)定，商業(yè)銀行除持有一級(jí)準(zhǔn)備金外，還應(yīng)保持有一定數(shù)量的二級(jí)準(zhǔn)備金二十五、融資缺口模型的運(yùn)用 （判斷）P323——利率敏感缺口（選擇）利率敏感資金：浮動(dòng)利率資金、可變利率資金，是在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議，按市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債融資缺口：利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額 FG = RSA – RSL FG = 0 零缺口：利率風(fēng)險(xiǎn)處“免疫”狀態(tài)FG 0 正缺口：利率上升，受益；利率下降，損失 FG 0 負(fù)缺口：利率上升，損失；利率下降，受益敏感性比率：融資缺口的另一種表述，利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間比率 SR = RSA / RSL零缺口： SR = 1 利率風(fēng)險(xiǎn)處“免疫”狀態(tài)正缺口： SR 1利率上升，受益；利率下降，損失 缺口： SR 1利率上升，損失；利率下降，受益 二、融資缺口模型的運(yùn)用l 銀行難以準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)利率走勢(shì)：采取零缺口資金配置策略更為安全， SR = 1，利率風(fēng)險(xiǎn)處“免疫”狀態(tài)l 有些銀行，特別是大銀行有雄厚的力量和專(zhuān)家隊(duì)伍，有能力對(duì)利率波動(dòng)方向進(jìn)行較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)l （1）利率上升，主動(dòng)營(yíng)造、擴(kuò)大正缺口：利率敏感資產(chǎn)利率敏感負(fù)債， SR 1 ，擴(kuò)大凈利息差額l 理論上，利率上升到頂點(diǎn)，正缺口應(yīng)最大，SR最高。l【2013練習(xí)題目】：假設(shè)A銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下：計(jì)算：1）A銀行的利率敏感缺口 (2) A銀行的利率敏感比率 (3) A銀行的凈利息收入(4) 如A銀行在該資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)下, 短期利率都上升2%, 那么A銀行的凈利息收入有何變化?答：（1） 利率敏感缺口=利率敏感資產(chǎn)—利率敏感負(fù)債 ISG=ISAsISLs=16001800= 200(萬(wàn)元)（2） 利率敏感比率=利率敏感資產(chǎn)/利率敏感負(fù)債 SR= ISAs /ISLs=1600/1800=（3）凈利息收入=利息總收入—利息總成本=(利率敏感性資產(chǎn)的收入+固定利率資產(chǎn)的收入)—(利率敏感性負(fù)債的利息成本+固定利率負(fù)債的利息成本) NII=ISA ? r(ISA)+IFA ? r(IFA)—（ISL ? r(ISL)+FL ? r(IFL)）NII=1600*12%+1200*15%1800*9%900*8%=138(萬(wàn)元)(1) 設(shè)
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1